Постанова

від 06.11.2009 по справі 4-233/09

ІНГУЛЕЦЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.КРИВОГО РОГУ

Дело № 4-233/09

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

6 ноября 2009 года судья Ин гулецкого районного суда г. К ривого Рога Днепропетровско й области Макарова Т.Е., рассмо трев представление помощник а прокурора Ингулецкого райо на г. Кривого Рога Ганского В.В ., о производстве выемки докум ентов, составляющих банковск ую тайну,

УСТАНОВИЛА:

08.10.2009 года прокуратурой Ингулецкого района г. Кривог о Рога возбуждено уголовное дело № 53099068 по факту служебного подлога, совершённого должн остными лицами ЧП ІНФОРМАЦ ІЯ_1 по ч. 2 ст. 366 УК Украины, что повлекло за собой тяжкие пос ледствия.

21.10.2009 года прокуратурой Ингулецкого района г. Кривог о Рога возбуждено уголовное дело № 53099068-01 по факту умышленно го уклонения от уплаты налог ов в особо крупных размерах н а общую сумму 1 843 320 грн,, соверш ённого должностными лицами Ч П ІНФОРМАЦІЯ_1 по ч. 3 ст. 212 УК Украины.

Постановлением проку рора от 22.10.2009 года уголовные дел а № 53099068 и № 53099068-01 объединены в одно производство № 53099068.

Помощник прокурора Ингул ецкого района г. Кривого Рога Ганский В.В. обратился в суд с представлением о производст ве выемки документов, состав ляющих банковскую тайну, в Кр иворожском отделении ОАО АБ «УКРГАЗБАНК», а именно: юриди ческого дела по открытию счё та НОМЕР_1 ЧП ІНФОРМАЦІЯ _2, распечатки движения дене жных средств с указанием наи менований, кодов ОКПО, банков ских счетов контрагентов по расчетному счету НОМЕР _1 ЧП ІНФОРМАЦІЯ_2 за период с момента открытия сч ета по 05.11.2009г. включительно; пла тежных документов, на основа нии которых осуществлялись з ачисления и списание средств с расчетного счета НОМЕ Р_1 ЧП ІНФОРМАЦІЯ_2 з а указанный период времени, в т.ч. документы по получению на личных денежных средств; ины х документов, в полной мере от ражающих проведение операци й по указанному счету, что нео бходимо для предотвращения д альнейшей преступной деятел ьности должностными лицами Ч П ІНФОРМАЦІЯ_1, ссылаясь н а то, что в ходе досудебног о следствия б ыло уста новлено, что в период врем ени с 19.03.2008 года по 10.07.2009 года ОСО БА_1, являясь согласно устав ных и регистрационных докуме нтов предприятия директором , главным бухгалтером и учред ителем ЧП ІНФОРМАЦІЯ_1, ос уществляя финансово-хозяйст венную деятельность и распре делительно-административны е функции на вышеуказанном п редприятии, предоставлял в Ц ентральную МГНИ в г. Кривом Ро ге налоговую отчетность по н алогу на добавленную стоимос ть и налогу на прибыль с внесе нием в указанные документы з аведомо ложных сведений о ре зультатах финансово-хозяйст венной деятельности предпри ятия.

Кроме того, ОСОБА_1, в пе риод с 19.03.2008 года по 10.07.2009 года в на рушение положений Закона Укр аины «О налоге на добавленну ю стоимость» от 03.04.1997 года №168/97 (с изменениями и дополнениями), на протяжении указанного пе риода включал в состав налог ового кредита суммы налога н а добавленную стоимость, не и меющие документального подт верждения, что привело к зани жению сумм налоговых обязате льств по налогу на добавленн ую стоимость в размере - 830237 г рн., а также в нарушение Закона Украины "О налоге на прибыль" № 334/94-ВР от 28.12.1994 г. (с изменениями и дополнениями) на протяжении того же периода времени осущ ествлял необоснованное завы шение размеров валовых затра т предприятия посредством ис пользования механизма бесто варных операций, что в свою оч ередь повлекло занижение нач исления сумм по налогу на при быль предприятия и непоступл ение в бюджет денежных средс тв в виде налога на прибыль на сумму 1 013 083 грн.

Таким образом, действия ди ректора ЧП ІНФОРМАЦІЯ_1 ОСОБА_1 повлекли за собой ре альное непоступление в бюдже т денежных средств в особо кр упных размерах в виде налога на добавленную стоимость, на лога на прибыль в сумме - 1 843 320 грн., что превышает 5000 необлага емых минимумов доходов гражд ан.

Кроме того, в ходе досудебн ого следствия было установле но также, что должностными ли цами ЧП ІНФОРМАЦІЯ_1 с цел ью уклонения от уплаты налог ов организована деятельност ь ЧП ІНФОРМАЦІЯ_2, в связи с чем для определения сум мы нанесенного государству у щерба, возникла необходимост ь в проведении документально й проверки ЧП ІНФОРМА ЦІЯ_2, для чего необход имы документы, касающиеся фи нансово-хозяйственной деяте льности данного предприятия с различными СПД, с которыми у предприятия имелись финансо во-хозяйственные отношения.

Исследовав материалы пред ставленного суду уголовного дела, полагаю, что представле ние подлежит частичному удов летворению, поскольку для пр оведения следственных дейст вий, документальной проверки необходимы документы, о кото рых указано в представлении.

На основании изложенного, с целью предотвращения дальне йшей преступной деятельност и и изъятия документов, имеющ их значение вещественных док азательств по уголовному дел у, руководствуясь ст. 178 ч. 3 УПК У краины, -

ПОСТАНОВИ ЛА:

Произвести выемку в Кри ворожском отделении ОАО АБ « УКРГАЗБАНК» (МФО 305448), располож енном по адресу г. Кривой Рог п роспект Мира, 8, оригиналов сл едующих документов, представ ляющих банковскую тайну:

1. 1. Юридичес кое дело по открытию счета НОМЕР_1 ЧП ІНФОРМАЦІЯ_2 (г. Кривой Рог, код ЕГРПОУ 36040857);

2. 2. Распечатк и движения денежных средств с указанием наименований, ко дов ОКПО, банковских счетов к онтрагентов по расчетному сч ету НОМЕР_1 ЧП ІНФОРМ АЦІЯ_2 за период с моме нта открытия счёта по 05.11.2009г. вк лючительно;

3. 3. Платежные документы, на основании кото рых осуществлялись зачислен ия и списание средств с расче тного счета НОМЕР_1 ЧП ІНФОРМАЦІЯ_2 за указ анный период времени, в т.ч. до кументы по получению наличны х денежных средств.

Постановление о бжалованию не подлежит.

Судья подп ись

Копия верна

Судья Т.Е. Макарова