Ухвала

від 16.05.2018 по справі 552/1251/18

КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ПОЛТАВИ

КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД м.ПОЛТАВИ

Справа №552/1251/18

Провадження № 1-кс/552/1158/18

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

16.05.2018 року Слідчий суддя Київського районного суду м. Полтави ОСОБА_1

при секретарі ОСОБА_2

за участю слідчого ОСОБА_3

розглянувши клопотання заступника начальника першого відділу РКП СУ ФР ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_3 про надання дозволу на проведення обшуку,

В С Т А Н О В И В:

Заступник начальника першого відділу РКП СУ ФР ГУ ДФС у Полтавській області підполковник податкової міліції ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді з клопотанням про надання дозволу на проведення обшуку за адресою знаходження ТДВ «Гадяцький елеватор»: Полтавська область, Гадяцький район, м. Гадяч, вул. Героїв Майдану, 75, нежитлові приміщення, будівлі та споруди за вказаною адресою належать на праві власності ТДВ «Гадяцький елеватор», з метою виявлення та вилучення оригіналів документів, які підтверджують прийняття та відвантаження сільськогосподарської продукції, яка зберігалась під реквізитами ТОВ «Метал-Союз», ТОВ «Легіонер Дніпро», ТОВ «Контур 5», ПП «Кольчуга С», ТОВ «Проддонмаркет», ТОВ «Зоря А», ТОВ «Оптімус Плюс», ОСОБА_4 , за період з 01.01.2016 по дату винесення ухвали суду.

Посилався на те, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні за №42016170000000313 від 08.11.2016 року за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст.205; ч.5 ст.27, ч.3 ст.212; ч.1 ст.366; ч.2 ст.209; ч.1 ст.388 КК України.

У ході досудового розслідування встановлено, що з 2016 року на території Полтавської, Дніпропетровської, Миколаївської та інших областей України діє злочинна група осіб, члени якої, за попередньою змовою між собою, створили та придбали фіктивні підприємства, використовують їх реквізити з метою прикриття власної незаконної діяльності із придбання, зберігання, транспортування та збуту за готівкові кошти сільськогосподарської продукції, у тому числі за межі митної території України; легалізації майна (сільськогосподарської продукції), одержаного унаслідок вчинення кримінального правопорушення; відмивання доходів, одержаних унаслідок ухилення від сплати податків у особливо великих розмірах, та введення їх у легальний обіг за межами України.

Так, члени злочинної групи, з метою прикриття незаконної діяльності із ухилення від сплати податків, придбали суб`єкти підприємницької діяльності (юридичні особи) ТОВ «Бест-Полтава» (код 39120335), ТОВ «Вімес Агро Трейд» (код 37741286), ТОВ «АВМ Технолоджі» (код 40058323), ПП «Кольчуга-С» (код 33250937), ТОВ «Контур-5» (код 35542923) та інші підприємства. У подальшому, упродовж 2016 року вказані особи, шляхом маскування незаконного походження зерна кукурудзи унаслідок внесення завідомо неправдивих відомостей до офіційних документів щодо походження та джерел придбання зерна кукурудзи, використали реквізити фіктивних підприємств для документального оформлення незаконних експортних операцій із постачання зерна за межі митної території України, чим скоїли кримінальне правопорушення, передбачене ч.2 ст.205 КК України.

Також, невстановлені особи, використовуючи реквізити ТОВ «Бест-Полтава», ТОВ «Вімес Агро Трейд», ТОВ «АВМ Технолоджі», ПП «Кольчуга-С», ТОВ «Контур-5» та інших суб`єктів господарської діяльності, шляхом підробки та використання первинних бухгалтерських документів вказаних підприємств щодо реалізації сільськогосподарської продукції, фактичними постачальниками якої є сільгоспвиробники Полтавської та інших областей України, наперед знаючи, що дана сільськогосподарська продукція вирощена на не облікованих площах сільськогосподарських виробників та фактично придбана у останніх за готівку без відображення у бухгалтерському обліку та податковій звітності вказаних сільськогосподарських виробників, здійснили пособництво в умисному ухиленні від сплати податків підприємствами-постачальниками та виробниками сільськогосподарської продукції в особливо великих розмірах, чим скоїли кримінальне правопорушення, передбачене ч.5 ст.27, ч.3 ст.212 КК України.

За наслідками досудового розслідування, зокрема, проведених негласних слідчих (розшукових) дій оперативним підрозділом ОУ ГУ ДФС у Полтавській області, установлено членів злочинної групи та механізм її діяльності.

Так, указана група є стійким ієрархічним об`єднанням з єдиним планом та розподілом функцій учасників групи. Серед організаторів групи, які здійснюють безпосереднє керівництво та координацію злочинної діяльності, її матеріальне забезпечення та прикриття із використанням корупційних зв`язків, установлено осіб: ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 та інших осіб. Також, установлено осіб, відповідальних за ведення бухгалтерського, фінансового, податкового обліків, якими зокрема є: ОСОБА_8 , ОСОБА_9 .

На території Полтавської, Дніпропетровської та інших областей України особи (так звані «менеджери»), здійснюють закупівлю сільськогосподарської продукції (зерна кукурудзи, пшениці, жита і т.д.) за готівкові кошти у фактичних виробників такої сільськогосподарської продукції (фермерів, фермерських господарств тощо). Дані операції жодним чином не відображаються в бухгалтерському та податковому обліках ані продавців сільськогосподарської продукції, ані її покупців. З метою маскування незаконного походження зерна, воно оформлюється як таке, що вирощене та/або придбане у фіктивних підприємств, підконтрольних групі.

Установлено суб`єктигосподарської діяльності(вт.ч.і фіктивніСГД),які створеніта використовуютьсячленами злочинноїгрупи длямаскування незаконногопоходження зерновихкультур,серед якихТОВ «Фірма«Моноліт ЛТД»(код41369991),ТОВ «Курс-21»(код40454457),ТОВ «Фасад-Ком»(код41346766),ТОВ «Метал-Союз»(код25477192),ТОВ «ЛегіонерДніпро» (код41309433),ТОВ «Контур5» (код35542923),ПП «КольчугаС» (код 33250937), ТОВ «Зоря-Маіс» (код 41443083), ТОВ «Проддонмаркет» (код 41446405), ТОВ «Зоря А» (код 39346011), ТОВ «Оптімус Плюс» та інші.

Установлено фіктивні підприємства-нерезиденти, підконтрольні злочинній групі, які використовуються для проведення удаваних правочинів із продажу сільськогосподарської продукції за межі митного кордону України.

Також, установлено зернові склади, підконтрольні злочинній групі, та які задіяно в злочинній схемі незаконного експорту та закупівлі сільськогосподарської продукції за готівкові кошти, серед яких і ТДВ «Гадяцький елеватор» (код 00955650, Полтавська область, Гадяцький район, м. Гадяч, вул. Героїв Майдану, 75).

Придбана за готівку сільськогосподарська продукція завозиться до елеваторів, підконтрольних вказаній групі осіб та які задіяні в злочинній схемі незаконної закупівлі зернової продукції (перелік наведено вище), по документам як власність фіктивних підприємств. У подальшому, сільськогосподарська продукція транспортується за документами фіктивних підприємств (без відображення у бухгалтерському та податковому обліку) до складів морських портів в м. Миколаєві, м. Одесі та м. Чорноморську (Іллічівську) Одеської області, де зберігається для подальшого відвантаження та вивезення за межі митного кордону України.

29.11.2017за адресоюзнаходження ТДВ«Гадяцький елеватор»був проведенийобшук,в ходіякого середіншого буловилучено документипідприємств ТОВ«Метал-Союз»,ТОВ «ЛегіонерДніпро»,ТОВ «Контур5»,ПП «КольчугаС»,ТОВ «Проддонмаркет»,ТОВ «ЗоряА»,ТОВ «ОптімусПлюс»,під реквізитамияких наелеваторі зберігаласьсільськогосподарська продукція(договоризберігання,складські квитанції,рахунки наоплату послуг,ін.).Також буловилучено документискладського зберігання(складськіквитанції,товарно-транспортнінакладні,заяви напереоформлення івідвантаження)зернової продукціїна елеваторівід імені ОСОБА_4 .У подальшомузернова продукціявід ОСОБА_4 була відвантаженаі переоформленав адресупідприємств ТОВ«Легіонер Дніпро»,ТОВ «Проддонмаркет».Разом зтим,під часпроведення обшукуне вповному обсязівилучено документи,які підтверджуютьприйняття тавідвантаження сільськогосподарськоїпродукції,яка зберігаласьпід реквізитамизазначених СГД.Зокрема невилучено актиприймання передачі виконанихробіт (наданняпослуг);реєстри накладнихна прийнятезерно (формиЗХС-3);журнали реєстраціїзважування вантажів(формиЗХС-28);пропуски;матеріальні перепустки; оригінали документів, що підтверджують оплату поставленого товару чи наданих послуг (квитанції до прибуткового касового ордеру, банківські виписки); витяги з книги реєстрації складських документів на зерно та зерна, прийнятого на зберігання; витяги із реєстру зернового складу; реєстри складських свідоцтв на зерно та зерна, прийнятого на зберігання; накази на переоформлення хлібопродуктів; накази на відпуск (відвантаження) форми №16); картки аналізу зерна (форма №47); посвідчення про якість зерна (форми №№40, 41, 42, 43); не вилучено документи на відвантаження зерна, яке зберігалось на елеваторі під документами ОСОБА_4 .

Указані документи мають значення для встановлення істини по справі і будуть використані як докази; нададуть слідству можливість ідентифікувати осіб, відповідальних за прийняття та відпуск зерна; необхідні для проведення документальних перевірок підприємств та судово-економічної експертизи.

Комп`ютерна техніка, інші носії інформації є знаряддям вчинення кримінального правопорушення, оскільки на них містяться програми бухгалтерського обліку, за допомогою яких складались бухгалтерські, фінансові документи, податкова звітність. Доступ до них може бути обмежений їх власниками, володільцями, утримувачами та пов`язаний з подоланням системи логічного захисту. Крім цього, комп`ютерна техніка, інші носії інформації будуть необхідні для проведення комп`ютерно-технічної та інших експертиз.

Таким чином, з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання та вилучення знарядь кримінального правопорушення (документів, комп`ютерної техніки, носіїв інформації), виникла необхідність у проведенні обшуку за адресою знаходження ТДВ «Гадяцький елеватор»: Полтавська область, Гадяцький район, м. Гадяч, вул. Героїв Майдану, 75, та вилученні оригіналів документів, які підтверджують прийняття та відвантаження сільськогосподарської продукції, яка зберігалась під реквізитами ТОВ «Метал-Союз», ТОВ «Легіонер Дніпро», ТОВ «Контур 5», ПП «Кольчуга С», ТОВ «Проддонмаркет», ТОВ «Зоря А», ТОВ «Оптімус Плюс», ОСОБА_4 , за період з 01.01.2016 по дату винесення ухвали суду.

Перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах та заслухавши обґрунтування слідчого ОСОБА_3 , слідчий суддя приходить до наступних висновків.

Згідно зі ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Згідно ч.5 ст.234 КПК України слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що:

1) було вчинено кримінальне правопорушення;

2) відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування;

3) відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду;

4) відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи;

5) за встановлених обставин обшук є найбільш доцільним та ефективним способом відшукання та вилучення речей і документів, які мають значення для досудового розслідування, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб, а також заходом, пропорційним втручанню в особисте і сімейне життя особи.

Надані до слідчого судді матеріалимістять дані, які дають достатні підстави вважати, що дійсно було вчинено кримінальне правопорушення, відомості про яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №42016170000000313 від 08.11.2016 року за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст.205; ч.5 ст.27, ч.3 ст.212; ч.1 ст.366; ч.2 ст.209; ч.1 ст.388 КК України ( а.с.3-5).

У ході досудового розслідування встановлено, що з 2016 року на території Полтавської, Дніпропетровської, Миколаївської та інших областей України діє злочинна група осіб, члени якої, за попередньою змовою між собою, створили та придбали фіктивні підприємства, використовують їх реквізити з метою прикриття власної незаконної діяльності із придбання, зберігання, транспортування та збуту за готівкові кошти сільськогосподарської продукції, у тому числі за межі митної території України; легалізації майна (сільськогосподарської продукції), одержаного унаслідок вчинення кримінального правопорушення; відмивання доходів, одержаних унаслідок ухилення від сплати податків у особливо великих розмірах, та введення їх у легальний обіг за межами України.

29.11.2017за адресоюзнаходження ТДВ«Гадяцький елеватор»був проведенийобшук,в ходіякого середіншого буловилучено документипідприємств ТОВ«Метал-Союз»,ТОВ «ЛегіонерДніпро»,ТОВ «Контур5»,ПП «КольчугаС»,ТОВ «Проддонмаркет»,ТОВ «ЗоряА»,ТОВ «ОптімусПлюс»,під реквізитамияких наелеваторі зберігаласьсільськогосподарська продукція(договоризберігання,складські квитанції,рахунки наоплату послуг,ін.).Також буловилучено документискладського зберігання(складськіквитанції,товарно-транспортнінакладні,заяви напереоформлення івідвантаження)зернової продукціїна елеваторівід імені ОСОБА_4 .У подальшомузернова продукціявід ОСОБА_4 була відвантаженаі переоформленав адресупідприємств ТОВ«Легіонер Дніпро»,ТОВ «Проддонмаркет».Разом зтим,під часпроведення обшукуне вповному обсязівилучено документи,які підтверджуютьприйняття тавідвантаження сільськогосподарськоїпродукції,яка зберігаласьпід реквізитамизазначених СГД.Зокрема невилучено актиприймання передачі виконанихробіт (наданняпослуг);реєстри накладнихна прийнятезерно (формиЗХС-3);журнали реєстраціїзважування вантажів(формиЗХС-28);пропуски;матеріальні перепустки; оригінали документів, що підтверджують оплату поставленого товару чи наданих послуг (квитанції до прибуткового касового ордеру, банківські виписки); витяги з книги реєстрації складських документів на зерно та зерна, прийнятого на зберігання; витяги із реєстру зернового складу; реєстри складських свідоцтв на зерно та зерна, прийнятого на зберігання; накази на переоформлення хлібопродуктів; накази на відпуск (відвантаження) форми №16); картки аналізу зерна (форма №47); посвідчення про якість зерна (форми №№40, 41, 42, 43); не вилучено документи на відвантаження зерна, яке зберігалось на елеваторі під документами ОСОБА_4 ( а.с. 7-11, 12-19).

Матеріалами клопотання обґрунтовано ту обставину, що відшукані документи мають значення для встановлення істини по справі і будуть використані як докази; нададуть слідству можливість ідентифікувати осіб, відповідальних за прийняття та відпуск зерна; необхідні для проведення документальних перевірок підприємств та судово-економічної експертизи.

Комп`ютерна техніка, інші носії інформації є знаряддям вчинення кримінального правопорушення, оскільки на них містяться програми бухгалтерського обліку, за допомогою яких складались бухгалтерські, фінансові документи, податкова звітність. Доступ до них може бути обмежений їх власниками, володільцями, утримувачами та пов`язаний з подоланням системи логічного захисту. Крім цього, комп`ютерна техніка, інші носії інформації будуть необхідні для проведення комп`ютерно-технічної та інших експертиз.

В матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи та речі являються джерелом доказів, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному проваджені, які неможливо встановити іншим способом, а їх вилучення можливе лише на підставі ухвали суду.

У інший спосіб, окрім вилучення оригіналів документів, речей та подальшого їх використання для проведення документальних перевірок підприємств і судових експертиз, довести факт вчиненого кримінального правопорушення у слідства немає можливості.

Спроба вилучення вищезазначених документів та речей у спосіб, відмінний від обшуку може призвести до їх знищення, переховування або втрати, оскільки службові особи ТДВ «Гадяцький елеватор» усвідомлюють про протиправну діяльність та свідомо приховують документи та речі, які мають доказове значення у кримінальному провадженні, з 29.11 2017 до Слідчого управління ФР ГУ ДФС у Полтавській області на виклики не з`являються, перешкоджають встановленню істини у кримінальному провадженні.

Установлено, що документи та речі, які планується відшукати та вилучити, фактично знаходяться за адресою знаходження ТДВ «Гадяцький елеватор»: Полтавська область, Гадяцький район, м. Гадяч, вул. Героїв Майдану, 75.

Згідно Інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно №123838755 від 15.05.2018 комплекс зерноскладів, нежитлових приміщень за адресою: Полтавська область, Гадяцький район, м. Гадяч, вул. Героїв Майдану, 75, на праві приватної власності належить ТДВ «Гадяцький елеватор» (00955650) ( а.с.28-35).

Тому клопотання є обґрунтованим та таким, що підлягає до задоволення.

Крім того, враховуючи конкретні обставини, викладені в клопотанні, обґрунтування слідчого в необхідності проведення обшуку з метою виявлення та вилучення документів, вважаю достатнім визначити строк дії ухвали один місяць.

Керуючись ст.234 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл на проведення обшуку за адресою знаходження ТДВ «Гадяцький елеватор»: Полтавська область, Гадяцький район, м. Гадяч, вул. Героїв Майдану, 75, нежитлові приміщення, будівлі та споруди за вказаною адресою належать на праві власності ТДВ «Гадяцький елеватор», з метою виявлення та вилучення оригіналів документів, які підтверджують прийняття та відвантаження сільськогосподарської продукції, яка зберігалась під реквізитами ТОВ «Метал-Союз», ТОВ «Легіонер Дніпро», ТОВ «Контур 5», ПП «Кольчуга С», ТОВ «Проддонмаркет», ТОВ «Зоря А», ТОВ «Оптімус Плюс», ОСОБА_4 , за період з 01.01.2016 по дату винесення ухвали суду, у тому числі актів приймання передачі виконаних робіт (надання послуг); реєстрів накладних на прийняте зерно (форми ЗХС-3); журналів реєстрації зважування вантажів (форми ЗХС-28); пропусків; матеріальних перепусток; оригіналів документів, що підтверджують оплату поставленого товару чи наданих послуг (квитанцій до прибуткового касового ордеру, банківських виписок); витягів з книги реєстрації складських документів на зерно та зерна, прийнятого на зберігання; витягів із реєстру зернового складу; реєстрів складських свідоцтв на зерно та зерна, прийнятого на зберігання; наказів на переоформлення хлібопродуктів; наказів на відпуск (відвантаження) форми №16); карток аналізу зерна (форма №47); посвідчень про якість зерна (форми №№40, 41, 42, 43); залізничних накладних; комп`ютерної техніки (жорстких дисків), інших носіїв інформації, на яких містяться програми бухгалтерського обліку та звітності вказаних СГД і які можуть бути використані як докази під час досудового розслідування і судового слідства.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1