Ухвала

від 21.03.2017 по справі 760/4170/17

СОЛОМ'ЯНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

№1-кс/760/4793/17

№760/4170/17

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

21. 03. 2017 року слідчий суддя Солом`янського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання старшого слідчого з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_3 , погоджене заступником керівника Броварської місцевої прокуратури Київської області ОСОБА_4 - про надання дозволу на обшук в рамках кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32017110130000003 від 22.02.2017 року,

В С Т А Н О В И В :

До слідчого судді Солом`янського районного суду м. Києва надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_3 , погоджене заступником керівника Броварської місцевої прокуратури Київської області ОСОБА_4 - про надання дозволу на обшук в рамках кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32017110130000003 від 22.02.2017 року.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, просив його задовольнити з підстав наведених в клопотанні.

Заслухавши пояснення слідчого, вивчивши матеріали клопотання і кримінального провадження, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

У відповідності до ч. 1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

З матеріалів клопотання вбачається, що слідчим відділом фінансових розслідувань Броварської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні, що внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32017110130000003 від 22.02.2017, за фактом придбання невстановленими особами фіктивного суб`єкту господарської діяльності ТОВ «АЛЬТКОМ-БУД» (код ЄДРПОУ 38911099) та використанні його разом із службовими особами ЖБК «Ярославський (код ЄДРПОУ 39419435) для прикриття незаконної діяльності по ухиленню від сплати податків, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України.

Допитаний свідок засновник, керівник та головний бухгалтер ТОВ «АЛЬТКОМ-БУД» (код ЄДРПОУ 38911099) ОСОБА_5 надав покази про те, що вказане підприємство перереєстроване з метою прикриття незаконної діяльності підприємств реального сектору економіки, відношення до фінансово господарської діяльності не має, банківський рахунок відкривав, але ключі доступу від системи «Клієнт - Банк» передавав невстановленій особі, грошові кошти, зняті з банківського рахунку підприємства, відкритого ПАТ «Міжнародний Інвестиційний Банк», у готівковій формі передавав цій же особі. Крім того, вказаний громадянин додав, що ЖБК «Ярославський» та службові особи вказаного підприємства йому не відомі, договори із вказаним підприємством не підписував.

Досудовим розслідуванням встановлено, що на банківський рахунок фіктивного підприємства ТОВ «АЛЬТКОМ-БУД» у період з жовтня по листопад 2015 року з банківського рахунку ЖБК «Ярославський» перераховувались грошові кошти в сумі 5 835 тис. грн. з призначенням платежу для оплати згiдно договору N221015/АБ вiд 22.10.2015р. за нібито виконані роботи (послуги), які в подальшому знімались готівкою та передавались невстановленій слідством особі.

Таким чином, службові особи ЖБК «Ярославський» разом із невстановленими особами протягом жовтня листопада 2015 року шляхом створення видимості виконання робіт (послуг) від фіктивного підприємства ТОВ «АЛЬТКОМ-БУД» в період 2015 року необґрунтовано завищили витрати підприємства на суму 5 835 тис. грн. при визначенні об`єкта оподаткування, тим самим ухилились від сплати податку на прибуток.

Також, встановлено, що ТОВ "Підприємство "Будконтракт" уклало договір участі у будівництві №12-12/14-1 від 12.12.2014 з ЖБК "Ярославський" будинку за адресою: Київська обл., м. Бровари, вул. В. Симоненка, буд.117.

Згідно висновку Дослідженням відділу боротьби з відмивання доходів, одержаних злочинним шляхом ГУ ДФС у Київській області №82/10-36-16-00-14/39419435 від 13.06.2016 відносно фінансово господарських операцій проведених за участю ТОВ "Підприємство "Будконтракт" протягом 2014 2015 років, службові особи вказаного підприємства, здійснили відчуження права власності на квартири в адреси інвесторів І черги будівництва, отримали дохід від цього не понісши витрат на їх будівництво, однак не задекларували даний дохід як об`єкт оподаткування в декларації з податку на прибуток, що призвело до заниження податкового зобов`язання з податку на прибуток у розмірі 9 043,02 тис.

Крім того, згідно відповіді Броварської міськради № 2-7/4224 від 05.08.2016 встановлено, що при здачі в експлуатацію вказаних будівель забудовники ЖБК «Ярославський» та ТОВ «Підприємство «Будконтракт» не сплатили пайову участь (внесок) на розвиток інженерно-транспортної та соціальної інфраструктури м. Бровари, що складає 4% від загальної кошторисної вартості об`єкта будівництва, в загальній сумі 4248,16 тис. грн.

Також, під час досудового розслідування встановлено, що з метою ухилення від сплати податку на прибуток, отримані грошові кошти фізичних осіб в якості сплати за придбані квартири, посадовими особами ЖБК «Ярославський» згідно поданої до ОДПІ звітності за формою 1-ДФ, виплачено як фізичній особі підприємцю грошові кошти у розмірі 3,9 млн. грн. керівнику ТОВ «Підприємство «Будконтракт» ОСОБА_6 , який являється пов`язаною особою з діяльністю ЖБК «Ярославський», що свідчить про нікчемність проведених між ними операцій.

Крім того, ОСОБА_6 було оголошено ухвалу про тимчасовий доступ до речей та документів, а саме по взаємовідносинах ФОП « ОСОБА_6 » з ЖБК «Ярославський».

У відповідь на ухвалу про тимчасовий доступ до речей та документів ОСОБА_6 повідомив про втрату документів, що ставить під сумніви вказані факти.

В подальшому, оглядом встановлено, що ТОВ «Підприємство «Будконтракт» за місцем реєстрації, а саме: Київська обл., м. Бровари, вул. Шевченка, буд. 27 не знаходиться.

Тому, враховуючи вищевказане, можна прийти до висновку, що документи фінансово господарської діяльності ТОВ «Підприємство «Будконтракт» знаходяться у керівника ОСОБА_6 .

Згідно відомостей, отриманих з Інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна щодо об`єкта нерухомого майна встановлено, що ОСОБА_6 зареєстрований за адресою: АДРЕСА_1 .

Крім того, під час досудового розслідування встановлено, що керівнику ТОВ «Підприємство «Будконтракт» ОСОБА_6 , який являється пов`язаною особою з діяльністю ЖБК «Ярославський» , як фізичній особі підприємцю згідно поданої до ОДПІ звітності за формою 1-ДФ, посадовими особами вказаного підприємства виплачено грошові кошти у розмірі 3,9 млн. грн.

Згідно АІС «Податковий блок» ФОП ОСОБА_6 (іпн. НОМЕР_1 ) зареєстрований за адресою: АДРЕСА_1 .

Слідчий зазначав, що в ході досудового розслідування для проведення повного, всебічного та неупередженого дослідження обставин у кримінальному провадженні № 32017110130000003, виникла необхідність в проведенні обшуку за адресою реєстрації керівника ТОВ «Підприємство «Будконтракт» ОСОБА_6 , яка на праві власності вказаному громадянину, з метою отримання документів, що підтверджують реалізацію квартир у багатоквартирному житловому будинку за адресою: АДРЕСА_2 а саме: договори про сплату пайових внесків, чеки про сплату коштів, акти прийому передачі житла в експлуатацію, довідки про сплату пайових внесків, а також оригіналів документів, що підтверджують фінансово-господарські взаємовідносини ТОВ "Підприємство "Будконтракт" та ФОП « ОСОБА_6 » з ЖБК «Ярославський» за період з 01.01.2015 по 31.12.2015, а саме: реєстри отриманих та виданих податкових накладних; відомості бухгалтерського обліку по відображенню проведених операцій; платіжні доручення;виписки по рахунках; договори з додатками та додатковими угодами; рахунки-фактури; товарні накладні;податкові накладні; акти прийому-передачі товару (робіт, послуг); товарно-транспортні накладні; довіреності на отримання товару; книги (реєстрів) обліку придбання та реалізації товару (робіт, послуг); книги (реєстрів) реєстрації доручень; книги (реєстрів) складського обліку; векселі та документів щодо їх руху; акти звірок придбаних (реалізованих) товарів, отриманих (наданих) робіт, послуг; акти звірок взаєморозрахунків; листування, щодо виконання умов договорів, накази про призначення та посадові інструкції службових та інших осіб підприємства, причетних до здійснення вказаних операцій, чорнових записів, записів подвійної бухгалтерії, грошових коштів отриманих злочинним шляхом та надати доступ до зняття інформації, що міститься в електронних інформаційних системах або їх частках, мобільних терміналах систем зв`язку шляхом її копіювання.

Вищевказані документи, предмети у кримінальному провадженні мають важливе значення, оскільки в них містяться дані щодо суми незаконно отриманого прибутку ТОВ "Підприємство "Будконтракт" та ФОП « ОСОБА_7 », обставинах вчинення господарських операцій та отримувачів грошей, одержаних в результаті вчинення злочину.

В зв`язку із зазначеним слідчий просив про задоволення клопотання.

Згідно ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Згідно ч. 2 ст. 234 КПК України обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді.

Беручи до уваги вищевикладене, перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даним матеріалам, для встановлення обставин у кримінальному провадженні, наведено наявність підстав вважати, що було вчинено кримінальне правопорушення та відомості, які їх містять у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду, вбачається необхідність проведення обшуку, а тому прихожу до висновку про задоволення клопотання слідчого.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 233-236, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_3 , старшому слідчому СВ ФР Броварської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_8 або особі за дорученням на проведення обшуку приміщення за адресою реєстрації керівника ТОВ "Підприємство "Будконтракт" ОСОБА_6 , а саме: АДРЕСА_1 , яка на праві власності належить вказаному громадянину, з метою отримання документів, що підтверджують реалізацію квартир у багатоквартирному житловому будинку за адресою: АДРЕСА_2 , а саме: договори про сплату пайових внесків, чеки про сплату коштів, акти прийому передачі житла в експлуатацію, довідки про сплату пайових внесків, а також оригіналів документів, що підтверджують фінансово-господарські взаємовідносини ТОВ "Підприємство "Будконтракт" та ФОП « ОСОБА_6 » з ЖБК «Ярославський» за період з 01.01.2015 по 31.12.2015, а саме: реєстри отриманих та виданих податкових накладних; відомості бухгалтерського обліку по відображенню проведених операцій; платіжні доручення;виписки по рахунках; договори з додатками та додатковими угодами; рахунки-фактури; товарні накладні;податкові накладні; акти прийому-передачі товару (робіт, послуг); товарно-транспортні накладні; довіреності на отримання товару; книги (реєстрів) обліку придбання та реалізації товару (робіт, послуг); книги (реєстрів) реєстрації доручень; книги (реєстрів) складського обліку; векселі та документів щодо їх руху; акти звірок придбаних (реалізованих) товарів, отриманих (наданих) робіт, послуг; акти звірок взаєморозрахунків; листування, щодо виконання умов договорів, накази про призначення та посадові інструкції службових та інших осіб підприємства, причетних до здійснення вказаних операцій, чорнових записів, записів подвійної бухгалтерії, грошових коштів отриманих злочинним шляхом та надати доступ до зняття інформації, що міститься в електронних інформаційних системах або їх частках, мобільних терміналах систем зв`язку шляхом її копіювання.

Строк дії ухвали до 21. 04. 2017 року.

Контроль за виконанням ухвали покласти на заступника керівника Броварської місцевої прокуратури Київської області ОСОБА_4 .

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1