Ухвала

від 25.05.2017 по справі 357/12569/16-к

БІЛОЦЕРКІВСЬКИЙ МІСЬКРАЙОННИЙ СУД КИЇВСЬКОЇ ОБЛАСТІ

Справа № 357/12569/16-к

1-кс/357/2169/17

У Х В А Л А

25 травня 2017 року Слідчий суддя Білоцерківського міськрайонного суду Київської області ОСОБА_1 при секретарі ОСОБА_2 за участю слідчого слідчого відділу фінансових розслідувань Білоцерківської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області лейтенант податкової міліції ОСОБА_3 розглянувши клопотання слідчого слідчого відділу фінансових розслідувань Білоцерківської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області лейтенант податкової міліції ОСОБА_3 про накладення арешту та заборону розпоряджатися та використовувати власнику й розпоряднику майна ТОВ «Нафтогаз Інжиніринг» (код ЄДРПОУ 36308885), вилучені 23.05.2017 року в ході обшуку нежитлового приміщення, розташованого за адресою: АДРЕСА_1 яке знаходиться при матеріалах справи за № 32016110000000029 від 13.07.2016 року, за ознаками злочину, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

До Білоцерківського міськрайонного суду 24.05.2017 року слідчого судді ОСОБА_1 надійшло клопотання слідчого відділу фінансових розслідувань Білоцерківської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області лейтенант податкової міліції ОСОБА_3 по матеріалам справи № 32016110000000029 від 13.07.2016 року, за ознаками злочину, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України про накладення арешту та заборону розпоряджатися та використовувати власнику й розпоряднику майна ТОВ «Нафтогаз Інжиніринг» (код ЄДРПОУ 36308885), вилучені 23.05.2017 року в ході обшуку нежитлового приміщення, розташованого за адресою: м. Київ, пров. Чугуївський, 19 А,мотивоване наступним.

В період 2015 - 2016 років службові особи ТОВ "Альфа Комп-К" (код ЄДРПОУ 39625243) шляхом незаконного формування податкового кредиту з податку на додану вартість за наслідком проведених псевдооперацій з отримання товарів, робіт та послуг від підконтрольних ОСОБА_4 , ОСОБА_5 та ОСОБА_6 суб`єктів господарської діяльності з ознаками фіктивності ТОВ "Трейдексим ФП" (код ЄДРПОУ 39424969), ТОВ «Делсіс» (код ЄДРПОУ 39467269), ТОВ "Актив-Трейд ЛТД" (код ЄДРПОУ 39565148), ТОВ "БТК Промбудпостачання" (код ЄДРПОУ 39700676), ТОВ "Ветавія" (код ЄДРПОУ 39710663), ТОВ "РА Модуль-Реклама" (код ЄДРПОУ 39714893), ТОВ "Кийпанорама" (код ЄДРПОУ 39764766), ТОВ "Реклама Прайм" (код ЄДРПОУ 39820830), ТОВ "ІК та Технології" (код ЄДРПОУ 39999284) ухилились від сплати податків на загальну суму 3,6 млн. грн..

Висновком аналітичного дослідження №86/10-36-16-00-14/39625243 від 04.07.2016 року проведеного ГУ ДФС у Київській області підтверджено неправомірність формування службовими особами ТОВ "Альфа Комп-К" (код ЄДРПОУ 39625243) податкового кредиту з ПДВ та внесення неправдивих відомостей до первинних документів та податкової звітності підприємства за 2015 рік, в якій відображено наслідки оформлених взаємовідносин фінансово-господарських операцій з підприємствами, що мають ознаки фіктивності - ТОВ "Трейдексим ФП" (код ЄДРПОУ 39424969), ТОВ «Делсіс» (код ЄДРПОУ 39467269), ТОВ "Актив-Трейд ЛТД" (код ЄДРПОУ 39565148), ТОВ "БТК Промбудпостачання" (код ЄДРПОУ 39700676), ТОВ "Ветавія" (код ЄДРПОУ 39710663), ТОВ "РА Модуль-Реклама" (код ЄДРПОУ 39714893), ТОВ "Кийпанорама" (код ЄДРПОУ 39764766), ТОВ "Реклама Прайм" (код ЄДРПОУ 39820830) та ТОВ "ІК та Технології" (код ЄДРПОУ 39999284).

Також допитаний як свідок керівник ТОВ «Ветавія» ОСОБА_7 показала, що ТОВ «Ветавія» зареєструвала без мети здійснення фінансово-господарської діяльності за грошову винагороду. Документів фінансово-господарської діяльності ТОВ «Ветавія» по взаємовідносинам з іншими контрагентами не підписувала.

Оглядом АІС «Архів електронної звітності» встановлено, що ТОВ «Нафтогаз Інжиніринг» (код ЄДРПОУ 36308885) мало фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ "Трейдексим ФП" (код ЄДРПОУ 39424969) та ТОВ "БТК Промбудпостачання" (код ЄДРПОУ 39700676).

В ході досудового розслідування, 23.05.2017 року на підставі ухвали слідчого судді Білоцерківського міськрайонного суду Київської області ОСОБА_1 від 16.05.2017 року проведено обшук за адресою ТОВ «Нафтогаз Інжиніринг» (код ЄДРПОУ 36308885): м. Київ, пров. Чугуївський, 19, буква А, зареєстроване за ТОВ «ЕТАЛОН-2009» (код ЄДРПОУ 36352635), з метою вилучення речей та документів ТОВ «Нафтогаз Інжиніринг» (код ЄДРПОУ 36308885) по взаємовідносинам з ТОВ "Трейдексим ФП" (код ЄДРПОУ 39424969) та ТОВ "БТК Промбудпостачання" (код ЄДРПОУ 39700676) за період з 01.01.2015 по 31.12.2016 рр., а саме: реєстри отриманих та виданих податкових накладних; відомості бухгалтерського обліку по відображенню проведених операцій; платіжні доручення; виписки по рахункам; договори з додатками та додатковими угодами; специфікації; рахунки-фактури; товарні накладні; податкові накладні; видаткові накладні; акти прийому-передачі товарів (робіт, послуг); товарно-транспортні накладні; довіреності відвантаження та отримання товарів; книги (реєстри) обліку придбання та реалізації товарів (робіт, послуг); книги (реєстри) реєстрації доручень; книги (реєстри) складського обліку; векселі та документи щодо їх руху; акти звірок придбаних (реалізованих) товарів, отриманих (наданих) робіт, послуг; акти звірок взаєморозрахунків; листування, щодо виконання умов договорів, тощо; журнали обліку в`їзду та виїзду автотранспортних засобів; документи, які визначають вартість товару, документи контролю за доставкою товарів, чорнові бухгалтерські записи, комп`ютерна техніка, інші електронні носії інформації, документи, в які вносились завідомо підроблені дані, печатки суб`єктів господарювання, що здійснюють фіктивну діяльність, грошові кошти та цінності здобуті злочинним шляхом, телефонні апарати, роздруківки руху коштів по рахункам, чекові книжки на отримання готівкових коштів

За результатами проведеного обшуку вилучено наступні документи:

- копія податкова накладна №221 від 29.09.2015 на 1 арк.;

- копія податкова накладна №33 від 09.10.2015 на 1 арк.;

- копія податкова накладна №34 від 12.10.2015 на 1 арк.;

- податкова накладна №35 від 14.10.2015 на 1 арк.;

- копія оговір № ПБ-0000033 від 25.08.2015 на 1 арк.;

- договір № ТЄ-0000019 від 03.08.2015 на 1 арк.;

- копія платіжного доручення №701 від 22.10.2015 на 1 арк.;

- копія платіжного доручення №702 від 22.10.2015 на 1 арк.;

- копія платіжного доручення №703 від 22.10.2015 на 1 арк.;

- видаткова накладнаа № ПБ-0000100 від 29.09.2015 на 1 арк.;

- видаткова накладна № ПБ-00001978 від 09.10.2015 на 1 арк.;

- видаткова накладна № ПБ-0000202 від 12.10.2015 на 1 арк.;

- видаткова накладна № ПБ-0000203 від 14.10.2015 на 1 арк.;

- рахунок-фактура № ПБ-0000197 від 09.10.2015 на 1 арк.;

- рахунок-фактура № ПБ-0000202 від 12.10.2015 на 1 арк.;

- рахунок-фактура № ПБ-0000203 від 14.10.2015 на 1 арк.;

- рахунок-фактура № ПБ-0000195 від 29.09.2015 на 1 арк.;

- договір про відступлення права вимоги №30/09-2015 від 30.09.2015 на 1 арк.;

- копія податкової накладної №19 від 19.10.2015 на 1 арк.;

- копія податкової накладної №20 від 20.10.2015 на 1 арк.;

- копія податкової накладної №21 від 21.10.2015 на 1 арк.;

- копія податкової накладної № 22 від 22.10.2015 на 1 арк.;

- копія податкової накладної №23 від 23.10.2015 на 1 арк.;

- копія податкової накладної №29 від 26.10.2015 на 1 арк.;

- копія податкової накладної №25 від 27.10.2015 на 1 арк.;

- копія податкової накладної №26 від 28.10.2015 на 1 арк.;

- копія податкової накладної №27 від 29.10.2015 на 1 арк.;

- договір №28/09-2015 від 28.09.2015 на 1 арк.;

- видаткова накладна № ТР-0000127 від 19.10.2015 на 1 арк.;

- видаткова накладна № ТР-0000128 від 20.10.2015 на 1 арк.;

- видаткова накладна № ТР-0000129 від 21.10.2015 на 1 арк.;

- видаткова накладна № ТР-0000130 від 22.10.2015 на 1 арк.;

- видаткова накладна № ТР-0000131 від 23.10.2015 на 1 арк.;

- видаткова накладна № ТР-0000132 від 26.10.2015 на 1 арк.;

- видаткова накладна № ТР-0000133 від 27.10.2015 на 1 арк.;

- видаткова накладна № ТР-0000134 від 28.10.2015 на 1 арк.;

- видаткова накладна № ТР-0000135 від 29.10.2015 на 1 арк.;

- копія платіжного доручення №765 від 03.11.2015 на 1 арк.;

- копія платіжного доручення №766 від 03.11.2015 на 1 арк.;

- копія платіжного доручення №772 від 05.11.2015 на 1 арк.;

- копія платіжного доручення №773 від 05.11.2015 на 1 арк.;

- копія платіжного доручення №30 від 06.11.2015 на 1 арк.;

- копія платіжного доручення №31 від 06.11.2015 на 1 арк.;

- копія платіжного доручення №32 від 06.11.2015 на 1 арк.;

- копія платіжного доручення №33 від 06.11.2015 на 1 арк.;

- рахунок-фактура № ТР-0000127 від 19.10.2015 на 1 арк.;

- рахунок-фактура № ТР-0000128 від 20.10.2015 на 1 арк.;

- рахунок-фактура № ТР-0000129 від 21.10.2015 на 1 арк.;

- рахунок-фактура № ТР-0000130 від 22.10.2015 на 1 арк.;

- рахунок-фактура № ТР-0000131 від 23.10.2015 на 1 арк.;

- рахунок-фактура № ТР-0000132 від 26.10.2015 на 1 арк.;

- рахунок-фактура № ТР-0000133 від 27.10.2015 на 1 арк.;

- рахунок-фактура № ТР-0000134 від 28.10.2015 на 1 арк.;

- рахунок-фактура № ТР-0000135 від 29.10.2015 на 1 арк.;

- копія оборотно-сальдової відомості по рахунку 631 за 2015 р. на 2 арк.;

- копія книги обліку довіреностей на 2014 рік на 3 арк.

Право володіння, користування та розпорядження вищезазначених документів має ТОВ «Нафтогаз Інжиніринг» (код ЄДРПОУ 36308885), оскільки документи відшукані під час обшуку офісного приміщення, яке орендує підприємство.

Слідчий дане клопотання підтримав та просив його задовольнити в повному обсязі.

Згідно ч. 3 ст. 170 КПК України, арешт може бути накладено на нерухоме і рухоме майно, майнові права інтелектуальної власності, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковому вигляді, цінні папери, корпоративні права, які перебувають у власності підозрюваного, обвинуваченого або осіб, які в силу закону несуть цивільну відповідальність за шкоду, завдану діяннями підозрюваного, обвинуваченого або неосудної особи, яка вчинила суспільно небезпечне діяння, і перебувають у нього або в інших фізичних, або юридичних осіб з метою забезпечення можливої конфіскації майна або цивільного позову.

Зважаючи на те, що вилучені в ході проведення обшуку 23.05.2017 року, всі вище перелічені речі можливо є предметами вчинення злочину, а тому клопотання про арешт тимчасово вилученого майна є обґрунтованим.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст.170-173 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Клопотання слідчого відділу фінансових розслідувань Білоцерківської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області лейтенант податкової міліції ОСОБА_3 задовольнити.

Накласти арешт, заборонити розпоряджатися та використовувати власнику й розпоряднику майна ТОВ «Нафтогаз Інжиніринг» (код ЄДРПОУ 36308885), вилучені 23.05.2017 року в ході обшуку нежитлового приміщення, розташованого за адресою: м. Київ, пров. Чугуївський, 19 А, наступні документи:

- копія податкова накладна №221 від 29.09.2015 на 1 арк.;

- копія податкова накладна №33 від 09.10.2015 на 1 арк.;

- копія податкова накладна №34 від 12.10.2015 на 1 арк.;

- податкова накладна №35 від 14.10.2015 на 1 арк.;

- копія оговір № ПБ-0000033 від 25.08.2015 на 1 арк.;

- договір № ТЄ-0000019 від 03.08.2015 на 1 арк.;

- копія платіжного доручення №701 від 22.10.2015 на 1 арк.;

- копія платіжного доручення №702 від 22.10.2015 на 1 арк.;

- копія платіжного доручення №703 від 22.10.2015 на 1 арк.;

- видаткова накладнаа № ПБ-0000100 від 29.09.2015 на 1 арк.;

- видаткова накладна № ПБ-00001978 від 09.10.2015 на 1 арк.;

- видаткова накладна № ПБ-0000202 від 12.10.2015 на 1 арк.;

- видаткова накладна № ПБ-0000203 від 14.10.2015 на 1 арк.;

- рахунок-фактура № ПБ-0000197 від 09.10.2015 на 1 арк.;

- рахунок-фактура № ПБ-0000202 від 12.10.2015 на 1 арк.;

- рахунок-фактура № ПБ-0000203 від 14.10.2015 на 1 арк.;

- рахунок-фактура № ПБ-0000195 від 29.09.2015 на 1 арк.;

- договір про відступлення права вимоги №30/09-2015 від 30.09.2015 на 1 арк.;

- копія податкової накладної №19 від 19.10.2015 на 1 арк.;

- копія податкової накладної №20 від 20.10.2015 на 1 арк.;

- копія податкової накладної №21 від 21.10.2015 на 1 арк.;

- копія податкової накладної № 22 від 22.10.2015 на 1 арк.;

- копія податкової накладної №23 від 23.10.2015 на 1 арк.;

- копія податкової накладної №29 від 26.10.2015 на 1 арк.;

- копія податкової накладної №25 від 27.10.2015 на 1 арк.;

- копія податкової накладної №26 від 28.10.2015 на 1 арк.;

- копія податкової накладної №27 від 29.10.2015 на 1 арк.;

- договір №28/09-2015 від 28.09.2015 на 1 арк.;

- видаткова накладна № ТР-0000127 від 19.10.2015 на 1 арк.;

- видаткова накладна № ТР-0000128 від 20.10.2015 на 1 арк.;

- видаткова накладна № ТР-0000129 від 21.10.2015 на 1 арк.;

- видаткова накладна № ТР-0000130 від 22.10.2015 на 1 арк.;

- видаткова накладна № ТР-0000131 від 23.10.2015 на 1 арк.;

- видаткова накладна № ТР-0000132 від 26.10.2015 на 1 арк.;

- видаткова накладна № ТР-0000133 від 27.10.2015 на 1 арк.;

- видаткова накладна № ТР-0000134 від 28.10.2015 на 1 арк.;

- видаткова накладна № ТР-0000135 від 29.10.2015 на 1 арк.;

- копія платіжного доручення №765 від 03.11.2015 на 1 арк.;

- копія платіжного доручення №766 від 03.11.2015 на 1 арк.;

- копія платіжного доручення №772 від 05.11.2015 на 1 арк.;

- копія платіжного доручення №773 від 05.11.2015 на 1 арк.;

- копія платіжного доручення №30 від 06.11.2015 на 1 арк.;

- копія платіжного доручення №31 від 06.11.2015 на 1 арк.;

- копія платіжного доручення №32 від 06.11.2015 на 1 арк.;

- копія платіжного доручення №33 від 06.11.2015 на 1 арк.;

- рахунок-фактура № ТР-0000127 від 19.10.2015 на 1 арк.;

- рахунок-фактура № ТР-0000128 від 20.10.2015 на 1 арк.;

- рахунок-фактура № ТР-0000129 від 21.10.2015 на 1 арк.;

- рахунок-фактура № ТР-0000130 від 22.10.2015 на 1 арк.;

- рахунок-фактура № ТР-0000131 від 23.10.2015 на 1 арк.;

- рахунок-фактура № ТР-0000132 від 26.10.2015 на 1 арк.;

- рахунок-фактура № ТР-0000133 від 27.10.2015 на 1 арк.;

- рахунок-фактура № ТР-0000134 від 28.10.2015 на 1 арк.;

- рахунок-фактура № ТР-0000135 від 29.10.2015 на 1 арк.;

- копія оборотно-сальдової відомості по рахунку 631 за 2015 р. на 2 арк.;

- копія книги обліку довіреностей на 2014 рік на 3 арк.

Ухвала може бути оскаржена до Апеляційного суду Київської області протягом 5 діб з моменту її оголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1