Ухвала

від 02.10.2017 по справі 639/4686/17

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ХАРКОВА

Справа № 639/4686/17

Провадження №1-кс/639/1755/17

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

02 жовтня 2017 року м. Харків

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Харкова ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , за участю прокурора ОСОБА_3 , розглянувши у закритому судовому засіданні в залі суду в м. Харкові клопотання старшого слідчого Новобаварського ВП ГУНП в Харківській області майора поліції ОСОБА_4 про надання дозволу на проведення обшуку по кримінальному провадженню №420171080000121 від 11.04.2017 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 191, ч.2 ст.222 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

До Жовтневого районного суду м. Харкова надійшло клопотання старшого слідчого Новобаварського ВП ГУНП в Харківській області майора поліції ОСОБА_4 яке погоджене з прокурором Новобаварського відділу Харківської місцевої прокуратури №2 ОСОБА_3 та із заступником керівника Харківської місцевої прокуратури №2 ОСОБА_5 про надання дозволу на проведення обшуку транспортного засобу MITSUBISHI Colt д.н.з. НОМЕР_1 за адресою: м. Харків, Верещаківський проїзд, 30, який на праві приватної власності належить ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , з метою відшукання та вилучення пристрою DY 6-B NUMERALSPRESING MACHINE №079517 з прикріпленою стрічкою з відбитками дати «29.09.2017», пристрою «Датер №082216», пристрою «Датер №079417».

Клопотання обґрунтовано тим, що 06.04.2017 до Новобаварського відділу Харківської місцевої прокуратури №2 надійшов рапорт заступника начальника УСБУ в Харківській області про те, що керівник підприємства «Укрспецконтроль» ХМТОІ «Інвапрес» (код ЄДРПОУ 32673950) ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , з корисливих мотивів, зловживаючи довірою, обманним шляхом використовує громадян - інвалідів, які реально не працюють на вказаному підприємстві з метою незаконного відшкодування податку на додану вартість з державного бюджету України.

Вказані відомості 11.04.2017 Новобаварським відділом Харківської місцевої прокуратури були внесені в порядку ст. 214 КПК України до Єдиного реєстру досудових розслідувань під №42017221080000121 за ознаками складу кримінального правопорушення - злочину, передбаченого ч. 3 ст. 190 КК України. У подальшому вказані дії ОСОБА_7 були перекваліфіковані з ч. 3 ст. 190 КК України на ч. 5 ст. 191 КК України.

Процесуальне керівництво досудовим розслідуванням у вказаному кримінальному провадження здійснюється Новобаварським відділом Харківської місцевої прокуратури №2.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ОСОБА_7 вчинив особливо тяжкий

злочин проти власності за наступних обставин:

Так, ОСОБА_7 26 серпня 2003 року згідно наказу № УК-01,К був призначений на

посаду директора підприємства «Укрспецконтроль» Харківського міського творчого

об`єднання інвалідів «Інвапрес», код ЄДРПОУ (32673950), та відповідно до п. 13.2 Статуту підприємства здійснював на ньому організаційно-розпорядчі та адміністративно-

господарські функції.

При цьому у відповідності розділу № 2 Статуту, метою діяльності вказаного

підприємства є трудова та соціально-психологічна реабілітація людей з обмеженими

можливостями, шляхом активного залучення інвалідів до суспільно корисної праці.

Так, у ОСОБА_7 у невстановлений органом досудового розслідування час виник

злочинний умисел направлений на отримання дозволу на право користування пільгами з

оподаткування для підприємств та організацій інвалідів з метою заволодіння чужим

майном, а саме отримання грошових коштів з Державного бюджету України. Для

налагодження своєї протиправної схеми ОСОБА_7 вирішив офіційно влаштувати на

підприємство «Укрспецконтроль» Харківського міського творчого об`єднання інвалідів

«Інвапрес», код ЄДРПОУ (32673950) осіб, які відносяться до категорії інвалідів з метою

отримання у подальшому податкових пільг з Державного бюджету України. Крім цього,

злочинний умисел ОСОБА_7 полягав у тому, що насправді трудові функції вказаного

підприємства будуть виконувати офіційно не працевлаштовані та не встановлені в ході

досудового розслідування сторонні особи, а особи, які відносяться до категорії інвалідів не будуть взагалі працювати на вказаному підприємстві хоча при цьому будуть отримувати заробітну плату.

Згідно розпорядження Харківської обласної державної адміністрації «Про надання

дозволу на право користування пільгами з оподаткування» №717 від 31.12.2014, №617 від

24.12.2015, №607 від 16.12.2016 у відповідності до яких, відповідно до Закону України «Про основи соціальної захищеності інвалідів України», Податкового кодексу України, Порядку надання дозволу на право користування пільгами з оподаткування для підприємств та організацій інвалідів, затвердженого постновою КМУ від 08.08.2007 №1010, ураховуючи рішення Робочої групи з питань діяльності підприємств та організацій інвалідів (протокол №7 від 12.12.2014, №9 від 24.12.2015, №5 від 09.12.2016) керуючись статтями 6, 39 Закону України «Про місцеві державні адміністрації» підприємству «Укрспецконтроль» Харківського міського творчого об`єднання інвалідів «Інвапрес» (код ЄДРПОУ) 32673950) було надано дозвіл на право користування пільгами з оподаткування в період з 01.01.2015 до 31.12.2015, з 01.01.2016 до 31.12.2016, з 01.01.2017 до 31.12.2017 згідно з пунктом 154.1 статті 154 розділу III «Податок на прибуток підприємства» Податкового кодексу України та згідно з пунктом 142.1. статті 142 «Звільнення від оподаткування» розділу III Податок на прибуток підприємства» та абзацом першим пункту 8 підрозділу 2 «Особливості справляння податку на додану вартість» Податкового кодексу України та абзацом першим пункту 8 підрозділу 2 розділу XX «Перехідні положення Податкового кодексу України», відповідно.

Так для налагодження протиправної схеми ОСОБА_7 почав використовувати посвідчення трьох інвалідів, а саме: ОСОБА_8 ІНФОРМАЦІЯ_3 призначеного на посаду робочого 12.01.2004 наказом №УК/К-07 від 12.01.2004, ОСОБА_9 ІНФОРМАЦІЯ_4 призначеного на посаду заступника директора 01.11.2011 наказом №163 від 01.11.2011, ОСОБА_10 ІНФОРМАЦІЯ_5 призначеного на посаду менеджера наказом №78 від 01.11.2008 у подальшому переведеного на посаду сантехніка наказом №115 від 03.05.2010, для отримання податкової пільги, яка надається підприємствам організації інвалідів у відповідності до вимог п. 8 підрозділу 2 «Особливості справляння податку на додану вартість» Розділу XX Перехідних положень Податкового Кодексу України.

Встановлено, що підприємство «Укрспецконтроль» Харківського міського творчого об`єднання інвалідів «Інвапрес» (кед ЄДРПОУ) 32673950) фактично здійснювало свою підприємницьку діяльність за адресами: м. Харків, вул. 23 Серпня, буд. 2 та за адресою: м. Харків, проїзд. Верещаківський, буд. 30.

В результат протиправних дій керівника підприємства «Укрспецконтроль» ХМТОІ «Інвапрес» (код ЄДРПОУ 32673950) ОСОБА_7 згідно висновку судово-економічної експертизи №156 від 20.09.2017 вказаним підприємством встановлено безпідставне користування пільгами з оподаткування у 2015 році на 812790,00 гривень, у 2016 році на

639386, 00 гривень, у 2017 році на 185440,00 гривень, що в свою чергу призвело до безпідставного відшкодування податку на додану вартість, яка надається підприємствам організації інвалідів відповідно до п. 8 підрозділу 2 «Особливості справляння податку на додану вартість» Розділу XX Перехідних положень Податкового Кодексу України з Державного бюджету України на загальну суму 1637616,00 гривень.

Отже, керівник та одночасно головний бухгалтер підприємства «Укрспецконтроль» ХМТОІ «Інвапрес» (код ЄДРПОУ 32673950) ОСОБА_7 у період з 01.01.2015 до 01.09.2017 зловживаючи своїм службовим становищем заволодів грошовими коштами Державного бюджету України в особливо великому розмірі, на загальну суму 1637616,00 гривень, яка в 600 (шітсот) і більше разів перевищує неоподаткований мінімум доходів громадян. Вказані грошові кошти ОСОБА_7 отримував на банківський рахунок № НОМЕР_2 , який зареєстрований на його ім`я у ПАТ «Альфа Банк», якими розпоряджався на власний розсуд.

28.09.2017 ОСОБА_7 повідомлено про підозру у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 191 та ч. 2 ст. 222 КК України.

28.09.2017 на підставі ухвали Жовтневого районного суду м. Харкова за адресою: м. Харків, Верещаківський проїзд, 30 (промислова зона із декілька окремо розташованих нежитлових будівель, які використовуються під складські та офісні приміщення), проведено обшук.

В ході проведення обшуку у кімнаті складського приміщення було виявлено та поміщено в 3 картонні коробки білого кольору пристрій DY 6-B NUMERALSPRESING MACHINE №079517 MACHINE № 079517 з прикріпленою стрічкою з відбитками дати «29.09.2017», пристрій «Датер №082216», пристрій «Датер №079417», внесено відомості про них до протоколу обшуку та підготовлено їх для подальшого опечатування та вилучення.

Однак в той час коли обшук проводився в іншому приміщенні за вказаною адресою, невстановленою особою вказані три коробки з пристроями було поміщено до транспортного засобу MITSUBISHI Colt д.н.з. НОМЕР_1 під керуванням ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , та яка є його власником. В подальшому ОСОБА_6 намагалася їх вивезти на своєму автомобілі з території промислової зони, з метою переховування та передачі їх третім особам, для уникнення в подальшому відповідальності, передбаченої чинним законодавством.

Дозволу на проведення огляду/обшуку транспортного засобу MITSUBISHI Colt д.н.з. НОМЕР_1 ОСОБА_6 не давала та заперечувала проти цього.

У зв`язку з тим, що майно, яке знаходилося у салоні транспортного засобу MITSUBISHI Colt д.н.з. НОМЕР_1 , який знаходився за адресою: м. Харків, Верещаківський проїзд, 30, має суттєве значення для подальшого доказування злочинної діяльності в кримінальному провадженні, тому з метою врятування майна, а саме пристрою DY 6-В NUMERALSPRESING MACHINE № 079517 з прикріпленою стрічкою з відбитками дати «29.09.2017», пристрою «Датер №082216», пристрою «Датер №079417», був проведений огляд вказаного транспортного засобу без ухвали слідчого судді. Під час огляду вказане майно було вилучено.

В разі не проведення огляду вказаного транспортного засобу та не вилучення вказаного майна, яке в ньому знаходилося, то воно було би приховане, знищено, відчужено або передано третім особам, що у подальшому унеможливило доказування злочинної діяльності винних осіб у кримінальному провадженні

Таким чином, під час досудового розслідування виникла необхідність у вилученні контрафактної підакцизної продукції, яка може мати доказове значення та необхідні для встановлення істини під час досудового розслідування зазначеного кримінального правопорушення. Проте, оскільки отримати їх в інший спосіб не має можливості, так як вони можуть бути знищені з метою приховання злочинної діяльності, орган досудового розслідування приходить до висновків, що за місцем їх зберігання за адресою: м. Харків, Верещаківський проїзд, 30, необхідно провести обшук транспортного засобу MITSUBISHI Colt д.н.з. НОМЕР_1 , з метою відшукання та вилучення зазначених в клопотанні майна.

Вислухавши пояснення прокурора, який підтримав вимоги клопотання, дослідивши надані матеріали, слідчий суддя приходить до наступних висновків.

Згідно ч. 1 ст. 233 КПК України ні хто не має право проникнути до житла чи іншого володіння особи з будь-якою метою, інакше як лише за добровільною згодою особи, яка ним володіє, або на підставі ухвали слідчого судді.

Відповідно до ч. З ст. 233 КПК України - слідчий, прокурор має право до постановлення ухвали слідчого судді увійти до житла чи іншого володіння особи лише у невідкладних випадках, пов`язаних із врятуванням життя людей та майна чи з безпосереднім переслідуванням осіб, які підозрюються у вчиненні злочину. У такому випадку прокурор, слідчий за погодженням із прокурором зобов`язаний невідкладно після здійснення таких дій звернутися з клопотанням про проведення обшуку до слідчого судді. Слідчий суддя розглядає таке клопотання згідно з вимогами статті 234 цього Кодексу, перевіряючи, крім іншого, чи дійсно були наявні підстави для проникнення до житла чи іншого володіння особи без ухвали слідчого судді.

Так, відповідно до ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб. Обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді.

Вимоги до змісту клопотання про надання дозволу на проведення обшуку житла чи іншого володіння особи визначенні ч. 3 ст. 234 КПК України.

Клопотання, що є предметом даного судового розгляду відповідає вимогам ч. 3 ст. 234 КПК України.

Наданими прокурором матеріалами доведено вищенаведені обставини, на які він посилався в обґрунтування клопотання, та відповідно доведено наявність достатніх підстав вважати, що відшукуванні речі мають значення для досудового розслідування та вони можуть знаходитися у зазначеному в клопотанні володінні.

Разом з тим, якщо під час проведення обшуку буде виявлено інші речі і документи, які, на думку слідчого, будуть мати значення для кримінального провадження, він, відповідно до ч. 7 ст. 236 КПК України. має право його вилучити. В такому випадку вказане майно буде мати характер тимчасово вилученого.

Таким чином клопотання слідчого підлягає задоволенню.

Керуючись ст.ст. 30, 234, 235 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого Новобаварського ВП ГУНП в Харківській області майора поліції ОСОБА_4 про надання дозволу на проведення обшуку задовольнити.

Надати дозвіл на проведення обшуку транспортного засобу MITSUBISHI Colt д.н.з. НОМЕР_1 за адресою: м. Харків, Верещаківський проїзд, 30, який на праві приватної власності належить ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , з метою відшукання та вилучення пристрою DY 6-B NUMERALSPRESING MACHINE №079517 з прикріпленою стрічкою з відбитками дати «29.09.2017», пристрою «Датер №082216», пристрою «Датер №079417».

Встановити строк дії ухвали 1 місяць з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1