Ухвала

від 13.05.2017 по справі 569/1611/17

РІВНЕНСЬКИЙ МІСЬКИЙ СУД РІВНЕНСЬКОЇ ОБЛАСТІ

Справа № 569/1611/17

УХВАЛА

13 травня 2017 року м. Рівне

Слідчий суддя Рівненського міського суду ОСОБА_1 , з участю старшого слідчого з ОВС 2-го ВРКП СУФР ГУ ДФС у Рівненській області майора податкової міліції ОСОБА_2 , розглянувши клопотання, яке погоджене із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Рівненської області ОСОБА_3 , про проведення обшуку,

В С Т А Н О В И В :

Старший слідчий з ОВС 2-го ВРКП СУФР ГУ ДФС у Рівненській області майор податкової міліції ОСОБА_2 звернувся в суд із клопотанням, яке погоджене із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Рівненської області ОСОБА_3 , про надання дозволу на проведення обшуку за адресою реєстрації ТОВ «Компанія ВБМ» в м. Рівне, вул. Вінницька, 60 з метою виявлення речей та документів, які мають значення для встановлення істини по кримінальному провадженні, а саме документів фінансово-господарської діяльності ТОВ«Компанія ВБМ» бухгалтерського та податкового обліку (контракти, договори, угоди, видаткові та податкові накладні, акти виконаних робіт, ТТН інше), печатки, штампи; не заповнені документи із відтисками печаток та штампів; банківські документи (чекові книжки, платіжні картки, платіжні документи, засоби доступу до банківських рахунків), чорнова бухгалтерія; оргтехніка: комп`ютерна техніка, USB накопичувачі, флеш картки, які використовуються для здійснення злочину; телефонні апарати, що містять інформацію про контакти з контрагентами та причетних осіб в ході здійснення незаконної господарської діяльності та які мають значення для встановлення істини у кримінальному провадженні та свідчать про незаконну діяльність, щодо фіктивного підприємництва; грошові кошти, одержані злочинним шляхом; реєстраційні, установчі документи.

В обґрунтування клопотання вказував, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні за фактом створення (придбання) невстановленими особами, без наміру здійснення господарської діяльності, пов`язаної з продажем товарно-матеріальних цінностей, виконанням робіт, наданням послуг ТОВ «СПМК-2-Рівне» (код 00910624, м. Рівне, вул. В.Чорновола, 13), ТОВ «Компанія ВБМ» (код 40458797, м. Рівне, вул. Вінницька, 60), ТОВ «Бісем Телеком» (код 36424112, м. Рівне, вул. Ст. Бандери, 42/5) за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що невстановлені особи від імені службових осіб вище вказаних підприємств, з метою прикриття незаконної діяльності, в період з 01.01.2016 року по 31.10.2016 року документально відображають фіктивні фінансово-господарські операції з суб`єктами підприємницької діяльності реального сектору економіки щодо псевдо постачання/придбання товарів за рахунок підміни номенклатури товару.

ТОВ «Компанія ВБМ» зареєстрована 28.04.2016 року та перебуває на обліку в ДПІ у м. Рівному ГУ ДФС у Рівненській області. З 17.08.2016 року одноосібним керівником товариства став ОСОБА_4 .

Протягом серпня жовтня 2016 р. в податковому та бухгалтерському обліках підприємство документально відображає придбання паливно-мастильних матеріалів, бетону, ланцюгів ПР 19.05 та ПЛР-38 у ТОВ «Реалбуд М» та ПАТ «Укрнафта», а виписує податкові накладні на реалізацію пшениці для ТОВ «СМПК 2 Рівне», та реалізацію порошку мінерального неактивованого для ТОВ Фірма «Екомедтех». З проведеного аналізу встановлено, що ТОВ «Компанія ВБМ» протягом 2016р. не здійснювало імпорту пшениці та взагалі не являється імпортером.

Листом ДПІ у м. Рівному №13747 від 28.10.2016 року повідомило, що на обліку ДПІ перебуває група підприємств, в тому числі ТОВ «СПМК-2-Рівне», ТОВ«Компанія ВБМ», які проводять діяльність у сфері оптової торгівлі та здійснюючи маніпулювання податковою звітністю, при значних обсягах поставки, не сплачують податків до Державного бюджету користуючись «конвертаційними центрами». У останніх відсутні основні фонди, ресурси, працівники та при цьому формують один одному «ризиковий» податковий кредит через «конвертаційний центр» ТОВ «Реалбуд-М». Проведеним аналізом інформаційних ресурсів ГУ ДФС у Рівненській області встановлено, що ТОВ«СПМК 2 Рівне», ТОВ «Компанія ВБМ», ТОВ «Бісем Телеком» протягом липня жовтня 2016р. сформували витратну частину для СГД вигодонабувачів на загальну суму ПДВ 831,2 тис. грн.

У зв`язку із вищевикладеним з метою здобуття відомостей щодо злочинної діяльності службових осіб ТОВ «Компанія ВБМ» та невстановлених осіб, в ході досудового розслідування виникла необхідність у встановленн: кола всіх осіб, причетних до скоєння вказаного злочину; документів по проведених фінансово-господарських операціях, чорнових записів, незаповнених документів із відтисками печаток та штампів, чорнової бухгалтерії, комп`ютерної техніки, фінансово-господарських документів, предметів і речей, оригіналів первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів, печатків, штампів, які мають значення для всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження та можуть бути використані як доказ у кримінальному провадженні.

В ході забезпечення супроводження матеріалів кримінального провадження працівниками оперативного управління ГУ ДФС у Рівненській області встановлено, що вищевказані документи знаходяться за адресою реєстрації ТОВ«Компанія ВБМ» в м. Рівне, вул. Вінницька, 60.

Згідно інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно №85295128 від 19.04.2017 року право власності на земельні ділянки належить Рівненській міській раді, ОСОБА_5 ; на нерухоме майно зареєстровано за ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ТОВ Фірма «Дедал», ППФ«Лотус», ПП «Технологія скла», ТОВ підприємство «Технодрев», ОСОБА_10 .

Враховуючи, що іншими способами неможливо одержати фактичні дані та зібрати достатньо доказів, що свідчать про вчинення кримінального правопорушення, а при тимчасовому доступі до речей і документів існує реальна загроза заміни, ненадання в повному обсязі та знищенні документів, предметів та речей, встановлення фактичного місцязнаходження товариства, слідчий просить клопотання задовольнити.

Ознайомившись з матеріалами справи, заслухавши слідчого, приходжу до наступного висновку.

Згідно ч. 1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Тому з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукування знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає до задоволення.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 234-235,309 КПК України, -

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Надати слідчим слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області: старшому слідчому з ОВС ОСОБА_2 , старшому слідчому з ОВС ОСОБА_11 , старшому слідчому з ОВС ОСОБА_12 , старшому слідчому з ОВС ОСОБА_13 , старшому слідчому з ОВС ОСОБА_14 , старшому слідчому з ОВС ОСОБА_15 , старшому слідчому з ОВС ОСОБА_16 , старшому слідчому з ОВС ОСОБА_17 , старшому слідчому з ОВС ОСОБА_18 , заступнику начальника відділу ОСОБА_19 дозвіл на проведення обшуку за адресою реєстрації ТОВ «Компанія ВБМ» в м. Рівне, вул. Вінницька, 60 з метою виявлення речей та документів, які мають значення для встановлення істини по кримінальному провадженні, а саме документів фінансово-господарської діяльності ТОВ«Компанія ВБМ» бухгалтерського та податкового обліку (контракти, договори, угоди, видаткові та податкові накладні, акти виконаних робіт, ТТН інше), печатки, штампи; не заповнені документи із відтисками печаток та штампів; банківські документи (чекові книжки, платіжні картки, платіжні документи, засоби доступу до банківських рахунків), чорнова бухгалтерія; оргтехніка: комп`ютерна техніка, USB накопичувачі, флеш картки, які використовуються для здійснення злочину; телефонні апарати, що містять інформацію про контакти з контрагентами та причетних осіб в ході здійснення незаконної господарської діяльності та які мають значення для встановлення істини у кримінальному провадженні та свідчать про незаконну діяльність, щодо фіктивного підприємництва; грошові кошти, одержані злочинним шляхом; реєстраційні, установчі документи.

Встановити строк дії ухвали терміном на один місяць з моменту постановлення ухвали.

Ухвала в апеляційному порядку оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1