Постанова

від 18.07.2011 по справі 4-1189/11

ЦЕНТРАЛЬНИЙ РАЙОННИЙ СУД М. МИКОЛАЄВА

Центральний районний суд м. Миколаєва

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

ИМЕНЕМ УКРАИНЫ

Дело № 4-1189/11

18.07.2011 года судья Центрального районного суда г. Николаева Голубкин А.И., рассмотрев представление старшего следователя по ОВД СО НМ ГНА в Николаевской области о производстве выемки,

У С Т А Н О В И Л

Согласно материалов представления, в производстве СО НМ ГНА Николаевской области находится уголовное дело, возбужденное в отношении директора ООО «Югтехкомплекс»ОСОБА_1 по ч. 3 ст. 212 УК Украины.

По данным досудебного следствия, в ходе проверки соблюдения ООО «Югтехкомплекс»норм налогового законодательства по НДС за период июнь, июль, сентябрь, октябрь 2008 года, было установлено, что согласно данных отчетной формы «Детализированная информация по плательщику НДС относительно результатов автоматизированного сопоставления налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов на уровне ГНА Украины» , проведенной по плательщику НДС ООО «Югтехкомплекс»за отчетные периоды июнь, июль, сентябрь и октябрь 2008 года установлены расхождения (завышения) сумм налогового кредита, задекларированного ООО «Югтехкомплекс»в разделе 2 приложения 5 к налоговым декларациям по НДС за июнь, июль, сентябрь и октябрь 2008 года с суммами налоговых обязательств, отображенных его поставщиками, а именно: за июнь 2008 г. расхождение (завышение) суммы налогового кредита в размере 45068 грн. по поставщику ООО «Моген» ; за июль 2008 г. расхождение (завышение) суммы налогового кредита в размере 27082 грн. по поставщику ООО «Моген» ; за сентябрь 2008 г. расхождение (завышение) суммы налогового кредита в размере 1 145 873,63 грн. по поставщику ООО «Эпицентр К» ; за октябрь 2008 г. расхождение (завышение) суммы налогового кредита в размере 132560,38 грн.

Документы, подтверждающие хозяйственные отношения с вышеуказанными СПД служебными лицами ООО «Югтехкомплекс»не предоставлены. Проведенными встречными проверками ООО «Эпицентр К» , ООО «Моген» , ООО «Еврострой - МК»также не подтверждены финансово-хозяйственные отношения с ООО «Югтехкомплекс» .

Из указанных фактов следователь делает вывод, что ОСОБА_1, будучи директором ООО «Югтехкомплекс» , преследуя корыстные мотивы, достоверно зная об отсутствии финансово-хозяйственных отношений с ООО «Эпицентр К» , ООО «Моген» , ООО «Еврострой - МК»путем отображения в налоговой отчетности предприятия ООО «Югтехкомплекс»несуществующих хозяйственных операций по поставке товаров (работ, услуг) от вышеуказанных предприятий за отчетные налоговые периоды июнь, июль, сентябрь и октябрь 2008 года, умышленно уклонился от уплаты НДС на общую сумму 1 350 584,0 грн., что причинило государству материального ущерба в особо крупных размерах.

Предприятием ООО «Югтехкомлекс»в филиале ПАТ ПИБ в г. Николаеве, МФО 326438 был открыт текущий счет № 26004301436780 (украинская гривна).

В представлении следователь просит вынести постановление о проведении выемки в филиале ПАТ ПИБ в г. Николаеве ряда документов.

Необходимость проведения выемки следователь мотивирует тем, что изучение данных о движении денежных средств по текущим счетам ООО «Югтехкомлекс» , а также иных документов, имеющих значение для установления истины по делу, необходимо для полного, объективного и всестороннего исследования обстоятельств уголовного дела.

Изучив представление, принимая во внимание, что указанные документы содержат банковскую тайну и имеют значение по данному уголовному делу, считаю что представление подлежит удовлетворению.

Руководствуясь ст.178 УПК Украины, суд, -

П О С Т А Н О В И Л

Представление следователя о проведении выемки - удовлетворить.

Провести выемку в филиале ПАТ ПИБ в г. Николаеве, МФО 326438, г. Николаев, ул. Декабристов, 4-а, следующих документов:

данных о движении денежных средств по текущему счету № 26004301436780 (украинская гривна), который был открыт для ООО «Югтехкомлекс» , с указанием контрагентов, их кодов ЕГРПОУ, корреспондирующего счета, названия банка корреспондента, даты, суммы и назначения платежей, кода валюты платежа, за период с момента открытия счета по настоящее время (на бумажном носителе);

документов, которые находятся в деле по юридическому оформлению данного счета ООО «Югтехкомлекс» :

- заявления на открытие текущего счета;

- свидетельства о государственной регистрации юридического лица в органе исполнительной власти;

- копии надлежащим образом зарегистрированного учредительного документа (устава/ учредительного договора/ положения);

- справки о внесении юридического лица в Единый государственный реестр предприятий и организаций Украины;

- справки о взятии юридического лица на учет в органе государственной налоговой службы;

- справки Пенсионного фонда;

- свидетельства фонда социального страхования;

- приказов о назначении руководителей;

- карточки с образцами подписей и оттиском печати;

- договора банковского счета;

- договора об использовании систем «клиент-банк» , «клиент -Интернет -банк» , «телефонный банкинг»с приложениями;

- сообщения о взятии счета на учет органами ГНА;

- копии страниц паспорта лица, открывающего счет, идентификационный номер;

Оригиналов документов, подтверждающих зачисление и списание денежных средств по вышеуказанному текущему счету (платежных поручений, чеков, доверенности на право распоряжения счетом, заявки на получение денежных средств наличными).

Постановление обжалованию не подлежит.

Судья Голубкин А.И.