Постанова

від 20.03.2009 по справі 4-512/09

ШЕВЧЕНКІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Справа №4-512/09

ПОСТАНОВА

20 березня 2009 року суддя Ше вченківського районного суд у м. Києва Чуйко О.Г. , за участю прокурора Музики А.В., розглян увши подання старшого слідчо го СВ ПМ ДПІ у Шевченківськом у районі м. Києва Паданки СМ . про надання дозволу на роз криття банківської таємниці клієнта ТОВ «Аджест Груп» АК Б «Форум» та проведення виїм ки документів

встановив:

Старший слідчий СВ ПМ ДП І у Шевченківському районі м . Києва Падалка С.М., за згод ою заступника прокурора Шевч енківського району м. Києва, з вернувся з поданням про нада ння дозволу на розкриття бан ківської таємниці клієнта ТО В «Аджест Груп» в АКБ «Форум» та проведення виїмки докуме нтів

Подання мотивує насту пними підставами.

В провадженні СВ ПМ ДПІ у Шевченківському районі м. К иєва перебуває кримінальна с права № 80-0202 порушена за фактом створення невстановленими о собами суб'єктів підприємниц ької діяльності з метою прик риття незаконної діяльності - фіктивного підприємництва за ознаками злочину, передба ченого ст. 205 ч.

2 КК України.

По кримінальній справі в становлено, що існує група не встановлених осіб, які займа ються залученням громадян Республіки Білорусь до реє страції за матеріальну винаг ороду на території України п ідприємств різних форм власн ості, зокрема ТОВ "Аджест Груп " (код 35121686) та інші.

Допитаний по обставинам р еєстрації на території Украї ни підприємства громадянин Республіки Білорусь ОС ОБА_4 показав, що він зареєст рував вказане підприємство н а території м. Києва за матері альну винагороду, запропонов ану йому невідомими особами, які також оплатили всі поточ ні витрати пов'язані з реєстр ацією ТОВ «Аджест Груп». В под альшому, він жодного відноше ння до діяльності зареєстров аного підприємства не мав, до кументів фінансово-господар ської діяльності не складав та не підписував, грошовими к оштами підприємства ТОВ «Адж ест Груп» не розпоряджався. В сі документи з реєстрації пі дприємств передав невстанов леним особам.

Аналізуючи зібрані по спра ві докази слідство приходить до висновку, що невстановлен і слідством особи, використо вуючи паспортні дані громадя н Республіки Білорусь, ст ворили на території м. Києва в казані суб'єкти підприємниць кої діяльності

3 метою прикриття незако нної діяльності та отримання неконтрольованого державою

доходу від надання діючи м підприємствам послуг з пер еведення через їх розрахунко ві

рахунки безготівкових коштів в готівку, внаслідок ч ого надали можливість діючим

підприємствам незаконно завищувати валові витрати т а податковий кредит з ПДВ.

Досудовим слідством вста новлено, що ТОВ "Аджест Груп" (к од 35121686) мало взаємовідносини з ТОВ «Унікомпсервіс» (код 35122171).

По кримінальній справі бу ло проведено податковий анал із діяльності ТОВ «Унікомпсе рвіс» (код 35122171) по взаємовіднос инам з ТОВ «Аджест Груп» (код 3 5121686) в частині нарахування ПДВ за період березень-серпень 200 8 року, в результаті чого встан овлено, що підприємство ТОВ « Унікомпсервіс» неправомірн о

завысило в деклараціях з п одатку на додану вартість за вказаний період суми податк ового кредиту з ПДВ на загаль ну суму 2 381 230,05 грн..

Допитана в якості свідка ОСОБА_5 показала, що вона д ійсно займала посаду директо ра ТОВ «Унікомпсервіс» (код 351 22171) та здійснювала фінансово-г осподарську діяльність від і мені підприємства. Але у вере сні 2008 року вона передала всі п рава власності на підприємст во, а також всі документи фіна нсово-господарської діяльно сті ТОВ «Унікомпсервіс» (код 35122171) іншій особі.

27.02.2009 відносно директора ТОВ «Унікомпсервіс» (код 35122171) ОС ОБА_5 порушено кримінальну справу за ознаками ст.. 212 ч. З КК України, яку об'єднано в одне провадження з кримінальною с правою № 80-0202.

По справі встановлено, що ТО В «Унікомпсервіс» (код 35122171) має відкритий рахунок №26006300048252, в пр иміщенні АКБ «Форум» м. Київ (М ФО 322948).

Дослідження руху коштів і платіжних доручень по вказа ному рахунку є єдиною можлив істю встановити об'єм провед ених підприємством фінансов о-господарських операцій, пр оведення розрахунків за реал ізований та придбаний товар, розмір сплачених податків, з борів, які мають значення док азів по справі.

Для встановлення обставин здійснення господарської ді яльності ТОВ «Унікомпсервіс » (код 35122171) необхідно також досл ідити банківські картки із з разками підписів і відбитків печаток, дослідити інформац ію, яка міститься у документа х про касові операції, дослід ити угоди про встановлення т а використання системи «Кліє нт-Банк» а також зовнішньоек ономічні контракти, вантажно -митні декларації, інвойси, за явки для закупівлі валютних коштів та інші документи щод о здійснення зовнішньоеконо мічної діяльності зазначени м підприємством, які мають зн ачення доказів по справі.

На підставі викладеног о та керуючись ст.178 КПК Україн и, ст.ст.60 і 62 Закону України «Пр о банки та банківську діяльн ість» просить задовольнити п одання.

Вивчивши подання, мате ріали кримінальної справи, в ислухавши пояснення слідчог о, суд вважає, що подання підля гає задоволенню частково, ви ходячи з наступного.

Відповідно до ст. 60 Закону України "Про банки та банківс ьку діяльність" від 07 грудня 2000 року: інформація щодо діяльн ості та фінансового стану кл ієнта, яка стала відомою банк у у процесі обслуговування к лієнта та взаємовідносин з н им чи третім особам при надан ні послуг банку і розголошен ня якої може завдати матеріа льної чи моральної шкоди клі єнту, є банківською таємнице ю. Зокрема: відомості про ста н рахунків клієнтів; операці ї, які були проведені на корис ть чи за дорученням клієнта, з дійснені ним угоди; фінансов о-економічний стан клієнтів; інформація про організаційн о-правову структуру юридично ї особи - клієнта, її керівникі в, напрями діяльності; відомо сті стосовно комерційної дія льності клієнтів чи комерцій ної таємниці та інша комерці йна інформація.

Згідно зі ст. 62 Закону Укра їни "Про банки та банківську д іяльність" інформація щодо ю ридичних осіб, яка містить ба нківську таємницю, розкриває ться банками з письмового до зволу власника такої інформа ції або за рішенням суду.

Одержати в інший спосіб ін формацію, на яку посилається слідчий , в межах порушеної кр имінальної справи неможливо , лише зазначений банк може на дати відомості щодо руху гро шових коштів та операцій, які проводились у процесі обслу говування банком вказаних кл ієнтів.

На підставі вищевикладено го, враховуючи те, що документ и, які необхідні для встановл ення істини в справі, інформа ція про рух коштів на вищезаз начених розрахункових рахун ках ТОВ «Унікомпсервіс» , які відкрито у АКБ «Форум», мають значення по даній криміналь ної справи, керуючись ст.178 КПК України, суд

ПОСТАНОВИВ:

Подання задовольнити.

Розкрити для слідчого відділення податкової міліц ії ДПІ у Шевченківському рай оні м. Києва банківську таємн ицю щодо клієнта ТОВ «Уніком псервіс» у приміщенні АКБ «Ф орум» м. Київ (МФО 322948), за адресо ю: (м. Київ, вул.. Б.Хмельницького , 17/52)

Дозволити проведення в иїмки документів, а саме -

• - оригіналів (в разі відсутності завірених копій ) документів, які свідчать про відкриття та функціонування рахунку №26006300048252, що належить ТО В «Унікомпсервіс» (код 35122171), а с аме:

• - відомості про рух кош тів по рахунку №26006300048252 за період з 24.10.2007 по 01.03.2009 (включно), що належи ть ТОВ «Унікомпсервіс» (код 351 22171);

• - договори на відкритт я рахунку, оригінали карток і з зразками підпису службових осіб;

• - платіжні доручення т а виписки про рух грошових ко штів по рахунку №26006300048252 (з відоб раженням кореспондуючих рах унків, назв кореспондентів, ї х статистичних кодів та приз начень платежів, сум операці й) за період часу з 24.10.2007 по 01.03.2009;

• - документи, що свідчат ь про видачу готівкових кошт ів службовими особами вказан ого підприємства (чеки та дор учення на отримання готівки) ;

- копії паспортів службо вих осіб підприємства.

Постанова оскарженню н е підлягає.