Ухвала

від 10.08.2017 по справі 751/5083/17

НОВОЗАВОДСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ЧЕРНІГОВА

Справа№751/5083/17

Провадження №1-кс/751/2058/17

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

10 серпня 2017 року місто Чернігів

Слідчий суддя Новозаводського районного суду м.Чернігова ОСОБА_1

при секретарі ОСОБА_2

за участю прокурора ОСОБА_3

розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання прокурора відділу прокуратури Чернігівської області радника юстиції ОСОБА_3 про надання дозволу на проведення обшуку,

ВСТАНОВИВ:

Прокурор відділу прокуратури Чернігівської області ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням про надання дозволу на проведення обшуку, з тих підстав, що Протягом 2015 - 2017 років службові особи ТОВ «ТД «Галс-Агро» незаконно формують податковий кредит з ПДВ підприємствам з ознаками фіктивності, під виглядом реалізації цукру, які входять до складу різних конвертаційних груп декількох регіонів України, а саме: ТОВ "Транс Тек Груп" (ЄДРПОУ 39274691), ТОВ "Фуд Груп"(ЄДРПОУ 39621537), ТОВ "Прайм-Торг Компані" (ЄДРПОУ 39284170), ТОВ "Астера Групп"(ЄДРПОУ 39418515), ТОВ "Промтрансінвест" (ЄДРПОУ 38936705), ТОВ "Рівенс"" (ЄДРПОУ 39231807), ТОВ "Фрост Груп""(ЄДРПОУ 36546997), ТОВ "Дарт Систем""(ЄДРПОУ 39158793), ТОВ "Укркомерс Груп""(ЄДРПОУ 39597253), ТОВ "Кортео""(ЄДРПОУ 39567585), ТОВ "Сайлес Груп""(ЄДРПОУ 39804667), ТОВ "Лако Сервіс""(ЄДРПОУ 39728267) ТОВ "Алтер Его Сістем""(ЄДРПОУ 39936051), ТОВ "Філіо Плейд" (ЄДРПОУ 40040824), ТОВ "Ташер Лайф" (ЄДРПОУ 39457402), ТОВ "Ретрейд Пром"(ЄДРПОУ 39621076), ТОВ "Наваді Компані""(ЄДРПОУ 39811648), ТОВ "Тренто Торг"(ЄДРПОУ 39958159), ТОВ "Естер Маркет" (ЄДРПОУ 40398775), ТОВ "Компанія Лікос" (ЄДРПОУ 38774485), ТОВ "Альта-Віста" (ЄДРПОУ 36629685), ТОВ "Біоактив Плюс" (ЄДРПОУ 39361366), ТОВ "Проксіплюс" (ЄДРПОУ 39158463), ТОВ "Сівер-Трейд" (ЄДРПОУ 38137217), ТОВ "Промо-Трейд" (ЄДРПОУ 38179482), ТОВ "Агро Фудз Сервіс" (ЄДРПОУ 37887264), ТОВ "Резерв-Бенефіт" (ЄДРПОУ 39771595), ТОВ "Рівенс" (ЄДРПОУ 39401469), ТОВ "Компанія "Каската" (ЄДРПОУ 38810224), ТОВ "Укрбуд Компані" (ЄДРПОУ 39288196), ТОВ "Глорікс" (ЄДРПОУ 39000385), ТОВ "Прогрес ЮА" (ЄДРПОУ 39207845), ТОВ "Равена Плюс" (ЄДРПОУ 39279239), ТОВ "Девкаліон Груп" (ЄДРПОУ 38449144), ТОВ "Альянсметалторг" (ЄДРПОУ 38915072), ТОВ "Бенефіт-Плюс" (ЄДРПОУ 38059726), ТОВ "ПФК Контур" (ЄДРПОУ 39474213), ТОВ "Скай Смарт" (ЄДРПОУ 39441832), ТОВ "Агрофлексгруп-2015" (ЄДРПОУ 39739640), ТОВ "Турбо Сіті" (ЄДРПОУ 39714338), ТОВ "Паллада Інвест" (ЄДРПОУ 39493866), ТОВ «Агрогурт» (ЄДРПОУ 39642693), ТОВ «Бладвейн» (ЄДРПОУ 39714275), ТОВ «Дімекс Про» (ЄДРПОУ 39330368), ТОВ «Ронерс» (ЄДРПОУ 39401469) та іншим фіктивним підприємствам на території України, які, в свою чергу, у вказаний період не декларують реалізацію цукру, тобто відбувається зміна номенклатури товару.

В ході проведення заходів встановлено, що менеджер ТОВ «ТД «Галс-Агро» ОСОБА_4 , яка під керівництвом директора ТОВ «ТД «Галс-Агро» ОСОБА_5 займається всіма питаннями щодо реалізації цукру від ТОВ «ТД «Галс-Агро» (в т.ч. надає вказівки головному бухгалтеру ТОВ «ТД «Галс-Агро» ОСОБА_6 щодо ціни реалізації цукру покупцям та виписки приходних документів), обговорює з покупцями питання купівлі-продажу цукру за готівковий розрахунок, не проводячи дані операції по бухгалтерському та податковому обліку підприємств, при цьому зазначаючи ціни та необхідну кількість поставки цукру за готівку, що свідчить про злочинні діяння останньої, пов`язані з ухиленням від сплати податків.

Також ОУ ГУ ДФС у Чернігівській області встановлено, що менеджер ТОВ «ТД «Галс-Агро» ОСОБА_4 спілкується з директором ТОВ «Сахар Груп» (ЄДРПОУ 35396509, м. Дніпро) ОСОБА_7 , ( ІНФОРМАЦІЯ_1 , зареєстрований АДРЕСА_1 ). Під час розмов ОСОБА_4 обговорює з ОСОБА_7 подальші взаємовідносини при купівлі-продажу цукру, при цьому обговорюючи необхідність використовувати інші підприємства для оформлення документів на неіснуючий продаж цукру, у зв`язку з тим, що податкові органи звернули увагу на взаємовідносини ТОВ «ТД «Галс-Агро» з ТОВ «Естер Маркет» (ЄДРПОУ 40398775), первинні документи якого використовувались ОСОБА_7 для прикриття незаконної діяльності та ухилення від сплати податків при фіктивних операціях з купівлі-продажу цукру у ТОВ «ТД «Галс-Агро», та яке підконтрольне та використовувалось ОСОБА_7 для оформлення фіктивних операцій з придбання цукру. Також встановлено, що ОСОБА_7 фактично проживає за адресою: АДРЕСА_2 , яке, згідно витягу з Держреєстру речових прав на нерухоме майно належить на праві власності ОСОБА_7 . Згідно наявної інформації, за вказаною адресою зберігаються документи щодо придбання цукру підприємствами з ознаками фіктивності, в т.ч. ТОВ «Естер Маркет» (ЄДРПОУ 40398775) у ТОВ «ТД «Галс-Агро», а також чорнові записи щодо реалізації цукру за готівку без проведення по бухгалтерському та податковому обліку підприємства, готівкові грошові кошти, отримані внаслідок реалізації цукру за готівку без проведення по бухгалтерському та податковому обліку підприємства, та які можуть слугувати доказами злочинної діяльності службових осіб ТОВ «ТД «Галс-Агро» та інших підприємств.

За таких обставин, у органа досудового розслідування маються достатні підстави вважати, що в приміщеннях, розташованих за адресою: АДРЕСА_3 знаходяться документи, що складались для документального оформлення господарських операцій ТОВ "Транс Тек Груп" (ЄДРПОУ 39274691), ТОВ "Фуд Груп"(ЄДРПОУ 39621537), ТОВ "Прайм-Торг Компані" (ЄДРПОУ 39284170), ТОВ "Астера Групп"(ЄДРПОУ 39418515), ТОВ "Промтрансінвест" (ЄДРПОУ 38936705), ТОВ "Рівенс"" (ЄДРПОУ 39231807), ТОВ "Фрост Груп""(ЄДРПОУ 36546997), ТОВ "Дарт Систем""(ЄДРПОУ 39158793), ТОВ "Укркомерс Груп""(ЄДРПОУ 39597253), ТОВ "Кортео""(ЄДРПОУ 39567585), ТОВ "Сайлес Груп""(ЄДРПОУ 39804667), ТОВ "Лако Сервіс""(ЄДРПОУ 39728267) ТОВ "Алтер Его Сістем""(ЄДРПОУ 39936051), ТОВ "Філіо Плейд" (ЄДРПОУ 40040824), ТОВ "Ташер Лайф" (ЄДРПОУ 39457402), ТОВ "Ретрейд Пром"(ЄДРПОУ 39621076), ТОВ "Наваді Компані""(ЄДРПОУ 39811648), ТОВ "Тренто Торг"(ЄДРПОУ 39958159), ТОВ "Естер Маркет" (ЄДРПОУ 40398775), ТОВ "Компанія Лікос" (ЄДРПОУ 38774485), ТОВ "Альта-Віста" (ЄДРПОУ 36629685), ТОВ "Біоактив Плюс" (ЄДРПОУ 39361366), ТОВ "Проксіплюс" (ЄДРПОУ 39158463), ТОВ "Сівер-Трейд" (ЄДРПОУ 38137217), ТОВ "Промо-Трейд" (ЄДРПОУ 38179482), ТОВ "Агро Фудз Сервіс" (ЄДРПОУ 37887264), ТОВ "Резерв-Бенефіт" (ЄДРПОУ 39771595), ТОВ "Рівенс" (ЄДРПОУ 39401469), ТОВ "Компанія "Каската" (ЄДРПОУ 38810224), ТОВ "Укрбуд Компані" (ЄДРПОУ 39288196), ТОВ "Глорікс" (ЄДРПОУ 39000385), ТОВ "Прогрес ЮА" (ЄДРПОУ 39207845), ТОВ "Равена Плюс" (ЄДРПОУ 39279239), ТОВ "Девкаліон Груп" (ЄДРПОУ 38449144), ТОВ "Альянсметалторг" (ЄДРПОУ 38915072), ТОВ "Бенефіт-Плюс" (ЄДРПОУ 38059726), ТОВ "ПФК Контур" (ЄДРПОУ 39474213), ТОВ "Скай Смарт" (ЄДРПОУ 39441832), ТОВ "Агрофлексгруп-2015" (ЄДРПОУ 39739640), ТОВ "Турбо Сіті" (ЄДРПОУ 39714338), ТОВ "Паллада Інвест" (ЄДРПОУ 39493866), ТОВ «Агрогурт» (ЄДРПОУ 39642693), ТОВ «Бладвейн» (ЄДРПОУ 39714275), ТОВ «Дімекс Про» (ЄДРПОУ 39330368), ТОВ «Ронерс» (ЄДРПОУ 39401469) та іншими фіктивними підприємствами, документи щодо фактичного отримання даної продукції від інших контрагентів, печатки підприємств, що мають ознаки фіктивності, вказаних вище, комп`ютерна техніка, електронні носії інформації, засоби мобільного зв`язку, грошові кошти, не обліковані по бухгалтерському обліку та отримані злочинним шляхом, чорнові записи, які самі по собі та в сукупності з іншими доказами мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та можуть бути знищені.

В судовому засіданні прокурор клопотання підтримав та просив його задовольнити, посилаючись на обставини, викладені у клопотанні.

Фіксування судового розгляду клопотання за допомогою технічних засобів, згідно ст. 107 КПК України, не здійснювалось, оскільки про це не було заявлено клопотання.

Вислухавши пояснення прокурора, вивчивши матеріали справи, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання прокурора підлягає задоволенню, оскільки прокурор довів наявність достатніх підстав вважати, що було вчинено кримінальне правопорушення, відшукувані речі мають значення для досудового розслідування, відомості, які містяться у відшукуваних речах можуть бути доказами під час судового розгляду, відшукувані речі знаходяться у зазначеному в клопотанні володінні особи. З метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32016270000000105 від 29.11.2016 року необхідно вчинити дану слідчу дію.

Згідно відповіді Дніпропетровського МБТІ приміщення за адресою: АДРЕСА_3 , належить на праві власності ОСОБА_7 (а.п.15).

На підставі викладеного та керуючись ст. ст. 233-236 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання прокурора відділу прокуратури Чернігівської області ОСОБА_3 про надання дозволу на проведення обшуку - задовольнити.

Надати дозвіл працівникам прокуратури Чернігівської області та працівникам слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Чернігівській області, а саме: начальнику відділу прокуратури Чернігівської області ОСОБА_8 , прокурору відділу прокуратури Чернігівської області ОСОБА_3 , прокурору відділу прокуратури Чернігівської області ОСОБА_9 , слідчому-заступнику начальника другого ВРКП ОСОБА_10 , слідчому - начальнику другого ВРКП ОСОБА_11 , старшому слідчому з ОВС першого ВРКП ОСОБА_12 , слідчому-заступнику начальника першого ВРКП ОСОБА_13 , старшому слідчому з ОВС першого ВРКП ОСОБА_14 , старшому слідчому з ОВС першого ВРКП ОСОБА_15 , слідчому з ОВС першого ВРКП ОСОБА_16 , слідчому з ОВС другого ВРКП ОСОБА_17 , старшому слідчому з ОВС другого ВРКП ОСОБА_18 , слідчому начальнику СУ ФР ГУ ДФС у Чернігівській області ОСОБА_19 , слідчому - заступнику начальника управління начальнику першого ВРКП ОСОБА_20 на проведення обшуку приміщень за адресою: АДРЕСА_3 , яке згідно відповіді Дніпропетровського МБТІ належить на праві власності ОСОБА_7 та які використовує у своїй діяльності ТОВ «Сахар Груп» (ЄДРПОУ 35396509), з метою виявлення документів, що складались для документального оформлення господарських операцій ТОВ «Торговий дім «Галс-Агро» (код за ЄДРПОУ 37109854) з підприємствами з ознаками фіктивності ТОВ "Транс Тек Груп" (ЄДРПОУ 39274691), ТОВ "Фуд Груп"(ЄДРПОУ 39621537), ТОВ "Прайм-Торг Компані" (ЄДРПОУ 39284170), ТОВ "Астера Групп"(ЄДРПОУ 39418515), ТОВ "Промтрансінвест" (ЄДРПОУ 38936705), ТОВ "Рівенс"" (ЄДРПОУ 39231807), ТОВ "Фрост Груп""(ЄДРПОУ 36546997), ТОВ "Дарт Систем""(ЄДРПОУ 39158793), ТОВ "Укркомерс Груп""(ЄДРПОУ 39597253), ТОВ "Кортео""(ЄДРПОУ 39567585), ТОВ "Сайлес Груп""(ЄДРПОУ 39804667), ТОВ "Лако Сервіс""(ЄДРПОУ 39728267) ТОВ "Алтер Его Сістем""(ЄДРПОУ 39936051), ТОВ "Філіо Плейд" (ЄДРПОУ 40040824), ТОВ "Ташер Лайф" (ЄДРПОУ 39457402), ТОВ "Ретрейд Пром"(ЄДРПОУ 39621076), ТОВ "Наваді Компані""(ЄДРПОУ 39811648), ТОВ "Тренто Торг"(ЄДРПОУ 39958159), ТОВ "Естер Маркет" (ЄДРПОУ 40398775), ТОВ "Компанія Лікос" (ЄДРПОУ 38774485), ТОВ "Альта-Віста" (ЄДРПОУ 36629685), ТОВ "Біоактив Плюс" (ЄДРПОУ 39361366), ТОВ "Проксіплюс" (ЄДРПОУ 39158463), ТОВ "Сівер-Трейд" (ЄДРПОУ 38137217), ТОВ "Промо-Трейд" (ЄДРПОУ 38179482), ТОВ "Агро Фудз Сервіс" (ЄДРПОУ 37887264), ТОВ "Резерв-Бенефіт" (ЄДРПОУ 39771595), ТОВ "Рівенс" (ЄДРПОУ 39401469), ТОВ "Компанія "Каската" (ЄДРПОУ 38810224), ТОВ "Укрбуд Компані" (ЄДРПОУ 39288196), ТОВ "Глорікс" (ЄДРПОУ 39000385), ТОВ "Прогрес ЮА" (ЄДРПОУ 39207845), ТОВ "Равена Плюс" (ЄДРПОУ 39279239), ТОВ "Девкаліон Груп" (ЄДРПОУ 38449144), ТОВ "Альянсметалторг" (ЄДРПОУ 38915072), ТОВ "Бенефіт-Плюс" (ЄДРПОУ 38059726), ТОВ "ПФК Контур" (ЄДРПОУ 39474213), ТОВ "Скай Смарт" (ЄДРПОУ 39441832), ТОВ "Агрофлексгруп-2015" (ЄДРПОУ 39739640), ТОВ "Турбо Сіті" (ЄДРПОУ 39714338), ТОВ "Паллада Інвест" (ЄДРПОУ 39493866), ТОВ «Агрогурт» (ЄДРПОУ 39642693), ТОВ «Бладвейн» (ЄДРПОУ 39714275), ТОВ «Дімекс Про» (ЄДРПОУ 39330368), ТОВ «Ронерс» (ЄДРПОУ 39401469) та іншими фіктивними підприємствами, документів щодо фактичного придбання ТОВ «Торговий дім «Галс-Агро» (код за ЄДРПОУ 37109854) та ТОВ «Сахар Груп» (ЄДРПОУ 35396509), кліше, штампів, печаток підприємств з ознаками фіктивності, вказаних вище, комп`ютерної техніки, електронних носіїв інформації, що містять відомості про обставин вчинення кримінального правопорушення, засобів мобільного зв`язку, грошових коштів, не облікованих по бухгалтерському та податковому обліках або отриманих злочинним шляхом, чорнових записів, речей та предметів, що мають значення для встановлення обставин вчинення кримінального правопорушення та можуть бути доказами під час судового розгляду.

Ухвала слідчого судді підлягає виконанню не пізніше одного місяця з дня постановлення ухвали.

Обшук проводити у присутності власника приміщення та осіб у володінні якої фактично знаходиться.

Ухвала не оскаржується, заперечення можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий cуддя ОСОБА_1