Постанова

від 25.02.2009 по справі 4-364/2009

ШЕВЧЕНКІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Справа №4-364/2009

ПОСТАНОВА

25 лютого 2009 року Шевченківський районний суд м. Києва в складі:

головуючого судді Овсеп'ян Т.В.

при секретарі Семку М.О.

за участю прокурора Назараги Р.Д.

розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Києві подання старшого слідчого з ОВС

України Слідчого управління ПМ ДПА України Литвина О.Г. про надання дозволу на

розкриття банківської таємниці та проведення виїмки документів у ВАТ "Український

професійний банк"

встановив:

Старший слідчий з ОВС України Слідчого управління ПМ ДПА України Литвин О.Г. звернувся з поданням, погодженим з заступником Генерального прокурора України, про надання дозволу на розкриття банківської таємниці та проведення виїмки документів у ВАТ "Український професійний банк".

Вивчивши подання та матеріали кримінальної справи, вислухавши пояснення слідчого, який обґрунтував подання, думку прокурора, який підтримав подання, суд вважає, що подання підлягає задоволенню з наступних підстав.

В провадженні Слідчого управління ПМ ДПА України знаходиться кримінальна справа № 69-51, порушена за ознаками злочину, передбаченого ч.5 ст. 27, ч.5 ст. 191, ч.1 ст. 205 КК України.

З наданих матеріалів кримінальної справи вбачається, що в ході проведення досудового слідства встановлено, що між ЗАТ "Чорноморська суднобудівна компанія" (далі ЗАТ „ЧСК"), укладені фіктивні за своєю суттю договори №№511/872-616, 511/872-617, 511/872-618, 511/872-619 від 07.11.03 з ДАХК "Чорноморський суднобудівний завод" (ДАХК „ЧСЗ") купівлі-продажу чотирьох недобудованих траулерів на загальну суму 41 640 000 грн., в т.ч. ПДВ - 6 940 000,0 грн. Розрахунок за недобудовані траулери проводився ЗАТ „ЧСК" 28.11.03 за рахунок коштів одноденного кредиту в сумі 15 000 000 грн., отриманих 28.11.03 в ВАТ „Український професійний банк" відповідно до кредитного договору №257 від 27.11.03. і які були тричі перераховані по колу ЗАТ „ЧСК" - ДАХК „ЧСЗ" - ТОВ „Фірма „АРС" - ЗАТ „ЧСК". Внаслідок зазначених дій у ЗАТ "ЧСК" формально виникає податковий кредит у розмірі 6 940 000 грн., який за звітний податковий період листопад 2003 року ОСОБА_2 заявляє до відшкодування з державного бюджету України. 29.03.04 року ЗАТ "ЧСК", укладає з ДАХК „ЧСЗ" угоди про розірвання договорів купівлі-продажу траулерів. Внаслідок цього, та в результаті проведення безтоварних операцій у ЗАТ "ЧСК" за період діяльності березень 2004 року податковий кредит за листопад 2003 року підлягає коригуванню в сторону зменшення на суму 6 940 000,0 грн. Незважаючи на це службовими особами ЗАТ „ЧСК" була підписана довідка №13-23/09-32588876 від 31.03.04 „Про результати попередньої позапланової документальної перевірки з питань відшкодування податку на додану вартість з бюджету ЗАТ „ЧСК" за листопад 2003 року", відповідно до якої підприємству відшкодовується ПДВ з бюджету в сумі 6 940 000 грн. по операціях з купівлі недобудованих траулерів.

Крім того, в ході розслідування кримінальної справи встановлено, що з метою прикриття незаконної діяльності направленої на відшкодування ПДВ з бюджету та доведення злочину до завершення 31.03.04 за участю підприємств ЗАТ „ЧСК", ДАХК „ЧСЗ", ТОВ „Фірма „АРС" та ТОВ „Ремторгавтоматсервіс" були проведені ряд фінансових операцій, які були направлені на створення видимості законності фінансових операцій .

Так встановлено, що повернення грошових коштів за недобудовані траулери відбулося за рахунок кредитних коштів одноденного кредиту в сумі 15 000 000 грн.

отриманих ТОВ „Фірма „АРС" 31.03.04 в ВАТ „Український професійний банк" відповідно до кредитного договору №77/1 від 31.03.04 і які були тричі перераховані по колу ТОВ „Фірма „АРС" - ВАТ „СВ „Меридіан" - ДАХК „ЧСЗ"- ЗАТ „ЧСК" - ТОВ „Ремторгавтоматсервіс" - ТОВ „Фірма „АРС".

Під час проведення слідства встановлено, що ОСОБА_3, не маючи планів на здійснення підприємницької діяльності, придбав ТОВ „Ремторгавтоматсервіс" (код: 24655800) з метою прикриття незаконної діяльності. ОСОБА_3 підприємницькою діяльністю від імені ТОВ „Ремторгавтоматсервіс" не займався, а лише відкрив рахунок підприємства в банку ВАТ „Український професійний банк" та передав сторонній особі чисті аркуші паперу зі своїми підписами та відбитками печатки ТОВ „Ремторгавтоматсервіс".

Крім того встановлено, що ОСОБА_4 будучи директором та співзасновником підприємства ТОВ „Фірма „АРС" ( код: 22694687) осінню 2003 року погодився на пропозицію сторонніх осіб за винагороду передати можливість користуватися банківським рахунком підприємства відкритому в банку ВАТ „Український професійний банк". ОСОБА_4 поставив на чистих аркушах паперу відбитки печатки ТОВ „Фірма „АРС" та свій підпис, та передав такі аркуші сторонній особі.

Продовжуючи умисні дії на незаконне формування податкового кредиту підприємств 31.03.04 особи які діяли від імені ТОВ „Фірма „АРС" з метою створення створена видимість фінансового-господарських операцій проводять перерахування грошових коштів з рахунку підприємства ТОВ „Фірма „АРС" на рахунок підприємства приватне торгово-виробниче підприємство „Марс" ( код:24814016), який також відкрито в ВАТ „Український професійний банк". При цьому відповідно до матеріалів справи грошові кошти в сумі 15 000 000 грн. були двічі перераховані по колу ТОВ „Фірма „АРС" - ПТВП „Марс" - ВАТ „ЛАЗ" - ТОВ „Фірма „АРС". Перерахування коштів між ТОВ „Фірма „АРС" та ПТВП „Марс" здійснювалося з призначенням платежу „Оплата за векселя згідно договору купівлі-продажу №18/03-4 від 18.03.04". Відповідно до вказаного договору ТОВ Фірма „АРС" придбало у ПТВП „Марс" вексель емітований ВАТ „ЛАЗ" на суму 30 000 000 грн. Гроші ТОВ „Фірма „АРС" в сумі 30 000 000 грн. отримала з рахунку ВАТ „ЛАЗ" з призначенням платежу „Попередня оплата за обладнання згідно договору №782/ОБ/04 від 10.03.04". Відповідно до матеріалів кримінальної справи ВАТ „ЛАЗ" та ДАХК „ЧСЗ" були пов'язаними особами.

Слідством встановлено, що за участю службових осіб підприємств ЗАТ „ЧСК", ДАХК „ЧСЗ" та осіб, які здійснювали фінансову діяльність від імені підприємств ТОВ „Фірма „АРС" та ТОВ „Ремторгавтоматсервіс", а також з використанням рахунку ПТВП „Марс" була створена та використовувалася злочинна схема направлена на безпідставне формування податкового кредиту за рахунок оформлення безтоварних операцій між підприємствами, з подальшим використанням такого безпідставно сформованого податкового кредиту з метою незаконного відшкодування ПДВ з бюджету. Податкові зобов'язання з ПДВ по цих операціях переводилися на ТОВ „Фірма „АРС".

На даний момент, з метою встановлення всіх обставин злочину, встановлення повного кола осіб, причетних до вчинення злочину, додаткової перевірки вищезазначених обставин проведення взаєморозрахунків між підприємствами, виникла необхідність у дослідженні руху коштів по рахунку № 260094111 підприємства ПТВП „Марс", відкритому в ВАТ „Український професійний банк".

Єдиним можливим способом отримання та дослідження в повному обсязі вказаної інформації є банківські документи.

Відповідно до ст.60 Закону України "Про банки та банківську діяльність": інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею. Зокрема: відомості про стан рахунків клієнтів; операції, які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, здійснені ним угоди; фінансово-

економічний стан клієнтів; інформація про організаційно-правову структуру юридичної особи - клієнта, її керівників, напрями діяльності; відомості стосовно комерційної діяльності клієнтів чи комерційної таємниці та інша комерційна інформація.

Згідно зі ст. 62 Закону України "Про банки та банківську діяльність" інформація щодо юридичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками з письмового дозволу власника такої інформації або за рішенням суду.

Одержати в інший спосіб, без рішення суду щодо розкриття банківської таємниці даної інформації неможливо, оскільки дана інформація міститься ВАТ "Український професійний банк" (МФО: 300205, м. Київ, вул. М. Раскової, 15).

На підставі вищевикладеного, враховуючи те, що документи, які мають значення для встановлення істини по даній кримінальній справі, знаходяться в ВАТ "Український професійний банк",

Керуючись ст.178 КПК України, суд

ПОСТАНОВИВ:

ВАТ "Український професійний банк" (МФО: 300205, м. Київ, вул. М. Раскової, 15) розкрити для Слідчого управління податкової міліції ДПА України банківську таємницю стосовно клієнта ПТВП „Марс" (код: 24814016) на інформацію, що міститься: в справі з юридичного оформлення рахунків, а саме: реєстраційних документах підприємства, договорах на відкриття та обслуговування банківського рахунку №260094111; в банківських картках; в платіжних дорученнях, меморіальних ордерах, виписках банку про рух коштів по рахунку №26009411 Із повною розшифровкою всіх кредитових і дебетових перерахувань (номерів референсів та призначення платежу по рахунку), за період з 01.11.03 по 01.01.05 року.

Дозволити старшому слідчому з ОВС України Слідчого управління ПМ ДПА України Литвину О.Г. проведення виїмки документів, що становлять банківську таємницю в приміщенні ВАТ "Український професійний банк" (МФО: 300205, м. Київ, вул. М. Раскової, 15), а саме:

- справи з юридичного оформлення рахунків, а саме: реєстраційних документів підприємства, договорів на відкриття та обслуговування банківського рахунку №260094111; банківських карток; платіжних доручень, меморіальних ордерів, виписок банку про рух коштів по рахунку №260094111 з повною розшифровкою всіх кредитових і дебетових перерахувань (номерів референсів та призначення платежу по рахунку), за період з 01.11.03 по 01.01.05 року.

Постанова оскарженню не підлягає.