Ухвала

від 25.05.2018 по справі 552/1545/18

КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ПОЛТАВИ

КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД м.ПОЛТАВИ

Справа №552/1545/18

Провадження № 1-кс/552/1340/18

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

25.05.2018 року Слідчий суддя Київського районного суду м. Полтави ОСОБА_1

при секретарі ОСОБА_2

з участю прокурора ОСОБА_3

розглянувши клопотання прокурора у кримінальному провадженні прокурора відділунагляду задодержанням законіворганами фіскальноїслужби управліннянагляду задодержанням законіву кримінальномупровадженні такоординації правоохоронноїдіяльності прокуратуриПолтавської області ОСОБА_4 про надання дозволу на проведення обшуку, -

В С Т А Н О В И В:

Прокурор у кримінальному провадженні прокурор відділунагляду задодержанням законіворганами фіскальноїслужби управліннянагляду задодержанням законіву кримінальномупровадженні такоординації правоохоронноїдіяльності прокуратуриПолтавської області ОСОБА_4 звернувся до слідчого судді з клопотанням, про надання дозволу на проведення обшуку за адресою: м. Харків, проспект Лозовеньківський, 3,належить направі власностіПП «ВАК»(кодЄДРПОУ 33118797)та ТОВ«Ентекс» (кодЄДРПОУ 14064073) з метою виявлення та вилучення оригіналів документів ФОП ОСОБА_5 , ТОВ «Компанія «Джерон», ТОВ «Кредо-2017», ТОВ «Анрест», ТОВ «Преміум Стіл Технолоджі» за період з 01.11.2017 по дату винесення ухвали суду.

Посилався на та, що прокуратурою Полтавської області здійснюється процесуальне керівництво у кримінальному провадженні за №12016170000000393 від 11.08.2016 за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.212, ч.1 ст.222, ч.1 ст.366 КК України.

Досудове розслідування у кримінальному провадженні за №12016170000000393 здійснюється слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області.

Досудовим розслідуванням встановлено, що директор Благодійної організації «Християнська гуманітарна місія «Єдність 1» (код за ЄДРПОУ35642417, Полтавська область, м. Кременчук, вул. Гоголя 21, кв. 2), будучи службовою особою,внесла завідомо неправдиві відомості до офіційних документів, до податкової звітності провикористання коштів неприбуткових установ та організацій.

Окрім цього, директор БО «Християнська гуманітарна Місія «Єдність 1» (код ЄДРПОУ 35642417, Полтавськаобласть, м.Кременчук) ОСОБА_6 , у період 2014-2017 років, з метоюодержання пільг щодо податків, надала завідомо неправдиву інформацію податковому органу.

Також, встановлено, що директор БО «Християнська гуманітарна Місія «Єдність 1» (код ЄДРПОУ 35642417) ОСОБА_6 у період часу 2014-2017 років, використовуючи реквізити підконтрольних суб`єктів господарської діяльності, при здійсненні фінансово-господарської діяльності, порушувала офіційний порядок розмитнення товарів та відображала в документах податкового та бухгалтерського обліків неправдиві відомості щодо їх подальшої реалізації, внаслідок чого ухилилась від сплати податків та інших обов`язкових платежів до бюджету у особливо великих розмірах.

Згідно оперативної інформації, громадянка ОСОБА_6 частину незаконно ввезеної на територію України трикотажної продукції (тканина) реалізовує за готівку приватному підприємцю ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , р.н.о.к.п.п. НОМЕР_1 .

ФОП ОСОБА_5 являється платником єдиного податку другої групи. Основний вид діяльності оптова та роздрібна торгівля текстильними товарами. Згідно поданої 01.02.2018 року податкової декларації за 2017 рік платника єдиного податку фізичної особи підприємця останнім задекларовано суму доходу в розмірі 439350 грн.

В подальшому тканина, яка придбана у ОСОБА_6 , розмитнюється на Харківській митниці ДФС та вантажними автомобілями доставляється на склад виробничої бази ОСОБА_5 за адресою: АДРЕСА_1 .

Також встановлено СГД-імпортерів, з використанням яких проводиться митне оформлення товарів ТОВ «Компанія «Джерон» (код 41381521), ТОВ «Кредо-2017» (код 41174163), ТОВ «Анрест» (код 41314900), ТОВ «Преміум Стіл Технолоджі» (код 41853032). Митний брокер у зазначених підприємств є ТОВ «Гранд Вінд» (код 37577476, м Харків, вул. Пушкінська, 33). Поряд із цим, установлено особу, яка контролює процес розмитнення тканини ОСОБА_7 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_2 ), який працює на підприємстві, яке пов`язане з ТОВ «Гранд Вінд», зокрема: ТОВ «Анжеліс» (код ЄДРПОУ 40025282, м. Харків, вул. Пушкінська, 33).

У подальшому вказані імпортери документально реалізацію тканини відображають на підприємства, які мають ознаки фіктивності, фактично ж тканина, придбана ОСОБА_5 по вищевказаній схемі в подальшому реалізовується покупцям власникам швейних цехів та фабрик за готівку, без відображення по податковому та бухгалтерському обліках ФОП ОСОБА_5 .

В ході проведення оперативних заходів встановлено, що документи та предмети, що підтверджують незаконну діяльність ТОВ «Компанія «Джерон», ТОВ «Кредо-2017», ТОВ «Анрест», ТОВ «Преміум Стіл Технолоджі» та інших СГД зберігаються у складському приміщенні, яке використовується ОСОБА_7 , ТОВ «Гранд Вінд», ТОВ «Анжеліс» та розташованому за адресою: м Харків, проспект Лозовеньківський, 3.

Таким чином, з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання та вилучення знарядь кримінального правопорушення (документів, носіїв інформації), майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, виникла необхідність у проведенні обшуку у складському приміщенні, яке використовується ОСОБА_7 , ТОВ «Гранд Вінд», ТОВ «Анжеліс» та розташованому за адресою: м Харків, проспект Лозовеньківський, 3.

Заслухавши пояснення прокурора ОСОБА_3 , що входить до складу групи процесуальних керівників по вищезазначеному кримінальному провадженню (а.с.7), ознайомившись із матеріалами доданими до клопотання слідчий суддя приходить до таких висновків.

Згідно зі ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Згідно ч.5 ст.234 КПК України слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що:

1) було вчинено кримінальне правопорушення;

2) відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування;

3) відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду;

4) відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи;

5) за встановлених обставин обшук є найбільш доцільним та ефективним способом відшукання та вилучення речей і документів, які мають значення для досудового розслідування, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб, а також заходом, пропорційним втручанню в особисте і сімейне життя особи.

Надані до слідчого судді матеріали містять дані, які дають достатні підстави вважати, що дійсно до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №12016170000000393від 11.08.2016внесено відомостіпро вчинення кримінальнихправопорушень,передбачених ч.3ст.212,ч.1ст.222,ч.1ст.366КК України ( а.с.5,6).

Досудовим розслідуванням встановлено, що директор Благодійної організації «Християнська гуманітарна місія «Єдність 1» (код за ЄДРПОУ35642417, Полтавська область, м. Кременчук, вул. Гоголя 21, кв. 2), будучи службовою особою,внесла завідомо неправдиві відомості до офіційних документів, до податкової звітності провикористання коштів неприбуткових установ та організацій, у період 2014-2017 років, з метоюодержання пільг щодо податків, надала завідомо неправдиву інформацію податковому органу та у період часу 2014-2017 років, використовуючи реквізити підконтрольних суб`єктів господарської діяльності, при здійсненні фінансово-господарської діяльності, порушувала офіційний порядок розмитнення товарів та відображала в документах податкового та бухгалтерського обліків неправдиві відомості щодо їх подальшої реалізації, внаслідок чого ухилилась від сплати податків та інших обов`язкових платежів до бюджету у особливо великих розмірах.

Згідно оперативної інформації, громадянка ОСОБА_6 частину незаконно ввезеної на територію України трикотажної продукції (тканина) реалізовує за готівку приватному підприємцю ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , р.н.о.к.п.п. НОМЕР_1 . В подальшому тканина, яка придбана у ОСОБА_6 , розмитнюється на Харківській митниці ДФС та вантажними автомобілями доставляється на склад виробничої бази ОСОБА_5 за адресою: Полтавська обл., м. Горішні Плавні

(м. Комсомольськ), вулиця Будівельників, будинок 28 ( матеріали негласних слідчих ( розшукових) дій досліджених в судовому засіданні).

Також встановлено СГД-імпортерів, з використанням яких проводиться митне оформлення товарів ТОВ «Компанія «Джерон» (код 41381521), ТОВ «Кредо-2017» (код 41174163), ТОВ «Анрест» (код 41314900), ТОВ «Преміум Стіл Технолоджі» (код 41853032). Митний брокер у зазначених підприємств є ТОВ «Гранд Вінд» (код 37577476, м Харків, вул. Пушкінська, 33). Поряд із цим, установлено особу, яка контролює процес розмитнення тканини ОСОБА_7 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_2 ), який працює на підприємстві, яке пов`язане з ТОВ «Гранд Вінд», зокрема: ТОВ «Анжеліс» (код ЄДРПОУ 40025282, м. Харків, вул. Пушкінська, 33) ( а.с.16-32).

ФОП ОСОБА_5 являється платником єдиного податку другої групи. Основний вид діяльності оптова та роздрібна торгівля текстильними товарами. Згідно поданої 01.02.2018 року податкової декларації за 2017 рік платника єдиного податку фізичної особи підприємця останнім задекларовано суму доходу в розмірі 439350 грн. (а.с.11-15).

В ході проведення оперативних заходів встановлено, що документи та предмети, що підтверджують незаконнудіяльність ТОВ«Компанія «Джерон»,ТОВ «Кредо-2017»,ТОВ «Анрест»,ТОВ «ПреміумСтіл Технолоджі»та іншихСГД зберігаютьсяу складськомуприміщенні,яке використовується ОСОБА_7 ,ТОВ «ГрандВінд»,ТОВ «Анжеліс»та розташованомуза адресою:м Харків,проспект Лозовеньківський,3 (матеріали негласних слідчих ( розшукових) дій досліджених в судовому засіданні).

Згідно Інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно №117879395 від 21.03.2018 земельна ділянка, де розташовані приміщення за адресою: м. Харків, проспект Лозовеньківський,3, належить на праві власності ПП «ВАК» (код ЄДРПОУ 33118797) та ТОВ «Ентекс» (код ЄДРПОУ 14064073) ( а.с.9-10).

Матеріалами клопотання обґрунтовано ту обставину, що відшукані документи та речі мають значення для встановлення істини по справі, необхідні для проведення документальних перевірок підприємств, судово-економічної, судової почеркознавчої експертиз, з метою встановлення належності підписів службовими особам підприємств, які видали офіційні документи, у тому числі для митного оформлення експортних операцій; будуть використані як докази, і без оригіналів цих документів неможливо іншим способом встановити обставини, які передбачається дослідити у кримінальному провадженні.

У інший спосіб, окрім вилучення оригіналів документів та подальшого їх використання для проведення судових експертиз, довести факт вчиненого кримінального правопорушення у слідства не має можливості.

Спроба вилучення вищезазначених документів та майна у спосіб, відмінний від обшуку може призвести до їх знищення, переховування або втрати.

Тому клопотання є обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню.

Крім того, враховуючи конкретні обставини, викладені в клопотанні, обґрунтування слідчого в необхідності обшуку, великий обсяг та складність кримінального провадження, вважаю достатнім визначити строк дії ухвали один місяць.

Керуючись ст.234 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл на проведення обшуку складських приміщень, розташованих за адресою: м Харків, проспект Лозовеньківський, 3, які належить на праві власності ПП «ВАК» (код ЄДРПОУ 33118797) та ТОВ «Ентекс» (код ЄДРПОУ 14064073) з метою виявлення та вилучення оригіналів первинних фінансово-господарських документів ТОВ «Гранд Вінд» по взаємовідносинах з ФОП ОСОБА_5 , ТОВ «Компанія «Джерон», ТОВ «Кредо-2017», ТОВ «Анрест», ТОВ «Преміум Стіл Технолоджі» за період з 01.11.2017 по дату винесення ухвали суду, у томучислі договорівта додатківдо них,специфікацій,сертифікатів відповідності,паспортів-сертифікатівякості напродукцію,декларацій провідповідність напродукцію,рахунків-фактур,накладних,видаткових накладних,товарно-транспортнихнакладних,довіреностей,у т.ч.на отриманнятоварно-матеріальнихцінностей,платіжних доручень,прибуткових касовихордерів таплатіжних квитанційдо них,печаток,штампів,бланків документівз реквізитамипідприємств,що маютьознаки «фіктивності»,чорнової бухгалтерії,документів зовнішньоекономічноїдіяльності ТОВ«Компанія «Джерон»,ТОВ «Кредо-2017»,ТОВ «Анрест»,ТОВ «ПреміумСтіл Технолоджі»(вантажно-митнихдекларацій,контрактів,інвойсів),печаток таштампів підприємств-нерезидентів,незаконно ввезеноїна митнутериторію Українитканини,мобільних телефонів,комп`ютерної техніки(жорсткихдисків), інших носіїв інформації, які можуть бути використані як докази під час досудового розслідування і судового слідства, готівкових коштів, в тому числі в іноземній валюті, здобутих злочинним шляхом, банківських та пластикових карток для обслуговування карткових, депозитних та кредитних рахунків, а також документів, предметів та речей, які підтверджують ведення незаконної господарської діяльності, мають значення для досудового розслідування.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1