Ухвала

від 13.02.2018 по справі 202/711/18

ІНДУСТРІАЛЬНИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

Справа № 202/711/18

Провадження № 1-кс/202/168/2018

УХВАЛА

Іменем України

13 лютого 2018 року м. Дніпро

Слідчий суддя Індустріального районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 ,

за участю секретаря ОСОБА_2 ,

слідчого ОСОБА_3 ,

розглянувши клопотання слідчого СВ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 , погоджене з заступником начальника відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_4 , про надання дозволу на проведення огляду, -

ВСТАНОВИВ:

До Індустріального районного суду м. Дніпропетровська надійшло клопотання слідчого СВ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 про надання дозволу на проведення огляду.

Згідно клопотання в провадженні слідчого СВ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32017040000000015 від 01.06.2017 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Слідчий зазначила, що службові особи ТОВ «Варварівський Елеватор» (код 37397326) у період з 01.01.2014 року по 31.12.2016 року з метою ухилення від сплати податків, шляхом завищення податкового кредиту з ПДВ, навмисно здійснили укладання угод щодо отримання товарів від підприємства з ознаками «фіктивності», а саме: ТОВ «Юкон Союз» (код 39181314), ТОВ «Гермес-Арсенал» (код 39244604), ТОВ «Агрос Консалт» (код 39896370), ТОВ «Толензе» (код 39981502), ТОВ «Родаг» (код 39981518), ТОВ «Глоттер» (код 39989611) уклали угоди з ТОВ «Варварівський Елеватор» (код 37397326), ТОВ «Ісланд Груп» (код 39861641), ТОВ «Колумбія Трейд» (код 39770591), ТОВ «Бракарард» (код 39477188), ТОВ «Сандра Трейд» (код 39464802), ТОВ «Діойл-ЛТД» (код 39411279), ТОВ «Неймар» (код 39834100) щодо надання послуг суборенди ковшових шнекових навантажувачів в загальній кількості 664 шт., що призвело до ненадходження до бюджету України коштів з податку на додану вартість в особливо великих розмірах на суму 3 875 000 грн.

В ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ «Юкон Союз» (код 39181314), ТОВ «Гермес-Арсенал» (код 39244604), ТОВ «Агрос Консалт» (код 39896370), ТОВ «Ісланд Груп» (код 39861641), ТОВ «Колумбія Трейд» (код 39770591), ТОВ «Бракарард» (код 39477188), ТОВ «Сандра Трейд» (код 39464802), ТОВ «Діойл-ЛТД» (код 39411279), ТОВ «Неймар» (код 39834100), ТОВ «Толензе» (код 39981502), ТОВ «Родаг» (код 39981518), ТОВ «Глоттер» (код 39989611) не має складських, виробничих власних чи орендованих приміщень, у власності та користуванні відсутні транспортні засоби, в тому числі ковшові шнекові навантажувачі, котрі були надані в суборенду ТОВ «Варварівський Елеватор», також відсутні трудові ресурси, засновники та службові особи не мають відношення до реєстрації та діяльності вказаного суб`єкта господарювання, що фактично не уможливлює поставку ковшових шнекових навантажувачів в адресу ТОВ «Варварівський Елеватор».

Вказані підприємства зареєстровані з метою використання їх реквізитів для складання документів прикриття по безтоварних операціях СГД реального сектору економіки, а не для здійснення фінансово-господарської діяльності.

Проведеними заходами встановлено, що посадові особи вищевказаних ФСПД не мають відповідної освіти та спеціальних навиків, у зв`язку з чим не можуть здійснювати підприємницьку діяльність.

Так, відповідно до матеріалів ОУ ГУ ДФС у Дніпропетровській області, фактичне нежитлове приміщення, де ТОВ «Варварівський Елеватор» (код 37397326) розміщувало ковшові шнекові навантажувачі, знаходиться за адресою: Дніпропетровська область, Юр`ївський район, с. Варварівка, вул. Центральна, буд. 24.

Відповідно до довідки з Реєстру прав власності на нерухоме майно право власності на об`єкт нерухомого майна за адресою Дніпропетровська область, Юр`ївський район, с. Варварівка, вул. Центральна (колишня назва вулиця Радянська), буд. 24, зареєстровано за ТОВ «Варварівський Елеватор» (код 37397326).

Слідчий зазначила, що з метою повного, всебічного та об`єктивного встановлення істини у кримінальному провадженні виникла необхідність у проведені огляду нежитлового приміщення, розташованого за адресою: Дніпропетровська область, Дніпропетровська область, Юр`ївський район, с. Варварівка, вул. Центральна, буд. 24, з метою встановлення фіктивності укладення договорів між ТОВ «Варварівський Елеватор» (код 37397326) та контрагентами, котрі були направлені не на досягнення взаємної вигоди та економічного ефекту, а на протиправну мінімізацію податкових зобов`язань, а саме розміщення на даній території ковшових шнекових навантажувачів в загальній кількості 664 шт. та встановлення необхідного місця зберігання зерна, при котрій необхідно використовувати таку кількість ковшових шнекових навантажувачів.

В судовому засіданні слідчий підтримала клопотання та просила його задовольнити.

Відповідно до ч. 1 ст. 233 КПК України ніхто не має права проникнути до житла чи іншого володіння особи з будь-якою метою, інакше як лише за добровільною згодою особи, яка ними володіє, або на підставі ухвали слідчого судді.

Відповідно до ч. 1 ст. 237 КПК України огляд здійснюється з метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення кримінального правопорушення слідчий, прокурор проводять огляд місцевості, приміщення, речей та документів.

Так, відповідно до ч. 2 ст. 237 КПК України огляд житла чи іншого володіння особи здійснюється згідно з правилами цього Кодексу, передбаченими для обшуку житла чи іншого володіння особи.

Відповідно до вимог ч. 1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукування знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення.

Згідно з ч. 2 ст. 234 КПК України обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді.

Заслухавши слідчого, перевіривши надані матеріали кримінального провадження, вважаю, що клопотання про проведення огляду є обґрунтованим, законним та таким, що підлягає задоволенню, оскільки виникла необхідність проведення огляду за адресою: Дніпропетровська область, Юр`ївський район, с. Варварівка, вул. Центральна, буд. 24, за місцем ведення діяльності ТОВ «Варварівський Елеватор» (код 37397326), з метою встановлення або спростування фіктивності укладення договорів між ТОВ «Варварівський Елеватор» (код 37397326) та контрагентами, а саме розміщення на даній території ковшових шнекових навантажувачів в загальній кількості 664 шт. та встановлення необхідного місця зберігання зерна, при котрій необхідно використовувати таку кількість ковшових шнекових навантажувачів.

Керуючись ст. ст. 110, 233-237, 309 КПК України, слідчий суддя, -

ПОСТАНОВИВ :

Клопотання слідчого СВ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 про надання дозволу на проведення огляду задовольнити.

Надати слідчому СВ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3 слідчим, які входять до складу групи слідчих у вказаному кримінальному провадженні, із залученням працівників оперативних підрозділів органів Національної поліції, визначених слідчим відповідним дорученням про проведення слідчих (розшукових) дій в порядку ст.ст. 40, 41 Кримінального процесуального кодексу України, та спеціалістів для надання безпосередньої технічної допомоги, дозвіл на проведення огляду нежитлового приміщення, розташованого за адресою: Дніпропетровська область, Юр`ївський район, с. Варварівка, вул. Центральна, буд. 24, за місцем ведення діяльності ТОВ «Варварівський Елеватор», право власності на котре зареєстровано за ТОВ «Варварівський Елеватор» (код 37397326), з метою огляду місця по установці ковшових шнекових навантажувачів та місць зберігання зерна, а також предметів і документів, що свідчать про здійснення протиправних дій, що мають значення для кримінального провадження.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1