Постанова

від 20.03.2009 по справі 4-513/09

ШЕВЧЕНКІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Справа №4-513/09

ПОСТАНОВА

20 березня 2009 року суддя Шевченківського районного с уду м. Києва Чуйко О.Г., за участ ю прокурора Музики А.В., розгля нувши подання старшого слідч ого СВ ПМ ДШ у Шевченківськом у районі м. Києва Падалки С.М . про надання дозволу на роз криття банківської таємниці клієнта ТОВ «Унікомпсервіс» в АКБ «Правекс-Банк» м. Київ т а проведення виїмки документ ів

встановив:

Старший слідчий СВ ПМ ДШ у Шевченківському районі м. К иєва Падалка СМ., за згодо ю заступника прокурора Шевче нківського району м. Києва, зв ернувся з поданням про надан ня дозволу на розкриття банк івської таємниці клієнта ТОВ «Унікомпсервіс» в АКБ «Прав екс-Банк» м. Київ та проведенн я виїмки документів

Подання мотивує насту пними підставами.

В провадженні СВ ПМ ДПІ у Шевченківському районі м. К иєва перебуває кримінальна с права № 80-0202 порушена за фактом створення невстановленими о собами суб'єктів підприємниц ької діяльності з метою прик риття незаконної діяльності - фіктивного підприємництва за ознаками злочину, передба ченого ст. 205 ч. 2 КК України.

По кримінальній справі вст ановлено, що існує група невс тановлених осіб, які займают ься залученням громадян Ре спубліки Білорусь до реєст рації за матеріальну винагор оду на території України під приємств різних форм власнос ті, зокрема ТОВ "Аджест Груп" (к од 35121686) та інші.

Допитаний по обставинам ре єстрації на території Україн и підприємства громадянин Республіки Білорусь ОСО БА_3 показав, що він зареєстр ував вказане підприємство на території м. Києва за матеріа льну винагороду, запропонова ну йому невідомими особами, я кі також оплатили всі поточн і витрати пов'язані з реєстра цією ТОВ «Аджест Груп». В пода льшому, він жодного відношен ня до діяльності зареєстрова ного підприємства не мав, док ументів фінансово-господарс ької діяльності не складав т а не підписував, грошовими ко штами підприємства ТОВ «Адже ст Груп» не розпоряджався. Вс і документи з реєстрації під приємств передав невстановл еним особам.

Аналізуючи зібрані по спра ві докази слідство приходить до висновку, що невстановлен і слідством особи, використо вуючи паспортні дані громадя н Республіки Білорусь, ст ворили на території м. Києва в казані суб'єкти підприємниць кої діяльності з метою прикр иття незаконної діяльності т а отримання неконтрольовано го державою доходу від надан ня діючим підприємствам посл уг з переведення через їх роз рахункові рахунки безготівк ових коштів в готівку, внаслі док чого надали можливість д іючим підприємствам незакон но завищувати валові витрати та податковий кредит з ПДВ.

Досудовим слідством вста новлено, що ТОВ "Аджест Груп" (к од 35121686) мало взаємовідносини з ТОВ «Унікомпсервіс» (код 35122171).

По кримінальній справі бу ло проведено податковий анал із діяльності ТОВ «Унікомпсе рвіс» (код 35122171) по взаємовіднос инам з ТОВ «Аджест Груп» (код 3 5121686) в частині нарахування ПДВ за період березень-серпень 200 8 року, в результаті чого встан овлено, що підприємство ТОВ « Унікомпсервіс» неправомірн о зависило в деклараціях з по датку на додану вартість за в казаний період суми податков ого кредиту з ПДВ на загальну суму 2 381 230,05 грн..

Допитана в якості свідка ОСОБА_4 показала, що вона дій сно займала посаду директора ТОВ «Унікомпсервіс» (код 35122171) т а здійснювала фінансово-госп одарську діяльність від імен і підприємства. Але у вересні 2008 року вона передала всі прав а власності

на підприємство, а так ож всі документи фінансов о-господарської діяльності ТОВ «Унікомпсервіс» (код 35122171 ) іншій особі.

27.02.2009 відносно директора ТО В «Унікомпсервіс» (код 35122171) О СОБА_4 порушено кримінальну справу за ознаками ст.. 212 ч. З КК України, яку об'єднано в одне провадження з кримінальною с правою № 80-0202.

По справі встановлено, що Т ОВ «Унікомпсервіс» (код 35122171) ма є відкритий рахунок №2600800460316, в пр иміщенні АКБ «Правекс-Банк» м. Київ (МФО 321983).

Дослідження руху коштів і платіжних доручень по вказа ному рахунку є єдиною можлив істю встановити об'єм провед ених підприємством фінансов о-господарських операцій, пр оведення розрахунків за реал ізований та придбаний товар, розмір сплачених податків, з борів, які мають значення док азів по справі.

Для встановлення обстави н здійснення господарської д іяльності ТОВ «Унікомпсерві с» (код 35122171) необхідно також дос лідити банківські картки із зразками підписів і відбиткі в печаток, дослідити інформа цію, яка міститься у документ ах про касові операції, дослі дити угоди про встановлення та використання системи «Клі єнт-Банк» а також зовнішньое кономічні контракти, вантажн о-митні декларації, інвойси, з аявки для закупівлі валютних коштів та інші документи щод о здійснення зовнішньоеконо мічної діяльності зазначени м підприємством, які мають зн ачення доказів по справі.

На підставі викладеного та керуючись ст.178 КПК України, ст .ст.60 і 62 Закону України «Про ба нки та банківську діяльність » просить задовольнити подан ня.

Вивчивши подання, матеріал и кримінальної справи, вислу хавши пояснення слідчого, су д вважає, що подання підлягає задоволенню частково, виход ячи з наступного.

Відповідно до ст. 60 Закону Ук раїни "Про банки та банківськ у діяльність" від 07 грудня 2000 ро ку: інформація щодо діяльнос ті та фінансового стану кліє нта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування кліє нта та взаємовідносин з ним ч и третім особам при наданні п ослуг банку і розголошення я кої може завдати матеріально ї чи моральної шкоди клієнту , є банківською таємницею. Зок рема: відомості про стан раху нків клієнтів; операції, які б ули проведені на користь чи з а дорученням клієнта, здійсн ені ним угоди; фінансово-екон омічний стан клієнтів; інфор мація про організаційно-прав ову структуру юридичної особ и - клієнта, її керівників, нап рями діяльності; відомості с тосовно комерційної діяльно сті клієнтів чи комерційної таємниці та інша комерційна інформація.

Згідно зі ст. 62 Закону Україн и "Про банки та банківську дія льність" інформація щодо юри дичних осіб, яка містить банк івську таємницю, розкриваєть ся банками з письмового дозв олу власника такої інформаці ї або за рішенням суду.

Одержати в інший спосіб інф ормацію, на яку посилається с лідчий , в межах порушеної кри мінальної справи неможливо, лише зазначений банк може на дати відомості щодо руху гро шових коштів та операцій, які проводились у процесі обслу говування банком вказаних кл ієнтів.

На підставі вищевикладено го, враховуючи те, що документ и, які необхідні для встановл ення істини в справі, інформа ція про рух коштів на вищезаз начених розрахункових рахун ках ТОВ «Унікомпсервіс», які відкрито у АКБ «Правекс-Банк » м. Київ, мають значення по да ній кримінальної справи, кер уючись ст.178 КПК України, суд

ПОСТАНОВИВ:

Подання задовольнити.

Розкрити для слідчого в ідділення податкової міліці ї ДПІ у Шевченківському райо ні м. Києва банківську таємни цю щодо клієнта ТОВ «Унікомп сервіс» (код 35122171) у приміщенні А КБ «Правекс-Банк» м. Київ (МФО 321983), за адресою: (м. Київ, вул. Клов ський узвіз, 9/2)

Дозволити проведення в иїмки документів, а саме -

відомості про рух коштів по рахунку №2600800460316 за період з 25.0 6.2007 по

01.03.2009 (включно), що належить ТОВ «Унікомпсервіс» (код 35122171);

- договори на відкриття раху нку, оригінали карток із зраз ками підпису службових осіб;

платіжні доручення та в иписки про рух грошових кошт ів по рахунку №2600800460316 (з відображ енням кореспондуючих рахунк ів, назв кореспондентів, їх ст атистичних кодів та призначе нь платежів, сум операцій) за п еріод часу з 25.06.2007 по 01.03.2009;

документи, що свідчать про в идачу готівкових коштів служ бовими особами вказаного під приємства (чеки та доручення на отримання готівки);

копії паспортів службов их осіб підприємства. Постан ова оскарженню не підлягає.