Постанова

від 16.11.2009 по справі 4-1909/2009

БОГУНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ЖИТОМИРА

Справа № 4-1909/2009

П О С Т А Н О В А

16 листопада 2009 року м. Житомир

Богунський районний с уд міста Житомира в складі:

головуючого - судді П олонця С.М.

при секретарі - Ковпашко М.М.

за участю прокурора Х оменка А.В.

розглянувши подання ста ршого слідчого СВ ПМ ДПА у Жит омирській області по криміна льній справі № 079010/09 про надання дозволу на проведення обшук у житла чи іншого володіння о соби, -

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий СВ ПМ ДП А у Житомирській області зве рнувся до суду з поданням на п роведення обшуку.

В поданні вказано, що службо ві особи ТОВ „Флорес плюс” (ко д ЄДР 36389492), яке знаходиться за а дресою: АДРЕСА_1, згідно ві дповідного свідоцтва НОМЕ Р_1 зареєстроване платником ПДВ, в період травня 2009р., з мето ю ухилення від сплати податк ів в особливо великих розмір ах, шляхом незаконного форму вання податкового кредиту, в порушення п.п. 7.2.4, п.7.2, п.п. 7.4.5, п. 7.4, ст . 7 Закону України "Про податок на додану вартість" за № 168/97-ВР в ід 03.04.1997 року, безпідставно вклю чили до податкового кредиту суми податку на додану варті сть по податковим накладним, отриманим від транзитних та фіктивних підприємств, а сам е: ТОВ „Славія” (код ЄДР 32280625, м. Дн іпропетровськ), ПП „Екотехре сурс” (код ЄДР 33235510, м. Київ), ТОВ „ Інтерлогістик Концепт” (код ЄДР 34979635, м. Київ).

В ході розслідування кримі нальної справи було встановл ено, що дана злочинна схема по незаконному формуванню пода ткового кредиту шляхом включ ення сум податку на додану ва ртість по податковим накладн им, отриманим від транзитних та фіктивних підприємств, а с аме: ТОВ „Платінум Індастріз ” (код ЄДР 32193243, м.Дніпропетровсь к), ПП „Екотехресурс” (код ЄДР 33235510, м.Київ), ТОВ „Содаліт” (код Є ДР 32838642, м.Дніпропетровськ) вико ристовується службовими осо бами ТОВ ІІ „Житомир-Петрол” .

Також встановлено, що служб ові особи ТОВ ІІ „Житомир-Пет рол” (код ЄДР 30503298), яке знаходит ься за адресою: АДРЕСА_2, зг ідно відповідного свідоцтва НОМЕР_2 зареєстроване пла тником ПДВ, в період з 01.07.2007 року по 31.03.2009 року, діючи умисно, прот иправно, переслідуючи мету н а умисне ухилення від сплати податків шляхом незаконного формування податкового кред иту з податку на додану варті сть та заниження об' єкту оп одаткування, в порушення п.п. 7 .2.4, п.7.2, п.п. 7.4.5, п. 7.4, ст. 7 Закону Украї ни "Про податок на додану варт ість" за № 168/97-ВР від 03.04.1997 року, без підставно включили до податк ового кредиту суми податку н а додану вартість по податко вим накладним, отриманим від транзитних та фіктивних під приємств, а саме: ТОВ „Платіну м Індастріз” (код ЄДР 32193243, м.Дні пропетровськ), ПП „Екотехрес урс” (код ЄДР 33235510, м.Київ), ТОВ „Со даліт” (код ЄДР 32838642, м.Дніпропет ровськ), внаслідок чого не нар ахували та не сплатили до дер жавного бюджету податку на д одану вартість в сумі понад 1,6 млн.грн., що призвело до ненад ходження до державного бюдже ту коштів в особливо великих розмірах на вказану суму. По д аному факту 21 серпня 2009 року по рушено кримінальну справу ві дносно службових осіб ТОВ ІІ „Житомир-Петрол” (код ЄДР 30503298) за ознаками злочину, передба ченого ч.3 ст. 212 КК України.

Окрім того досудовим слідс твом встановлено, що службов і особи ТОВ „Житомир-Петрол” (код ЄДР 30503298) безпідставно форм ують податковий кредит від т ранзитних СПД м. Дніпропетро вська, а саме: ТОВ „Платінум Ін дастріз” (код ЄДР 32193243, м. Дніпро петровськ ), яка в свою чергу в икористовує документи від фі ктивної фірми ТОВ «Агнея» (ко д ЄДР 34824647, м. Дніпропетровськ). Д иректором та головним бухгал тером ТОВ «Агнея» є громадян ин ОСОБА_1, що проживає за а дресою: АДРЕСА_3, де можуть зберігатися документи фінан сово-господарської діяльнос ті ТОВ «Агнея» (код ЄДР 34824647) (шта мпи, печатки, чисті бланки пер винних документів, договори, акти виконаних робіт, наклад ні, податкові накладні і т.п.),

а також інші предмети та д окументи, які мають значення для встановлення істини по

справі.

Враховуючи вищенаведе не, старший слідчий СВ ПМ ДПА у Житомирській області вважає , що є підстави вважати, що док ументи фінансово-господарсь кої діяльності ТОВ «Агнея», а також інші предмети та докум енти, які мають значення для в становлення істини по справі можуть знаходитись за місце м проживання директора та го ловного бухгалтера вказаног о товариства, тому просить су д подання задовольнити.

Дослідивши матеріали спра ви, заслухавши думку прокуро ра, який підтримав подання, су д вважає, що подання підлягає до задоволення, оскільки є до статні підстави вважати, що д окументи фінансово-господар ської діяльності ТОВ «Агнея» , а також інші предмети та доку менти, які мають значення для встановлення істини по спра ві можуть знаходитись за міс цем проживання директора та головного бухгалтера ТОВ «Аг нея» (код ЄДР 34824647) ОСОБА_1, за адресою: АДРЕСА_3

Керуючись ст.177 КПК України , суд -

П О С Т А Н О В И В:

Провести обшук (в житлі чи іншому володінні) за місце м проживання директора та го ловного бухгалтера ТОВ «Агне я» (код ЄДР 34824647) ОСОБА_1, за ад ресою: АДРЕСА_3

Постанова оскарженню не п ідлягає.

Суддя: