Ухвала

від 22.05.2018 по справі 640/12309/17

КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ХАРКОВА

Справа № 640/12309/17

н/п 1-кс/640/5229/18

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"22" травня 2018 р. Київський районний суд м. Харкова у складі:

слідчого судді - ОСОБА_1 ,

при секретарі - ОСОБА_2 ,

слідчого - ОСОБА_3 ,

представника - ОСОБА_4 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі судових засідань у приміщенні суду в м. Харкові клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Харківській області ОСОБА_3 по кримінальному провадженню №32017220000000110 від 25.07.2017 про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів, -

встановив:

04.05.2018 до Київського районного суду м. Харкова надійшло клопотання про надання тимчасового доступу до оригіналів документів, що перебувають у володінні ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код НОМЕР_1 ), яке розташоване за адресою: АДРЕСА_1 , а саме: бухгалтерських, банківських та інших фінансово-господарських документів Приватної фірми" ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код НОМЕР_2 ) за період 2017 - 2018 років, в тому числі: документи (договори (з додатками), податкові накладні, накладні, акти виконаних робіт, товарно-транспортні накладні, банківські виписки, рахунки фактури, сертифікати, паспорта якості, інші документи, що підтверджують факт придбання товарів (робіт, послуг) у ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код НОМЕР_3 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (код НОМЕР_4 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (код НОМЕР_5 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (код НОМЕР_6 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (код НОМЕР_7 ), а також документи щодо подальшої реалізації придбаних товарів (робіт, послуг) або використання їх у фінансово-господарській діяльності підприємства; реєстри бухгалтерського обліку (оборотно-сальдові відомості, журнали-ордери) за рахунками 63,36,10,31 та іншими рахунками, які обліковуються на підприємстві, та за якими рахується інформація за період з 2017 2018 років по всіх фінансово-господарських операціях з придбання товарів (робіт, послуг) у ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " та їх подальшого використання у фінансово-господарської діяльності або реалізації; реєстр платіжних доручень за період 2017-2018 років; реєстр основних засобів; інформацію про працівників підприємства за 2017-2018 роки (анкетні данні, посада); накази про призначення службових осіб за 2017-2018 роки;посадові інструкції службових осіб за 2017-2018 роки.

На обґрунтування клопотання слідчий, зазначає, що ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код НОМЕР_3 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (код НОМЕР_4 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " (код НОМЕР_8 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (код НОМЕР_5 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (код НОМЕР_6 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (код НОМЕР_7 ) в 2017-2018 роках безпідставно сформовано податковий кредит з ПДВ підприємству реального сектору економіки - ПРИВАТНА ФІРМА " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код НОМЕР_2 ). У зв`язку із зазначеним, необхідно дослідити бухгалтерські, банківські та інші документи ПРИВАТНА ФІРМА " ІНФОРМАЦІЯ_2 " по взаємовідносинам з ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 ", так як в них відображені безтоварні операції з постачання товарів на адресу ПРИВАТНА ФІРМА " ІНФОРМАЦІЯ_2 ", та які можуть бути використані як докази вини службових осіб ПРИВАТНА ФІРМА " ІНФОРМАЦІЯ_2 " в ухиленні від сплати податків.

Слідчий ОСОБА_3 в судовому засіданні підтримав подане клопотання, просив його задовольнити.

Представник ОСОБА_4 в судовому засіданні заперечував проти задоволення клопотання слідчого.

Слідчий суддя, дослідивши надані матеріали та витяг з ЄРДР від 25.07.2017 вважає клопотання таким, що не підлягає задоволенню, оскільки слідчим не внесені відомості про протиправні діяння ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код НОМЕР_1 ).

Разом з тим, відповідно до витягу з ЄРДР, предметом досудового розслідування є факт внесення завідомо неправдивих відомостей невстановленими особами в період 2016-2017 в установчі та реєстраційні документи, які відповідно до закону були подані для проведення реєстрації (переєстрації) суб`єктів підприємницької діяльності.

Оскільки, інформація про ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код НОМЕР_1 ) не внесена до ЄРДР, то слідчий суддя вважає, що вимога слідчого про тимчасовий доступ до речей та документів є безпідставною та перебуває поза межами кримінального провадження №32017220000000110.

Крім того, слідчий суддя зобов`язаний здійснювати судовий контроль за дотриманням прав, свобод та інтересів, в тому числі, юридичних осіб, вважає недопустимим при вказаних обставинах обмежити права, свободи та законні інтереси ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 ".

Керуючись ст.ст. 159, 163, 164, 165, 166, 372 КПК України, слідчий суддя,

ухвалив:

Відмовити у задоволенні клопотання слідчого про тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код НОМЕР_1 ), яке розташоване за адресою: АДРЕСА_1 .

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя - ОСОБА_1