Ухвала

від 20.02.2018 по справі 357/11006/17

БІЛОЦЕРКІВСЬКИЙ МІСЬКРАЙОННИЙ СУД КИЇВСЬКОЇ ОБЛАСТІ

Справа № 357/11006/17

1-кс/357/644/18

У Х В А Л А

20 лютого 2018 року Слідчий суддя Білоцерківського міськрайонного суду Київської області ОСОБА_1 при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого СВ ФР Білоцерківської ОДПІ ГУ ДФС в Київській області ОСОБА_3 , розглянувши клопотання слідчого СВ ФР Білоцерківської ОДПІ ГУ ДФС в Київській області ОСОБА_3 , про дозвіл на обшук у будівлі за юридичною та фактичною адресою ТОВ «Проксімус» (код ЄДРПОУ 31355139) м. Київ, вул. Успішна, 34, яка на праві власності належить: в частці 1/4 ОСОБА_4 , в частці 1/4 ОСОБА_5 , в частці 1/4 ОСОБА_6 , в частці 1/4 ОСОБА_7 по кримінальному провадженню № 32017110080000012 за ознаками кримінального злочину, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

20.02.2018 року до Білоцерківського міськрайонного суду надійшло клопотання слідчого СВ фінансових розслідувань Білоцерківської ОДПІ ОСОБА_3 , про дозвіл на обшук у будівлі за юридичною та фактичною адресою ТОВ «Проксімус» (код ЄДРПОУ 31355139) м. Київ, вул. Успішна, 34, яка на праві власності належить: в частці 1/4 ОСОБА_4 , в частці 1/4 ОСОБА_5 , в частці 1/4 ОСОБА_6 , в частці 1/4 ОСОБА_7 .

Клопотання обґрунтоване тим, що протягом 2012-2014 років службові особи ТОВ «Проксімус» (код ЄДРПОУ 31355139) з метою мінімізації сплати податку на додану вартість відображали у складі податкового кредиту з ПДВ операції з придбання ТМЦ (робіт, послуг) від ризикових суб`єктів господарювання з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ «Лікс груп» (код ЄДРПОУ 39284846), ТОВ «Строй Кепітал Груп» (код ЄДРПОУ 39234753), ТОВ «Інком Строй» (код ЄДРПОУ 38824525), ТОВ «Лейтер Плюс» (код ЄДРПОУ 39006869), ТОВ «Компанія «Каніс Транс СС» (код ЄДРПОУ 33903455), ПП «РВП-Плюс» (код ЄДРПОУ 33536504), ТОВ «Семикс» (код ЄДРПОУ 38348306) та ТОВ «Авто-Безпека» (код ЄДРПОУ 36800937) на загальну суму 1068595 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах.

Вказані порушення описані в акті перевірки № 63/26-15-14-02-03/31355139 від 24.02.2017 року «Про результати документальної планової виїзної перевірки ТОВ «Проксімус» (код ЄДРПОУ 31355139) з питань дотримання вимог податкового законодавства України за період з 01.10.2012 року по 31.12.2014 року проведеною працівниками ГУ ДФС у м. Києві.

Також в ході досудового розслідування проведено огляд АІС «Податковий блок» за результатами якого встановлено, що ТОВ «Інком Строй», ТОВ «Лікс Груп», ТОВ «Лейтер Плюс», ТОВ «Строй Кепітал Груп», ТОВ «Компанія «Каніс Транс СС», ПП «РВП-Плюс», ТОВ «Семикс» та ТОВ «Авто-Безпека» у період надання послуг ТОВ «Проксімус» придбавали продукти харчування, побутову техніку, автошини та запчастини, та не вбачається придбання ними робіт по тестуванню та верифікації коду програмного забезпечення, обслуговуванню контролерів та тестування параметрів АПК, збирання обладнання, налагодження сервера, постачання транзисторів, стабілізаторів живлення, мікросхем. А також у вищевказаних підприємств засновник, директор та головний бухгалтер в одній особі, відсутні наймані працівники, основні засоби відсутні.

Крім того, встановлено що ТОВ «Інком Строй», ТОВ «Лікс Груп», ТОВ «Лейтер Плюс», ТОВ «Строй Кепітал Груп», ТОВ «Компанія «Каніс Транс СС», ПП «РВП-Плюс», ТОВ «Семикс» та ТОВ «Авто-Безпека» чи їх службові особи відсутні за юридичними адресами, відповідно до складених протоколів огляду.

А тому є підстави вважати, що ТОВ «Інком Строй», ТОВ «Лікс Груп», ТОВ «Лейтер Плюс», ТОВ «Строй Кепітал Груп», ТОВ «Компанія «Каніс Транс СС», ПП «РВП-Плюс», ТОВ «Семикс» та ТОВ «Авто-Безпека» не постачали ТМЦ та не надавали будь-яких послуг ТОВ «Проксімус», а лише склали первинні документи, а саме договори, податкові накладні, акти виконаних робіт та інші документи про нібито поставлені ТМЦ та надані послуги з метою сприянні в ухиленні від сплати податків службовими особами ТОВ «Проксімус».

Так, службові особи ТОВ «Проксімус» знаючи, що вищевказані ФСПД не поставляли ТМЦ та не надавали будь-яких послуг чи робіт незаконно включили собі в податковий кредит суми від нібито отриманих ТМЦ, робіт чи послуг від вказаних підприємств, після чого відобразили вказані суми в деклараціях з ПДВ, які в подальшому подали до податкового органу.

З метою спростування факту отримання службовими особами ТОВ «Проксімус» ТМЦ, робіт чи послуг від ТОВ «Інком Строй», ТОВ «Лікс Груп», ТОВ «Лейтер Плюс», ТОВ «Строй Кепітал Груп», ТОВ «Компанія «Каніс Транс СС», ПП «РВП-Плюс», ТОВ «Семикс» та ТОВ «Авто-Безпека» виникла необхідність у відшуканні та вилученні первинних документів та інших документів, які свідчать про проведені взаєморозрахунки для проведення судово-бухгалтерської та почеркознавчої експертиз з метою встановлення збитків завданих службовими особами ТОВ «Проксімус» від проведення таких операцій, виникла необхідність у проведенні обшуку.

Матеріали кримінального провадження, внесеного 11 вересня 2017 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32017110080000012, не містять достатні докази обґрунтованості даного клопотання.

Перевіривши надані матеріали клопотання, заслухавши доводи слідчого СВ ФР Білоцерківської ОДПІ ГУ ДФС в Київській області ОСОБА_3 , дослідивши докази по даних матеріалах, приходжу до висновку, що слід відмовити в задоволенні клопотання.

Слідчий просить надати дозвіл на проведення обшуку за фактичною адресою ТОВ «Проксімус» (код ЄДРПОУ 31355139) м. Київ, вул. Успішна, 34, при цьому згідно до інформаційної довідки № 113936297 від 14.02.2018 року житловий будинок (літера А) за адресою: місто Київ, вулиця Успішна, будинок 34 на праві власності належить в частці 1/4 ОСОБА_4 , в частці 1/4 ОСОБА_5 , в частці 1/4 ОСОБА_6 , в частці 1/4 ОСОБА_7 , при цьому відсутня будь-яка інформація, чи дане приміщення розділене між співвласниками в натурі, яку частину вказаного приміщення займає ТОВ «Проксімус» (код ЄДРПОУ 31355139), що позбавляє можливості надати дозвіл на проведення обшуку.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 234, 235, 309 КПК України,-

У Х В А Л И В:

В задоволенні клопотання слідчого СВ фінансових розслідувань Білоцерківської ОДПІ ОСОБА_3 , про дозвіл на обшук у будівлі за юридичною та фактичною адресою ТОВ «Проксімус» (код ЄДРПОУ 31355139) м. Київ, вул. Успішна, 34, яка на праві власності належить: в частці 1/4 ОСОБА_4 , в частці 1/4 ОСОБА_5 , в частці 1/4 ОСОБА_6 , в частці 1/4 ОСОБА_7 по кримінальному провадженню №32017110080000012 за ознаками кримінального злочину, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1