Вирок

від 10.08.2017 по справі 464/4508/17

СИХІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ЛЬВОВА

Справа № 464/4508/17

пр.№ 1-кп/464/289/17

В И Р О К

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

10.08.2017 року

Сихівський районний суд м.Львова

в складі: головуючого ОСОБА_1

при секретарі ОСОБА_2

розглянувши у підготовчому судовому засіданні в залі суду в м.Львові кримінальне провадження відносно:

С л а д к о в ОСОБА_3 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженець м.Челябінськ Російської Федерації, мешканець АДРЕСА_1 , росіянин, гр-н України, з вищою освітою, військовозобов`язаний, одружений, має на утриманні двох дітей: ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_2 та ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , ФОП, судимості немає, -

за ч.3 ст.27, ч.1 ст.205 КК України, -

за участю: прокурора ОСОБА_6 , захисника ОСОБА_7 , -

в с т а н о в и в:

ОСОБА_8 , в період з 25 листопада 2014 року по 17 вересня 2015 року в м.Львові, з корисливих мотивів, з метою приховування злочинної діяльності, направленої на здійснення імітації фінансово-господарської діяльності, прикриття незаконної господарської діяльності, організував групу осіб, об`єднавши співучасників - виконавців ОСОБА_9 та встановлену досудовим розслідуванням особу, які з метою прикриття незаконної діяльності, зареєстрували та використали фіктивні підприємства, такі як: ПП «Компанія Фотоніка» (ЄДРПОУ 39509193) та ТОВ «100 років гарантії» (ЄДРПОУ 35400766). Останні жодної господарської діяльності від імені підприємств не здійснювали, а ОСОБА_8 фактично володіючи реквізитами даних підприємств, маючи в розпорядженні установчі документи та печатки вищевказаних фіктивних суб`єктів підприємницької діяльності, виготовляв документи із використанням даних СПД, які в подальшому використовував для прикриття незаконної діяльності, достовірно знаючи, що створює видимість здійснення фінансово-господарської діяльності та діє в порушення вимог чинного законодавства, яке регулює здійснення підприємницької діяльності, ведення бухгалтерського та податкового обліків.

Так, для досягнення своєї злочинної мети ОСОБА_8 , на території м.Львова, в період з 25 листопада 2014 року по 19 вересня 2015 року підшукано малозабезпечених громадян - ОСОБА_9 та встановлену особу, на яких за винагороду зареєстрував суб`єкти господарської діяльності та призначив їх на посаду директорів, знаючи, що вони не будуть здійснювати реальну господарську діяльність підприємств, а лише формально по документах будуть числитись як службові особи, а саме:

ПП «Компанія Фотоніка», зареєстрованого 25.11.2014 р. Пустомитівським районним управлінням юстиції Львівської області (Свідоцтво про державну реєстрацію юридичної особи №14151020000035692) за адресою: Львівська область, Пустомитівський район, с.Ставчани, вул. І.Франка, 19, яке взято на податковий облік у Пустомитівському відділенні Галицької ОДПІ ГУ ДФС у Львівській області. Засновником, директором призначено встановлену особу;

ТОВ «100 років гарантії», зареєстрованого 07.11.2007 р. Мостиським районним управлінням юстиції Львівської області (Свідоцтво про державну реєстрацію юридичної особи №14021020000000601) за адресою: Львівська область, Мостиський район, м.Мостиська, вул. Б.Хмельницького, 1/5, яке взято на податковий облік у Мостиському відділенні Городоцької ОДГТІ ГУ ДФС у Львівській області. 17.09.2015 ТОВ «100 років гарантії» перереєстровано на ОСОБА_9 , якого призначено засновником та директором.

Проведеними працівниками органів фіскальної служби слідчими (розшуковими)діями, документальним дослідженням фінансово-господарської діяльності ПП «Компанія Фотоніка`та ТОВ «100 років гарантії» встановлено відсутність необхідних умов для досягнення результатів підприємницької (економічної) діяльності, основних фондів, технічного персоналу, виробничих активів, складських приміщень, транспортних засобів, підприємства не знаходяться за юридичною адресою, тобто здійснення операційної діяльності без реальної мети настання правових наслідків, що свідчить про нікчемність укладених ними угод.

Отже, під прикриттям ПП «Компанія Фотоніка» та ТОВ «100 років гарантії» групою осіб у складі: організатора ОСОБА_8 , виконавців: ОСОБА_9 , якого засуджено вироком Сихівського районного суду м.Львова за вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 205 КК України (фіктивне підприємництво) та встановленої особи, обвинувальний акт щодо якої скеровано до Пустомитівського районного суду Львівської області за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.27, ч.1 ст. 205 КК України, здійснювалась діяльність по наданню податкової вигоди для третіх осіб, які не виконували своїх податкових зобов`язань та здійснювали господарські операції через фіктивних посередників.

Дії ОСОБА_8 вірно кваліфіковано за ч.3 ст.27, ч.1 ст.205 КК України, так як він, будучи організатором, вчинив у співучасті фіктивне підприємництво, тобто створення суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи), з метою прикриття незаконної діяльності, за попередньою змовою групою осіб.

Під час досудового розслідування 26 червня 2017 року між підозрюваним та прокурором укладено угода про визнання винуватості у відповідності до вимог ст.ст.468, 469, 472 КПК України, згідно з якою вони дійшли згоди щодо правової кваліфікації дій підозрюваного за ч.3 ст.27, ч.1 ст.205 КК України, а також, що він має понести покарання у виді штрафу. За умовами угоди підозрюваний ОСОБА_8 засвідчив, що визнає неправомірність вчинення своїх дій і вину у вчиненні кримінального правопорушення, щиро розкаюється, активно сприяв розкриттю кримінального правопорушення. Обираючи вид і міру покарання підозрюваному, прокурор при укладенні угоди про визнання винуватості врахував обставини, передбачені ст.470 КПК України, а тому сторони дійшли згоди, що підозрюваний ОСОБА_8 має понести покарання у виді штрафу в розмірі 1000 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що становить сімнадцять тисяч (17000) грн.

У підготовчому судовому засіданні обвинувачений свою вину у вчиненні інкримінованого йому кримінального правопорушення визнав повністю. Ствердив, що розуміє права визначені, п.1 ч.4 ст.474 КПК України, наслідки укладення та затвердження даної угоди, передбачені п. 1 ч. 1 ст.473 КПК України, суть обвинувачення, вид і міру покарання. Просить затвердити угоду про визнання винуватості, яку уклав добровільно.

Розглядаючи питання про затвердження угоди про визнання винуватості, суд виходить з наступного.

Відповідно п.2 ч.1 ст.468 КПК України у кримінальному провадженні може бути укладена угода про визнання винуватості між прокурором та підозрюваним чи обвинуваченим.

За умовами п.1 ч.4 ст.469 КПК України угода про визнання винуватості між прокурором та підозрюваним чи обвинуваченим може бути укладена у провадженні щодо кримінальних проступків, злочинів невеликої чи середньої тяжкості та тяжких злочинів.

Судом встановлено, що ОСОБА_8 обґрунтовано обвинувачується у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.27, ч.1 ст.205 КК України, яке згідно зі ст.12 КК України, є злочином невеликої тяжкості.

Судом у підготовчому судовому засіданні встановлено, що обвинувачений беззаперечно визнав свою винуватість у вчиненні кримінального правопорушення за вказаних обставин; сторони добровільно уклали угоду про визнання винуватості, зміст якої відповідає вимогам ст.472 КПК України та розуміють наслідки затвердження такої, передбачені ст.473 КПК України. Вид та міра покарання у виді штрафу, передбачені санкцією ч.1 ст.205 КК України, на які обвинувачений погоджується, обрані з врахуванням загальних засад призначення покарань, передбачених ст.ст.65-67 КК України. Судом не встановлено підстав для відмови в затвердженні угоди, визначених в ч.7 ст.474 КПК України.

Згідно з п.1 ч.3 ст.314 КПК України, при прийнятті рішення у підготовчому судовому засіданні суд має право, зокрема, затвердити угоду. За умовами ч.1 ст.475 КПК України якщо суд переконається, що угода може бути затверджена, він ухвалює вирок, яким затверджує угоду, і призначає узгоджену сторонами міру покарання.

Виходячи з викладеного, суд дійшов висновку про можливість затвердження угоди про визнання винуватості і призначення узгодженого сторонами виду і міри покарання.

Речові докази:

-документи по діяльності ПП «Компанія Фотоніка» та ТзОВ «100 років гарантії», які зберігаються при матеріалах досудового розслідування, - слід залишити при матеріалах досудового розслідування;

-печатки ПП «Компанія Фотоніка» та ТзОВ «100 років гарантії», які зберігаються при матеріалах досудового розслідування, - слід знищити.

Запобіжний захід відповідно до видів, передбачених ст.131 КПК України, не обирався.

Керуючись ст.ст.314,373,374,475 КПК України, с у д , -

з а с у д и в :

Затвердити угоду від 26 червня 2017 року між обвинуваченим ОСОБА_8 та прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Львівської області ОСОБА_6 про визнання винуватості.

ОСОБА_8 визнати винуватим за ч.3 ст.27, ч.1 ст.205 КК України та призначити йому покарання штраф тисячу неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що становить сімнадцять тисяч (17000) гривень.

Речові докази:

-документи по діяльності ПП «Компанія Фотоніка» та ТзОВ «100 років гарантії», які зберігаються при матеріалах досудового розслідування, - залишити при матеріалах досудового розслідування;

-печатки ПП «Компанія Фотоніка» та ТзОВ «100 років гарантії», які зберігаються при матеріалах досудового розслідування, - знищити.

Вирок може бути оскаржений з підстав, передбачених ст.394 КПК України, до апеляційного суду Львівської області через Сихівський районний суд м.Львова протягом 30 днів з дня його проголошення.

Вирок набирає законної сили після закінчення строку подання апеляційної скарги, якщо таку скаргу не було подано. У разі подання апеляційної скарги вирок, якщо його не скасовано, набирає законної сили після ухвалення рішення апеляційним судом.

Відповідно до ч.6 ст.376 КПК України копію вироку після його проголошення негайно вручити обвинуваченому та прокурору, інші учасники судового провадження копію вироку мають право отримати в суді.

Головуючий

Оригінал. Виготовлено в одному екземплярі.