Постанова

від 20.03.2009 по справі 4-512/09

ШЕВЧЕНКІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Справа №4-512/09

ПОСТАНОВА

20 березня 2009 року суддя Шевченківського районного суду м. Києва Чуйко О.Г. , за участю прокурора Музики А.В., розглянувши подання старшого слідчого СВ ПМ ДПІ у Шевченківському районі м. Києва Паданки СМ. про надання дозволу на розкриття банківської таємниці клієнта ТОВ «Аджест Груп» АКБ «Форум» та проведення виїмки документів

встановив:

Старший слідчий СВ ПМ ДПІ у Шевченківському районі м. Києва Падалка С.М., за згодою заступника прокурора Шевченківського району м. Києва, звернувся з поданням про надання дозволу на розкриття банківської таємниці клієнта ТОВ «Аджест Груп» в АКБ «Форум» та проведення виїмки документів

Подання мотивує наступними підставами.

В провадженні СВ ПМ ДПІ у Шевченківському районі м. Києва перебуває кримінальна справа № 80-0202 порушена за фактом створення невстановленими особами суб'єктів підприємницької діяльності з метою прикриття незаконної діяльності - фіктивного підприємництва за ознаками злочину, передбаченого ст. 205 ч.

2 КК України.

По кримінальній справі встановлено, що існує група невстановлених осіб, які займаються залученням громадян Республіки Білорусь до реєстрації за матеріальну винагороду на території України підприємств різних форм власності, зокрема ТОВ "Аджест Груп" (код 35121686) та інші.

Допитаний по обставинам реєстрації на території України підприємства громадянин Республіки Білорусь ОСОБА_4 показав, що він зареєстрував вказане підприємство на території м. Києва за матеріальну винагороду, запропоновану йому невідомими особами, які також оплатили всі поточні витрати пов'язані з реєстрацією ТОВ «Аджест Груп». В подальшому, він жодного відношення до діяльності зареєстрованого підприємства не мав, документів фінансово-господарської діяльності не складав та не підписував, грошовими коштами підприємства ТОВ «Аджест Груп» не розпоряджався. Всі документи з реєстрації підприємств передав невстановленим особам.

Аналізуючи зібрані по справі докази слідство приходить до висновку, що невстановлені слідством особи, використовуючи паспортні дані громадян Республіки Білорусь, створили на території м. Києва вказані суб'єкти підприємницької діяльності

3 метою прикриття незаконної діяльності та отримання неконтрольованого державою

доходу від надання діючим підприємствам послуг з переведення через їх розрахункові

рахунки безготівкових коштів в готівку, внаслідок чого надали можливість діючим

підприємствам незаконно завищувати валові витрати та податковий кредит з ПДВ.

Досудовим слідством встановлено, що ТОВ "Аджест Груп" (код 35121686) мало взаємовідносини з ТОВ «Унікомпсервіс» (код 35122171).

По кримінальній справі було проведено податковий аналіз діяльності ТОВ «Унікомпсервіс» (код 35122171) по взаємовідносинам з ТОВ «Аджест Груп» (код 35121686) в частині нарахування ПДВ за період березень-серпень 2008 року, в результаті чого встановлено, що підприємство ТОВ «Унікомпсервіс» неправомірно

завысило в деклараціях з податку на додану вартість за вказаний період суми податкового кредиту з ПДВ на загальну суму 2 381 230,05 грн..

Допитана в якості свідка ОСОБА_5 показала, що вона дійсно займала посаду директора ТОВ «Унікомпсервіс» (код 35122171) та здійснювала фінансово-господарську діяльність від імені підприємства. Але у вересні 2008 року вона передала всі права власності на підприємство, а також всі документи фінансово-господарської діяльності ТОВ «Унікомпсервіс» (код 35122171) іншій особі.

27.02.2009 відносно директора ТОВ «Унікомпсервіс» (код 35122171) ОСОБА_5 порушено кримінальну справу за ознаками ст.. 212 ч. З КК України, яку об'єднано в одне провадження з кримінальною справою № 80-0202.

По справі встановлено, що ТОВ «Унікомпсервіс» (код 35122171) має відкритий рахунок №26006300048252, в приміщенні АКБ «Форум» м. Київ (МФО 322948).

Дослідження руху коштів і платіжних доручень по вказаному рахунку є єдиною можливістю встановити об'єм проведених підприємством фінансово-господарських операцій, проведення розрахунків за реалізований та придбаний товар, розмір сплачених податків, зборів, які мають значення доказів по справі.

Для встановлення обставин здійснення господарської діяльності ТОВ «Унікомпсервіс» (код 35122171) необхідно також дослідити банківські картки із зразками підписів і відбитків печаток, дослідити інформацію, яка міститься у документах про касові операції, дослідити угоди про встановлення та використання системи «Клієнт-Банк» а також зовнішньоекономічні контракти, вантажно-митні декларації, інвойси, заявки для закупівлі валютних коштів та інші документи щодо здійснення зовнішньоекономічної діяльності зазначеним підприємством, які мають значення доказів по справі.

На підставі викладеного та керуючись ст.178 КПК України, ст.ст.60 і 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність» просить задовольнити подання.

Вивчивши подання, матеріали кримінальної справи, вислухавши пояснення слідчого, суд вважає, що подання підлягає задоволенню частково, виходячи з наступного.

Відповідно до ст. 60 Закону України "Про банки та банківську діяльність" від 07 грудня 2000 року: інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею. Зокрема: відомості про стан рахунків клієнтів; операції, які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, здійснені ним угоди; фінансово-економічний стан клієнтів; інформація про організаційно-правову структуру юридичної особи - клієнта, її керівників, напрями діяльності; відомості стосовно комерційної діяльності клієнтів чи комерційної таємниці та інша комерційна інформація.

Згідно зі ст. 62 Закону України "Про банки та банківську діяльність" інформація щодо юридичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками з письмового дозволу власника такої інформації або за рішенням суду.

Одержати в інший спосіб інформацію, на яку посилається слідчий , в межах порушеної кримінальної справи неможливо, лише зазначений банк може надати відомості щодо руху грошових коштів та операцій, які проводились у процесі обслуговування банком вказаних клієнтів.

На підставі вищевикладеного, враховуючи те, що документи, які необхідні для встановлення істини в справі, інформація про рух коштів на вищезазначених розрахункових рахунках ТОВ «Унікомпсервіс» , які відкрито у АКБ «Форум», мають значення по даній кримінальної справи, керуючись ст.178 КПК України, суд

ПОСТАНОВИВ:

Подання задовольнити.

Розкрити для слідчого відділення податкової міліції ДПІ у Шевченківському районі м. Києва банківську таємницю щодо клієнта ТОВ «Унікомпсервіс» у приміщенні АКБ «Форум» м. Київ (МФО 322948), за адресою: (м. Київ, вул.. Б.Хмельницького, 17/52)

Дозволити проведення виїмки документів, а саме -

- оригіналів (в разі відсутності завірених копій) документів, які свідчать про відкриття та функціонування рахунку №26006300048252, що належить ТОВ «Унікомпсервіс» (код 35122171), а саме:

- відомості про рух коштів по рахунку №26006300048252 за період з 24.10.2007 по 01.03.2009 (включно), що належить ТОВ «Унікомпсервіс» (код 35122171);

- договори на відкриття рахунку, оригінали карток із зразками підпису службових осіб;

- платіжні доручення та виписки про рух грошових коштів по рахунку №26006300048252 (з відображенням кореспондуючих рахунків, назв кореспондентів, їх статистичних кодів та призначень платежів, сум операцій) за період часу з 24.10.2007 по 01.03.2009;

- документи, що свідчать про видачу готівкових коштів службовими особами вказаного підприємства (чеки та доручення на отримання готівки);

- копії паспортів службових осіб підприємства.

Постанова оскарженню не підлягає.