Ухвала

від 07.12.2017 по справі 766/16882/16-к

ХЕРСОНСЬКИЙ МІСЬКИЙ СУД ХЕРСОНСЬКОЇ ОБЛАСТІ

Справа №766/16882/16-к

н/п 1-кс/766/12438/17

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

07.12.2017 року слідчий суддя Херсонського міського суду Херсонської області ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання сторони кримінального провадження №32016230000000113 старшого слідчого з ОВС СУФР ГУ ДФС у Херсонській області підполковника податкової міліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення, -

В С Т А Н О В И В:

В провадження слідчого судді Херсонського міського суду Херсонської області ОСОБА_1 , надійшло клопотання сторони кримінального провадження №32016230000000113 від 02.12.2017 р.старшого слідчого з ОВС СУФР ГУ ДФС у Херсонській області підполковника податкової міліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів,які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , та вилучення оригіналів документів, а саме:

- документів реєстраційної справиПП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 ) з пакетом документів для укладання договору про визнання електронних документів.

Мотивуючи клопотання, слідчий вказує, що в провадженні слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Херсонській області перебуває кримінальне провадження №13016230000000113 за підозрою ОСОБА_4 у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що упродовж лютого 2015 року- червня 2016 року ОСОБА_4 , у не встановленому слідством точному місці, у не встановлений слідством точний час, достовірно знаючи про результати фінансово-господарської діяльності ПП « ОСОБА_5 », дійсні розміри об`єктів оподаткування, суми податків, які підлягають нарахуванню та сплаті в бюджет держави, умисно з метою ухилення від сплати ПДВ, діючи у порушення п.185.1 ст. 185, п.186.1 ст.186, п.198.1, п.198.2, п. 198.3, п. 198.6 ст.198 Податкового кодексу України» від 2 грудня 2010 року №2755-VІ (із змінами та доповненнями), ПП ОСОБА_5 включив до податкового кредиту з ПДВ вартість отриманих робіт та послуг, які сформовані за рахунок взаємовідносин із ПП « ОСОБА_6 » (код НОМЕР_2 ), ПП « ОСОБА_7 » (код НОМЕР_3 ), ПП « ОСОБА_8 » (код НОМЕР_4 ), ПП « ОСОБА_9 » (код НОМЕР_5 ), ПП « ОСОБА_10 » (код НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_7 ), ПП « ОСОБА_11 » (код НОМЕР_8 ), які фактично не відбувались, на загальну суму 668626,00 грн. У подальшому ОСОБА_4 умисно, з метою приховання дійсного об`єкту оподаткування з ПДВ та ухилення у такий спосіб від сплати зазначеного податку ПП « ОСОБА_5 », вніс до додатків № 5 до податкових декларацій підприємства з ПДВ за лютий 2015- червень 2016 року суми незаконно сформованого податкового кредиту від ПП « ОСОБА_6 », ПП « ОСОБА_7 » , ПП « ОСОБА_8 », ПП « ОСОБА_9 », ПП « ОСОБА_10 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ПП « ОСОБА_11 » та надав декларації до ДПІ у м. Херсоні, за адресою: АДРЕСА_1 , занизивши тим самим ПДВ ПП « ОСОБА_5 » на суму 668626,00грн.

Важливе значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні мають документи, які перебувають ІНФОРМАЦІЯ_1 , а саме: документи реєстраційної справи ПП « ОСОБА_5 » (код НОМЕР_1 ).

У вказаних документах містяться відомості, які вказують на розмір завданих злочином матеріальних збитків, хто саме від імені ПП « ОСОБА_5 » (код НОМЕР_1 )підписував реєстраційні документи по заснуванню та діяльності підприємства, документи податкової звітності, які надавались до ІНФОРМАЦІЯ_1 з метою надання можливості ухилитися від сплати податку на додану вартість, і які в подальшому будуть використані як докази у кримінальному провадженні.

Необхідність виїмки вищевказаних документів обґрунтовується необхідністю долучення до матеріалів кримінального провадження документів реєстраційної справи і оригіналів документів про визнанняелектронних документів.

Іншим способом, ніж вилучити вище зазначених документів ПП « ОСОБА_5 » (код НОМЕР_1 )неможливо забезпечити їх дослідження під час проведення експертизи.

Посилаючись на вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, у зв`язку з чим слідчий просить клопотання задовольнити.

На підставі ч.2 ст. 163 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи, з огляду на наявність достатніх підстави вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення таких документів.

В судовому засіданні слідчий клопотання з викладених у ньому підстав підтримав, просив задовольнити.

Згідно норми ч.1 ст. 107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

Обґрунтовуючи внесене клопотання слідчий зазначив, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що речі і документи, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , мають суттєве значення для всебічного, повного та неупередженого дослідження обставин зазначеного кримінального провадження.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Враховуючи доводи клопотання слідчого, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання слідчого підлягає задоволенню частково, а саме в частині надання дозволу на тимчасовий доступ до зазначених у клопотанні речей та документів, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , стороні кримінального провадження №32016230000000113 від 02.12.2017 р. старшому слідчому з ОВС СУФР ГУ ДФС у Херсонській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_3 , в іншій частині клопотання задоволенню не підлягає, оскільки відповідно до витягу з ЄРДР по кримінальному провадженню №32016230000000113 від 02.12.2017 р. відсутні відомості що, старший слідчий з ОВС ОУ ГУ ДФС у Херсонській області ОСОБА_12 входить до складу слідчої групи у кримінальному провадженні №32016230000000113 від 02.12.2017 р.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити частково.

Надати стороні кримінального провадження №32016230000000113 від 02.12.2017 р. старшому слідчому з ОВС СУФР ГУ ДФС у Херсонській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_3 дозвіл на тимчасовий доступдоречейідокументів, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , та можливість вилучення оригіналів документів, а саме: документів реєстраційної справи ПП « ОСОБА_5 » (код НОМЕР_1 ) з пакетом документів для укладання договору про визнання електронних документів.

В іншій частині клопотання відмовити.

Визначити строк дії ухвали тривалістю тридцять днів, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддяОСОБА_1