Ухвала

від 17.05.2017 по справі 554/2062/17

ОКТЯБРСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ПОЛТАВИ

Дата документу 17.05.2017 Справа № 554/2062/17

Провадження № 1-кс/554/3462/2017

У Х В А Л А

17 травня 2017 року м. Полтава

Слідчий суддя Октябрського районного суду міста Полтави ОСОБА_1 , при секретарі судового засідання ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання, подане старшим слідчим СУ ГУНП в Полтавської області підполковником поліції ОСОБА_3 у кримінальному провадженні №42017170000000056 від 09.02.2017 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.15, ч.4 ст.191 КК України, погоджене прокурором у кримінальному провадженні заступником начальника відділу прокуратури Полтавської області ОСОБА_4 , про надання дозволу на проведення обшуку, -

В С Т А Н О В И В:

Слідчий звернувся до суду із клопотанням про проведення обшуку, посилаючись на те, що у провадженні СУ Головного управління Національної поліції в Полтавській області знаходиться кримінальне провадження №42017170000000056 від 09.02.2017 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.15, ч.4 ст.191 КК України.

У ході досудового розслідування встановлено, що службовими особами ТОВ НПФ «Насос» (ЄДРПОУ 34451191, м.Кременчук) в документах податкової звітності за листопад-грудень 2014 року вказано недостовірні відомості про розміри податкового кредиту з ПДВ, залишок від`ємного значення та суми бюджетного відшкодування ПДВ за наслідком відображення фінансово-господарських відносин з ТОВ «Восток-Інвест».

Слідчий вказує, що за даними податкової звітності ТОВ НПФ «Насос» задекларовані розбіжності сум податкового кредиту ПДВ за листопад та грудень 2014 року на загальну суму 1,8млн.грн., які виникли в наслідок взаємовідносин з ТОВ «Восток-Інвест» (ЄДРПОУ 31551630, м. Сніжне, Донецька область).

В ході перевірки встановлено, що ТОВ НПФ «Насос» заявляло до відшкодування з бюджету ПДВ в розмірі 2,1млн.грн., із них протягом листопада-грудня 2014 року ТОВ НПФ «Насос» сформовано податкового кредиту за рахунок ТОВ «Восток-Інвест» в сумі 1,8млн.грн. Причина виникнення відшкодування проведення експортних операцій насосів різних видів.

Кремечуцькою ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області проведені перевірки правомірності нарахування ТОВ НПФ «Насос» суми бюджетного відшкодування ПДВ на розрахунковий рахунок у банку, у ході яких зафіксовані операції з придбання товарів від ТОВ «Восток-Інвест» та їх транспортування перевізниками: ФОП ОСОБА_5 , ФОП ОСОБА_6 , ФОП ОСОБА_7 , ФОП ОСОБА_8 , ФОП ОСОБА_9 , ФОП ОСОБА_10 , ТОВ «Експерт Форвардинг», ПП «САКР», ТОВ «Черкаси Елеватор Торг», ПАТ «Снежнянськхіммаш».

При цьому, ТОВ НПФ «Насос» продовжують заявлятися до відшкодування суми ПДВ по лютий 2017 року включно.

У результаті проведеного 30.03.2017 обшуку за місцем знаходження ТОВ НВФ «Насос» були виявлені та вилучені договір поставки №04.06.14/1 від 06.06.14 з додатками до нього згідно якого ТОВ «Восток-Інвест» мало здійснювати постачання трубного пучка 1000ТУ-25-М1-В/25-5.8-К, секцій апарату повітряного охолодження АВЗ 14069.00.000ГЧ, секцій апарату повітряного охолодження АВЗ 14068.00.000ГЧ, теплообмінників 1000ТП-25-М1/25-9-Т-4 на загальну суму 23883111грн., з урахуванням ПДВ.

Крім того, в ході обшуку були виявлені та вилучені копії договору оренди нежитлового приміщення №27/02-01 від 27.02.2015, згідно якого ТОВ «ВСФ Технолоджіс» в особі ОСОБА_11 здано в оренду приміщення ТОВ «Восток-Інвест» за адресою: м.Черкаси, вул.Хіміків, 12/2.

Згідно повідомлення оперативного управління ГУ ДФС у Полтавській області документи бухгалтерського та податкового обліку ТОВ «Восток-Інвест» зберігаються за адресою: м. Черкаси, пр-т. Хіміків, 12/2. За вказаною адресою знаходяться офісні, складські та виробничі приміщення ТОВ «Восток-Інвест», які орендуються у ТОВ «ВСФ Технолоджіс».

Беручи до уваги те, що з метою перевірки законності заявлення ТОВ НПФ «Насос» до відшкодування з бюджету сум податку на додану вартість слідчий вважав необхідним проведення судово-економічної експертизи з обов`язковим дослідженням документів бухгалтерського і податкового обліку за період часу з 01.01.2014 по теперішній час.

Тому у слідства виникла необхідність у вилученні документів бухгалтерського та податкового обліку ТОВ «Восток-Інвест» по взаємовідносинах з ТОВ НПФ «Насос», а також з постачальниками: ТОВ «Техпромпартнер» (код 38876531), ТОВ «Раритет» (код 31576566), ПП «Сакр» (код 38583758), які мають значення для забезпечення всебічного, повного та неупередженого розслідування обставин у даному кримінальному провадженні, встановлення осіб, які вчинили злочин та причетні до його вчинення, шляхом проведення обшуку, оскільки за наявною інформацією службовими особами ТОВ «Восток-Інвест» висловлювали наміри у випадку звернень правоохоронних органів негайно знищити або сховати відповідні документи.

Враховуючи вищевикладене та те, що іншим шляхом неможливо отримати оригінали документів ТОВ «Восток-Інвест», які можуть бути використані як доказ у кримінальному провадженні, слідчий просить надати дозвіл на проведення обшуку та задовольнити клопотання.

Під час розгляду слідчим суддею питань даного клопотання рішення про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів судом не приймалось, клопотань від учасників процесуальної дії про застосування технічних засобів фіксування до суду не надійшло, що відповідає приписам статті 107 КПК України.

Згідно ч.1 статті 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб. Обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді (ч.2 статті 234).

Клопотання слідчого відповідає вимогам ст.234 КПК України.

У судовому засіданні слідчим надані пояснення, аналогічні викладеним у клопотанні, та у матеріалах, наданих до суду, наявні достатні докази на підтвердження обставин, якими обґрунтовується клопотання про проведення обшуку.

Також слідчим було доведено наявність достатніх підстав вважати, що відшукувані документи мають значення для досудового розслідування, а відомості, які містяться у відшукуваних документах, можуть бути доказами під час судового розгляду і можуть знаходитись у зазначеному в клопотанні володінні особи.

У клопотанні слідчого зазначені об`єктивні підстави для проведення обшуку вказаного у клопотанні володіння особи, де слідчим планується відшукати та вилучити зазначені документи.

Так, у клопотанні слідчим порушується питання про надання дозволу на проведення обшуку у нежитлових будівлях за місцем знаходження ТОВ «Восток-Інвест» за адресою: м.Черкаси, пр-т. Хіміків, 12/2.

У судовому засіданні встановлено, що 09.02.2017 року до ЄРДР внесені відомості за №42017170000000056 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.15, ч.4 ст.191 КК України та згідно витягу зазначені дані про те, що службові особи ТОВ НПФ «Насос» упродовж листопада 2014 року грудня 2015 року склали та подали до органів державної фіскальної служби Полтавської області завідомо неправдиві документи щодо бюджетного відшкодування податку на додану вартість на розрахункові рахунки у банківській установі на суму понад 15 тис.грн., які податковою перевіркою не підтверджені.

Разом з клопотанням надано копію повідомлення про вчинення кримінального правопорушення, копію податкової інформації Костянтинівської ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області щодо ТОВ «Восток-Інвест» по взаємовідносинам із контрагентами №614/7/05-14-22-13-2; копію протоколу обшуку від 30.03.2017 року за місцем знаходження ТОВ НПФ «Насос» за адресою: м.Кременчук, вул. Молодогвардійців, 30, в ході якого вилучені копії договору оренди нежитлового приміщення №27/02-01 від 27.02.2015 року; копію договору поставки №04.06.14/1 від 06.06.2014 року, за яким ТОВ «Восток-Інвест» уклало з ТОВ НПФ «Насос» договір поставки товару згідно специфікацій від 06.04.2014 року.

Так, згідно копії договору оренди №27/02-01 від 27.02.2015 року вбачається, що ТОВ «ВСФ Технолоджіс» в особі ОСОБА_11 здано в оренду приміщення ТОВ «Восток-Інвест» за адресою: м.Черкаси, вул. Хіміків, 12/2, про що зазначено у акті прийому-передачі приміщень від 02.03.2015 року, складеного між вказаними особами сторонами договору оренди від 27.02.2015 року.

Крім того, зазначені у клопотанні доводи підтверджуються наданими слідчим до суду матеріалами кримінального провадження.

Згідно копії інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно №86680967 від 10.05.2017 року земельна ділянка за адресою: м.Черкаси, пр-т. Хіміків, 12/2 перебуває у власності Черкаської міської ради та здана в оренду ТОВ «ВСФ Технолоджіс» (ЄДРПОУ 39562042); нежитлові будівлі за вказаною адресою знаходяться у спільній частковій власності ОСОБА_12 (1/10 частини) та ТОВ «Фірма «Меркс» (9/10 частини).

Таким чином, з огляду на наявні матеріали кримінального провадження, а також надані в судовому засіданні пояснення, слідчим суддею встановлені достатні дані щодо підстав для проведення обшуку у кримінальному провадженні та існують обґрунтовані підстави вважати, що за вказаних обставин могло мати місце вчинення кримінального правопорушення, у зв`язку з чим слідчим подано до суду клопотання про надання дозволу на проведення обшуку в рамках розслідування даного кримінального провадження.

Отже, враховуючи вищевикладене, проаналізувавши наведені слідчим факти та обставини за ознаками кримінального правопорушення, а також повно, всебічно і об`єктивно дослідивши матеріали кримінального провадження, що були надані до суду, слідчий суддя дійшов до висновку про наявність достатніх підстав для задоволення клопотання та надання дозволу на проведення обшуку.

Водночас, слідчий суддя вважає, що вимоги клопотання слідчого про надання дозволу на відшукання і вилучення оригіналів документів по взаємовідносинах ТОВ «Восток-Інвест» з постачальниками товарів на ТОВ «Восток-Інвест», а саме: ТОВ «Техпромпартнер» (код 38876531), ТОВ «Раритет» (код 31576566), ПП «Сакр» (код 38583758), ФОП ОСОБА_5 , ФОП ОСОБА_6 , ФОП ОСОБА_7 , ФОП ОСОБА_8 , ФОП ОСОБА_9 , ФОП ОСОБА_10 , ТОВ «Експерт Форвардинг», ПП «САКР», ТОВ «Черкаси Елеватор Торг», ПАТ «Снежнянськхіммаш» виходять за межі розслідування даного кримінального провадження, оскільки основним фігурантом у ньому є ТОВ НПФ «Насос» та його посадові особи, а також наявна документально підтверджена інформація по взаємовідносинам вказаного підприємства саме з ТОВ «Восток-Інвест», що може мати значення для розслідування вказаного кримінального правопорушення, а тому надання дозволу на відшукання інших документів, що не стосуються кримінального провадження, не виправдовує цілей вказаної слідчої дії та є неприпустимим.

Враховуючи викладене, керуючись ст.30 Конституції України, ст.ст. 110, 234, 235, 370, 372 КПК України, слідчий суддя

У Х В А Л И В:

Клопотання слідчого задовольнити частково.

Надати дозвіл на проведення обшуку нежитлових приміщень за місцем знаходження ТОВ «Восток-Інвест» за адресою: м.Черкаси, пр-т. Хіміків, 12/2 з метою виявлення та вилучення оригіналів первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів по взаємовідносинах ТОВ «Восток-Інвест» з ТОВ НПФ «Насос» за період з 01.01.2014 року, у тому числі товарних накладних, податкових накладних, товарно-транспортних накладних, договорів з усіма додатками, платіжних документів на оплату включаючи інформацію про здійснені платежі за допомогою системи «Клієнт-банк», документів складського обліку, у т.ч. щодо їх внутрішнього переміщення, залишку на складі, використання у виробничому процесі, носіїв електронної інформації, в яких містяться відомості про проведені операції та існуючі домовленості щодо поставки ТМЦ та виконання робіт, чорнових записів щодо здійснених фінансово-господарських операцій по «конвертації» грошових коштів, технічної документації на придбані товари (сертифікати якості, технічні паспорти, технічні умови та ін.), а також документів, які містять вільні зразки підпису та почерку посадових осіб, наказів про призначення їх на посади та посадових інструкцій.

В іншій частині клопотання відмовити.

Строк дії цієї ухвали становить 1 (один) місяць з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1