Постанова

від 28.07.2009 по справі 4-857/09

ЛЕНІНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.КІРОВОГРАДА

справа 4-857 /09

П О С Т А Н О В А

28 липня 2009 року суддя Лен інського районного суду м. Кі ровограда Черненко І.В., розг лянувши подання старшого сл ідчого з ОВС СВ ПМ ДПА у Кіров оградській області Омельч енка Ю.С. про надання дозво лу на проведення обшуку,-

В С Т А Н О В И В :

С тарший слідчий з ОВС С В ПМ ДПА у Кіровоградській об ласті Омельченка Ю.С. за з годою прокурора звернувся до суду з поданням про проведен ня обшуку.

В обгрунтування подання зазначив, що прокуратурою Кі ровоградської області відно сно директора приватного під приємства "Перший торговий а льянс „Юнімікс” ОСОБА_2 за фактом замаху на заволодінн я чужим майном в особливо вел иких розмірах шляхом зловжив ання службовим становищем, щ о виразилося у безпідставном у заявленні в поданій до ДПІ у м.Кіровограді податковій де кларації з ПДВ за серпень 2007 ро ку суми, що підлягає бюджетно му відшкодуванню на рахунок платника у банку в розмірі 2 934 635 грн., за ознаками злочину, пер едбаченого ч.2 ст.15, ч.5 ст.191 КК Укр аїни.

У період з 11.03.2008 року по 14.04.2008 рок у спеціалістами ДПІ у м.Кіров ограді із залученням спеціал іста структурного підрозділ у ДПА у Кіровоградській обла сті була проведена планова д окументальна перевірка фіна нсово-господарської діяльно сті з питань дотримання прив атним підприємством „Перший торговий альянс "Юнімікс” ви мог податкового, валютного т а іншого законодавства за пе ріод з 01.07.2006 року по 31.12.2007 року.

За результатами перевірк и складено акт № 34/23-00/34362065 від 14.04.2008 р оку, який у відповідності до в имог п.1.4 Порядку оформлення р езультатів невиїзних докуме нтальних, виїзних планових т а позапланових перевірок з п итань дотримання податковог о, валютного та іншого законо давства, затвердженого наказ ом ДПА України від 10.08.2005 р. № 327 (із змінами і доповненнями), заре єстрованого в Мінюсті Україн и 25.05.2005 р. за № 925/11205, являється носі єм доказової інформації про виявлені порушення суб'єктам и господарювання вимог подат кового, валютного та іншого з аконодавства.

Основними постачальниками сільгосппродукції і ТМЦ ПП „ ПТА „Юнімікс” згідно наданих на перевірку документів явл яються: ТОВ „Укрсфера” (код 320991 59, м. Кіровоград), ПП „Крімпекс” (код 30227970, м. Кривий Ріг), ПП „Агро мобекс” (код 33878251, м.Кіровоград), ПП „Перша Кіровоградська зе рноторгова система” (код 34362091 м .Кіровоград), ПП „Транс-2007” (код 35119682 м. Нова Каховка), ТОВ „Кіров оградське МТЗ” (код 32039877 Компан іївський р-н Кіровоградська область); ПП „Агроремпродсер віс” (код 32718928 м. Кіровоград), ПП „ Агропромсервіс” (код 32039835 м. Кір овоград), ТОВ „Аквітінія” (код 33178683 м. Кривий Ріг), ПП ТД „ЕлітАг ро" (код 34548128 м. Кіровоград).

Основними покупцями згідн о наданих на перевірку докум ентів являються: ТОВ „Укрсфе ра”, ТОВ „Кіровоград-ВДМ” (код 31203647, м. Кіровоград), ТОВ „Метіс” (код 33614970 м. Кіровоград), ПП „Перш а Кіровоградська зерноторго ва система”, ЗАТ „Каргілл АТ” (код 20010397, м. Київ), ПП „Агропромсе рвіс”, у якого також орендує п риміщення під офіс.

В ході проведення перевірк и встановлено, що ПП ПТА „Юнім ікс” мало взаємовідносини з ПП „Крімпекс”, ПП „Транс-2007”, ПП „Фобос 2007”, ТОВ „Аквітінія”, ТО В „Кіровоградське МТЗ”, які м ають стан платника „до ЄДР вн есено запис про відсутність за місцем знаходження”. Дани й стан платника відноситься до ознак фіктивності підприє мства. Вказані підприємства були задіяні у спільних з вищ енаведеними підприємствами через ПП „Юнімікс” господар ських відносинах, що не підтв ерджуються фактичними обста винами.

Проведеною плановою виїзн ою документальною перевірко ю фінансово-господарської ді яльності ПП „ПТА „Юнімікс” з питань дотримання вимог под аткового, валютного та іншог о законодавства, результати якої викладені у вищезазначе ному акті №34/23-00/34362065 від 14.04.2008 року, в становлено, що між ПП „ПТА ”Юн імікс” в особі директора ОС ОБА_2 (Покупець) та ПП „Крімпе кс” (м. Кривий Ріг) в особі жите ля м.Кіровограда директо ра ОСОБА_3 (Продавець) укла дено договір № 10/07/07 від 04.07 .2007 р. щодо придбання комплекту обладнання для виробництва соків та нектарів загальною вартістю 17 690 000 грн.

02.07.2007 року між ПП „Крімпек с” (Покупець) та SRL „Міnеа - М” (м .Кишинів, Молдова) укладено до говір № 24-2/07 щодо постачання ві д останнього обладнання по в иготовленню соків та нектарі в на загальну суму 17 690 000 г рн.

На виконання п.6.2 договору № 1 0/07/07 „Покупцем” в особі ПП „ПТА „Юнімікс” проведено поперед ню оплату за обладнання шлях ом перерахування безготівко вих коштів з рахунку № 26000000980001, ві дкритому в Кіровоградській ф ілії АКБ „Східно-Європейськи й банк” (МФО 883006) на розрахунков ий рахунок „Постачальника” П П „Крімпекс” № 26000051001702, відкрито му в цьому-ж банку, відповідно до рахунку - фактури № 8-000088/7 від 0 4.07.2007 року в сумі 17 690 000 грн. з призначенням платежу „оплат а за обладнання згідно догов ору № 10/07/07 від 04.07.2007 р.”

В подальшому вказані грошо ві кошти в день зазначених пе рерахувань спрямовані від ПП „Крімпекс” на рахунок ПП „Ал ьтус” (м. Кіровоград) № 26006051000901, від критому в КФ АКБ „СЄБ”, та на р ахунок ПП „Агромобекс” (м.Кір овоград) № 26005051001901 відкритому в К Ф АКБ „СЄБ” з призначенням пл атежу „оплата за сільгосппро дукцію”.

Всі зазначені підприємств а м.Кіровограда ПП „ПТА „Юнім ікс”, ПП „Альтус” та ПП „Агром обекс” та м.Кривого Рогу ПП „ Крімпекс” обслуговуються од нією банківською установою - Кіровоградською філією АКБ „Східно-Європейський банк" .

Таким чином, приватним підп риємством „Крімпекс” грошов і кошти ПП „ПТА „Юнімікс” спр ямовані не на проведення роз рахунків з SRL „Міnеа - М” (м.Киш инів) за обладнання по виробн ицтву соків та нектарів для й ого отримання і послідуючої поставки ПП „ПТА „Юнімікс”, а на інші видатки, не пов' язан і з виконанням вищезазначени х внутрішнього та зовнішньое кономічного контрактів.

За місцем знаходження конт актних телефонів, які зазнач ені у податковій звітності, п осадові особи ПП „Крімпекс” відсутні. За юридичною адрес ою (м. Кривий Ріг, пр-т Карла Мар кса, 51) підприємство не знаход иться, про що складено відпов ідний акт спільно з власнико м приміщення.

Також в справі є дані про т е, що директор ПП „Крімпекс” ОСОБА_3, від імені якого підп исано договір постачання ПП „Крімпекс” комплекту обладн ання ПП „ПТА „Юнімікс” від 04.07.2 007 року на загальну суму 17 690 000 грн ., вказаний договір та будь-які інші договори він не укладав та не підписував, в т.ч. не укла дав та не підписував договір від 02.07.2007 року № 24-2/07 між ПП «Крімп екс» та SRL „Міnеа - М” (м.Кишині в, Молдова) щодо постачання ос таннім обладнання по виготов ленню соків на загальну суму 17 690 000 грн., тобто викладене в до говорах не відповідає дійсно сті.

З метою відпрацювання під приємства - нерезидента, УПМ Д ПА у Кіровоградській області на адресу ГУПМ ДПА України за № 406/10/26-4008 від 08.02.2008 р. направлено ли ст з проханням звернутися в п равоохоронні органи республ іки Молдова з метою провести перевірку фінансово - господ арських взаємовідносин фірм и SRL „Minea - M” з ПП „Крімпекс”. Згі дно відповіді НЦБ Інтерполу в Молдові встановлено, що SRL „Min ea - M” вищевказане обладнання не виготовляє, грошові кошти за обладнання від ПП „Крімпе кс” не отримувало і обладнан ня на адресу ПП „Крімпекс” не відправляло.

Крім зазначеного, ПП ПТА „Юн імікс” в особі директора ОС ОБА_2 (Покупець) укладено з ТОВ „VLAROM-COM” (Республіка Мол дова, фіскальний код 1006600043002) - „П остачальник” договір від 14.05.200 7 року про поставку обла днання для виготовлення піно блоків на загальну суму 19 600 000 гр н. (з ПДВ) згідно специфікації №1,2 до договору.

Згідно листа від 10.01.2008 р. Націо нального Центрального Бюро І нтерполу щодо перевірки коме рційних відносин між підприє мствами ТОВ „VLAROM-COM” та ПП ПТА „Ю німікс” встановлено, що ТОВ „ VLAROM-COM” не має технічної можливо сті для виробництва даного о бладнання, виробник та країн а постачання не оголошуються , між підприємствами не було п роведено платежів.

В свою чергу ПП ПТА „ Ю німікс” - „Постачальник” в ос обі власника та директора О СОБА_2 складено з ТОВ „ Укрсфера” (код 32099159 м. Кіровогра д) - „Покупець” договір № 22-05-07 від 22.05.07 р. на поставку обла днання для виробництва піноб локів.

Відповідно до додаткової у годи № 1 від 22.05.07 р. до договору пр о поставку обладнання № 22-5-7 від 22.05.2007 року „Покупець” забезпеч ує попередню оплату обладнан ня, яке повинно бути поставле не „Постачальником” в розмір і не менш 100% від суми договору, шляхом внесення безготівков их коштів на розрахунковий р ахунок „Постачальника”.

На виконання п. З Додаткової угоди № 1 від 22.05.07р. ТОВ „Укрсфер а” проведено на адресу ПП ПТА „Юнімікс” попередню оплату з призначенням платежу „попе редня оплата за обладнання з гідно договору від 22.05.07 р. № 22-05-07 в загальній сумі 19 600 000 грн. платі жними дорученнями № 501 від 31.05.07 р . в сумі 900 грн., № 621 від 31.05.07 р. в сумі 900 000 грн., № 566 від 30.05.07 р. в сумі 2 800 000 гр н. - (податкова накладна від 31.05.20 07 р. № 11 на суму 4 600 000 грн., в т.ч. ПД В - 766666,67 грн.), № 10869 від 26.06.07 р. в сумі 5 000 000 грн., № 10883 від 26.06.07 р. в сумі 5 000 000 грн ., № 10896 від 26.06.07 р. в сумі 5 000 000 грн. -(под аткова накладна від 26.06.2007 р. № 14 н а суму 15 000 000 грн., в т.ч. ПДВ - 2 500 000 грн .).

Також згідно додаткової уг оди №3 від 17.10.2007 року до договору про поставку обладнання від 22.05.2007 року №22-05-07, загальна сума об ладнання, яке необхідно пост авити по даній додатковій уг оді складає 20 000 000,00 грн. „Покупец ь” повинен забезпечити попер едню оплату поставляє мого „ Постачальником обладнання в розмірі не менше 100% від суми До говору, шляхом внесення безг отівкових коштів на розрахун ковий рахунок „Постачальник а”. Тому ТОВ „Укрсфера” перер аховано на розрахунковий рах унок ТОВ „ППТА „Юнімікс” гро шові кошти на суму 20 000 000,00 грн. зг ідно платіжних доручень з пр изначенням платежу „оплата з а обладнання згідно додатков ої угоди № 3 від 17.10.2007 року до дого вору № 22-5-7 від 22.05.2007 року” № 12378 від 29 .10.2007 р. на суму 4 000 000,00 грн., № 12396 від 30.10.2 007 р. на суму 4 000 000,00 грн., №12409 від 30.10.2007р. на суму 4 000 000,00 грн., №12416 від 30.10. 2007 р. на суму 4 000 000,00 грн., № 12419 від 31.10.2007 р. на суму 2 000 000,00 грн., № 12428 від 31.10.2007 р.

ТОВ „Укрсфера” отримано ві д ПП „ПТА „Юнімікс” податков і накладні за підписом дирек тора ОСОБА_2:

- № 11 від 31.05.2007 р. на суму 4 600 000,00 грн ., в т.ч. ПДВ 766 666,б7 грн.;

- № 14 від 26.06.2007 р. на суму 15 000 000,00 грн ., в т.ч. ПДВ 2 500 000,00 грн.;

- № 85 від 31.10.2007 р. на суму 20 000 000,00 грн., в т.ч. ПДВ 3 333 333,33 грн., в сього н а загальну суму 39,6 млн. грн.

Вказані податкові накладн і ТОВ „Укрсфера” відображені в податкових деклараціях з П ДВ у розділі „Податковий кре дит”, але до складу валових ви трат в податкових декларація х з податку на прибуток не вкл ючено. Відповідно до вимог п.п .7.4.1 п.7.4 ст.7 Закону України „Про П ДВ” від 03.04.1997 року № 168/97-ВР віднесе ння до податкового кредиту с плаченого платником податку у звітному періоді у зв'язку з придбанням товарів можливе за умови, коли вартість таких товарів відноситься до скла ду валових витрат виробництв а. Вказане свідчить, що ТОВ „Ук рсфера” на момент відображен ня в обліках зазначеного пер ерахування коштів та податко вих накладних на попередню о плату було достовірно відомо про відсутність справжніх з обов' язань щодо поставки об ладнання та удаваність вищез азначеного договору про пост авку обладнання від 22.05.2007 року № 22-05-07.

В свою чергу в поданій до ДП І у м.Кіровограді податковій звітності ПП „ПТА „Юнімікс” кошти, отримані від ТОВ „Укрс фера” в рахунок попередньої оплати за обладнання відобра жено в реєстрі виданих подат кових накладних за відповідн і податкові періоди та ПДВ вк лючено до складу податкового зобов'язання в деклараціях з ПДВ за травень, червень та лис топад 2007 року, а також врахован о у складі валових доходів в д екларації з податку на прибу ток підприємства за 2007 рік.

В ході вищезазначеної доку ментальної перевірки ПП „ПТА „Юнімікс” встановлено, що до говір № 22-5-7 від 22.05.2007 р. укладено з порушенням норм п.1 ст.173, ст.180 Го сподарського кодексу Україн и та ст.530, ст.663, п.1 ст.712 Цивільного кодексу України, а саме: відпо відно до вказаних нормативно -правових актів суб'єкти госп одарювання при укладенні дог оворів, спрямованих на встан овлення, зміну або припиненн я господарського зобов'язанн я в силу якого один суб'єкт зоб ов'язаний вчинити певну дію г осподарського характеру на к ористь іншого суб'єкта, в обов 'язковому порядку мають визн ачити істотні умови при зазн ачені яких, даний договір буд е чинним та не суперечити вим огам Закону, чого в даному вип адку не було дотримано, зокре ма не визначено істотних умо в договору таких як строки і д ата поставки та строк дії дог овору взагалі.

Крім того, листом ПП „ПТА „Ю німікс” від 04.02.2008 року за № 47/1 заз начається, що поставка облад нання по Договору поставки № 22-5-7 від 22.05.2007 р., яка була запланов ана згідно Додаткової угоди № 3 від 17.10.2007 року на 04.02.2008 року затр имується по причині недостат ньо проведеного відповідног о випробовування, як це обумо влено п.4.4.1 зазначеного догово ру і ПП „ПТА „Юнімікс” зобов'я зується провести всі відпові дні випробовування і здійсни ти відвантаження товару в по вному обсязі в червні 2008 року.

Зазначення того, що обладна ння випробовується не відпов ідає фактичним обставинам, т ак як обладнання на територі ю України не ввозилось, його в ипробовування не проводилос ь і по ланцюгу постачальникі в ніде не придбавалось для по ставки взагалі.

В свою чергу в поданій до ДП І у м.Кіровограді податковій звітності ПП „ПТА „Юнімікс” кошти, отримані від ТОВ „Укрс фера” в рахунок попередньої оплати за обладнання відобра жено в реєстрі виданих подат кових накладних за відповідн і податкові періоди та ПДВ вк лючено до складу податкового зобов' язання в деклараціях з ПДВ за травень, червень та л истопад 2007 року, а також врахов ано у складі валових доходів в декларації з податку на при буток підприємства за 2007 рік.

Таким чином зазначеній гос подарській операції, що не ві дповідає дійсності документ ально і в обліках як ПП „ПТА „Ю німікс” так і ТОВ „Укрсфера” було надано вигляду справжн ьої та в свою чергу надало ТОВ „Укрсфера” безпідставне отр имання бюджетного відшкодув ання на рахунок в банку в сумі 6 000 000,00 грн.

Крім зазначених господарс ьких відносин між ПП „ПТА „Юн імікс” та ТОВ „Укрсфера”, в хо ді проведення планової перев ірки ПП ПТА „Юнімікс” на ВАТ „ Користівське ХПП” (код 00951853) бул о направлено лист № 924/21-10/540 від 19.03 .2008 р на підтвердження кількос ті зберігаємої на елеваторі сільськогосподарської прод укції.

За результатами отриманої відповіді від 28.03.2008 р. № 630/10 встан овлено, що відповідно до скла дської квитанції серія АС № 617 277 від 21 листопада 2007 року від ТОВ „Укрсфера” (код 32099159) пе реписано (реалізовано) на ПП П ТА „Юнімікс” насіння соняшни ка в кількості 150,0 тонн.

Із наданих на перевірку жур налів-ордерів по рахунку .631 „Р озрахунки з постачальниками та підрядниками”, 218 „Товари н а складі”, податкових наклад них, та первинних бухгалтерс ьких документів: рахунків-фа ктур та накладних встановлен о, що ПП ПТА „Юнімікс” в листоп аді 2007 року придбано від ТОВ „Укрсфера” відповідно н акладної № 151 від 30.11.2007 р. насіння соняшника в кількості 0,564 т. по ціні 3049,65 грн. за тону на суму 1720 г рн. (в т.ч. ПДВ 286,67 грн.), зберігання якого проводилося на іншому елеваторі.

Перевіркою встановлено, що ПП „Юнімікс” не проведено оп рибуткування вищезазначено го насіння соняшника в кільк ості 150 т. по рахунку 281 „Товари” , також в свою чергу по даним б ухгалтерського обліку (журна л - ордер 631 „Розрахунки з поста чальниками”) та руху коштів п о розрахунковому рахунку (жу рнал - ордер 311 „Розрахунковий рахунок” та первинним банкі вським документам: виписки б анку) оплату за отриману сіль ськогосподарську продукцію постачальнику не здійснено.

Таким чином, в порушення п.п . 4.1.6 п. 4.1 ст. 4 Закону України „Про оподаткування прибутку підп риємств” від 28.12.1994 року № 334/94-ВР в редакції Закону України від 22.05.1997 року № 283/97 - ВР (зі змінами та д оповненнями) в поданій до ДПІ у м.Кіровограді 24.01.2008 року за № 13 6029 декларації з податку на при буток ПП „ПТА „Юнімікс” по да ній операції занижено валові доходи за 2007 рік на суму в розм ірі 457 441,20 грн.

Відображення вищепереліче них господарських відносин в податковій звітності ПП „ПТ А „Юнімікс” надало його конт рагентам спільно задіяних в ланцюгу переадресації кошті в можливість в звітності без підставно завищувати розмір податкового кредиту, і, як нас лідок, безпідставно зменшува ти та мінімізувати свої пода ткові зобов'язання перед бюд жетом України, декларуючи фі нансово-господарські віднос ини, що не відповідають дійсн ості та безпідставно отримув ати право на бюджетне відшко дування в особливо великих р озмірах.

Враховуючи вищевикладене, є достатні дані вважати, що до кументи бухгалтерського та п одаткового обліків і звітнос ті та інші документи фінансо во-господарської діяльності та документи фінансово-госп одарських відносин ТОВ „Укрс фера” з ПП „ПТА "Юнімікс” і заз наченими основними постачал ьниками та покупцями останнь ого містять відомості, які є д жерелом доказової інформаці ї по даній кримінальній спра ві щодо вищевикладеного та з лочинних діянь спрямованих н а заволодіння чужим майном в особливо великих розмірах ш ляхом зловживання службовим становищем у вигляді бюджет ного відшкодування, створенн я штучних умов по ланцюгу вза ємодії вказаних підприємств для мінімізації їх податков их зобов'язань перед бюджето м України, з документуванням для цього неіснуючих господ арських відносин, придаючи ї м видимість справжніх шляхом переадресації між собою по р ахунках безготівкових грошо вих коштів.

В матеріалах справи є дані ( том № 6) про те, що за адресою реє страції в приміщеннях, в яких розташоване підприємство ТО В „Укрсфера” м.Кіровоград, ву л.К.Маркса,76/80 (розміщених в буд инку на розі вулиць К.Маркс а,76 та Пушкіна,80), знаходяться документи на не підтверджен і фактичними обставинами фін ансово-господарські відноси ни ПП ПТА „Юнімікс”, в яких по спільному ланцюгу руху кошті в задіяні ТОВ „Укрсфера”, ПП „ Крімпекс”, ПП „Агромобекс”, SRL "Міnеа - М" (м.Кишинів, Молдова), ТО В „VLAROM-СОМ” (Молдова), ПП „Альтус ” та інші, які враховуючи фікт ивність ПП „Крімпекс” носять фіктивний характер.

Крім ПП „Крімпекс” ОСОБА _3 являвся директором підпр иємства „Торгівельний альян с „Еліопродукт”, однак до йог о фінансово-господарської ді яльності не мав відношення, д оговорів не укладав розпоряд ження коштами на рахунках не здійснював.

З матеріалів перевірки вст ановлена причетність до діял ьності ФСГД - ПП „Крімпекс” та ПП „Торгівельний альянс „Ел іопродукт” товариства „Укрс фера”, офіс якого до того-ж вик ористовувався для підписанн я чистих бланків документів ПП „Крімпекс” та ПП „Торгіве льний альянс „Еліопродукт” я к працівниками „Укрсфери” та к і ПП „ПТА „Юнімікс”.

В ході проведення досудово го слідства, з метою виявленн я знарядь скоєння злочину, ре чей та цінностей здобутих зл очинним шляхом, інших предме тів та документів які можуть мати значення для встановле ння істини по справі, виникла необхідність в проведенні о бшуку за місцем розташування та реєстрації ТОВ „Укрсфера ” в приміщеннях, розташовани х за адресою: м.Кіровоград, вул . К.Маркса, 76/80.

Згідно відомостей пошуков о-довідкової системи централ ізованої бази даних обліку ю ридичних осіб ДПА України ТО В „Укрсфера” (код ЄДРПОУ 23099159) пе ребуває на податковому облік у в ДПІ у м.Кіровограді, куди з а результатами здійсненої фі нансово-господарської діяль ності подає податкову звітні сть. Раніше мало назву „ЧПКФ „ РИЧ ХАРВЕСТ", директор - ОСОБ А_5, головний бухгалтер - ОС ОБА_6. Орган управління - підп риємство засноване фізичним и особами. Засновники: ОСОБ А_7 (ідентифікаційний код № НОМЕР_1) та ОСОБА_8 (іденти фікаційний код № НОМЕР_2). О рганізаційно-правова форма - товариство з обмеженою відп овідальністю.

Юридична адреса платника в ідповідає фактичній: м.Кіров оград, вул.Карла Маркса, будин ок № 76/80.

Даний будинок фактично роз ташований на розі АДРЕСА_1 В Кіровоградському ОБТІ інв ентарна справа заведена на а дресу АДРЕСА_1. Інвентарна справа по АДРЕСА_1 не знач иться.

Відповідно до відомосте й обласного бюро технічної і нвентаризації ціле нежитлов е приміщення пл.134,7 кв.м за адре сою м. Кіровоград, вул. К.Маркс а, 7б/80, яке займає і використову є ТОВ „Укрсфера”, належить на праві приватної власності ОСОБА_7 згідно рішення Лені нського районного суду від 02.0 6.2006 р.(довідка № 613-3 від 03.06.2008 року), я ка являється одним із заснов ників ТОВ „Укрсфера”.

Дослідивши матеріали кри мінальної справи та перевіри вши підстави проведення обшу ку на які посилався слідчий, вважаю подання таким, що підл ягає задоволенню з наступних підстав.

Згідно ст. 177 КПК України об шук проводиться в тих випадк ах, коли є достатні підстави в важати, що знаряддя злочину, р ечі й цінності, здобуті злочи нним шляхом, а також інші пред мети і документи, які мають зн ачення для встановлення істи ни в справі чи забезпечення ц ивільного позову, знаходятьс я в певному приміщенні або мі сці чи в якої - небудь особи.

Враховуючи те, що по кримі нальній справі є достатні пі дстави вважати, що документ и бухгалтерського та податко вого обліку і звітності, інші документи, в тому числі на маг нітних носіях інформації, а т акож інші предмети і докумен ти, які можуть мати значення д ля встановлення істини по сп раві, та які можуть бути визна ні речовими доказами по спра ві, можуть знаходитися в нежи тлових приміщеннях, належні на праві приватної власност і ОСОБА_7 та розташовані з а адресою: АДРЕСА_1, тобто по місцю розташування та реє страції ТОВ „Укрсфера”, тому вважаю, що подання є обгрунт ованим, а обшук доцільним.

На підставі викладеного та керуючись ст.177 КПК України , суддя, -

П О С Т А Н О В И В:

Надати дозвіл на проведе ння обшуку в нежитлових прим іщеннях, які належать на прав і приватної власності ОСОБ А_7 та розташовані за адресо ю: АДРЕСА_1, по місцю розта шування та реєстрації ТОВ „У крсфера” (код ЄДРПОУ № 230991589).

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя Ленінського

районного суду

м. Кіровограда Черненко І.В.