Ухвала

від 05.06.2018 по справі 552/1671/18

КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ПОЛТАВИ

КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД м.ПОЛТАВИ

Справа №552/1671/18

Провадження № 1-кс/552/1402/18

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

05.06.2018 року Слідчий суддя Київського районного суду м. Полтави ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого - ОСОБА_3 , розглянувши клопотання заступника начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_3 , погодженим прокурором відділу наглядуза додержаннямзаконів органамифіскальної службиуправління наглядуза додержаннязаконів укримінальному провадженніпрокуратури Полтавськоїобласті ОСОБА_4 про надання дозволу на проведення обшуку, -

В С Т А Н О В И В :

Заступник начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді Київського районного суду м. Полтави з клопотанням, погодженим прокурором відділу наглядуза додержаннямзаконів органамифіскальної службиуправління наглядуза додержаннязаконів укримінальному провадженніпрокуратури Полтавськоїобласті ОСОБА_4 , про надання дозволу на проведення обшуку приміщень та прилеглої території, розташованих за адресою: АДРЕСА_1 , які на праві приватної власності належать ОСОБА_5 , що використовуються в своїй діяльності службовими особами підприємств ТОВ «Завод НГВО» (код ЄДРПОУ 36324587) та ВК ТОВ «Техкомплектсервіс» (код ЄДРПОУ 32636107).

Своє клопотання обґрунтовує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №42018170000000054 від 15.03.2018 року,за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

Згідно відомостей, внесених до ЄРДР 15.03.2018 встановлено, що службові особи ТОВ «Завод НГВО» (код ЄДРПОУ 36324587) протягом січня-лютого 2017 року умисно занизили податок на додану вартість на суму 1536 403,63 грн. внаслідок відображення в податковому та бухгалтерському обліках господарських взаємовідносин з придбання товарів, робіт (послуг) з ТОВ «Кварт-Бізнес-Продукт» (код 40782385), які фактично не відбувались.

Згідно відомостей, внесених в ЄРДР від 14.05.2018 року встановлено, що службові особи ТОВ «Завод НГВО» (код ЄДРПОУ 36324587, м. Полтава, вул. Лагоди, 42), будучи пов`язані взаємною фінансово-господарською діяльністю із службовими особами підприємства ВК ТОВ «Техкомплектсервіс» (код ЄДРПОУ 32636107, м. Полтава, вул. Лагоди, 42), у періоди часу з 2016 року по теперішній час, документально відображували по бухгалтерському обліку та податковій звітності вказаних підприємств нібито проведені господарські операції з підприємствами ТОВ «Вектор Інтерлайт» (код ЄДРПОУ 40617581), ТОВ «Кварт-Бізнес-Продукт» (код ЄДРПОУ 40782385), ТОВ «ИН ТРЕЙД» (код ЄДРПОУ 41045273), ТОВ «Успіх Груп» (код ЄДРПОУ 41049868), ТОВ «Ева Траст» (код ЄДРПОУ 40540857) та іншими підприємствами, внаслідок чого ухилились від сплати податків у значних розмірах.

На виконання ухвали слідчого судді Київського районного суду м. Полтави від 29.03.2018 року по справі проведено тимчасовий доступ та вилучено документи в ТОВ «Завод НГВО», що стосуються проведення господарських взаємовідносин з ТОВ «Кварт-Бізнес-Продукт» в частині придбання бурового обладнання, зокрема: договір поставки з додатками до нього, видаткові накладні та завірені копії витягів податкових накладних.

Інших документів, тобто товарно-транспортних накладних, що стосуються транспортування придбаного бурового обладнання (або маршрутних листів), довіреностей на отримання товарно-матеріальних цінностей, платіжних доручень та банківських виписок, журналів обліку в`їзду - виїзду автотранспорту, тощо, володільцем не надано, що підтверджується протоколом тимчасового доступу та описом речей і документів від 02.04.2018.

Окрім того, проведеним аналізом фінансово-господарської діяльності підприємств ТОВ «Завод НГВО» та ВК ТОВ «Техкомплектсервіс» встановлено, що їх діяльність тісно пов`язана між собою, так ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , рнокпп.НОМЕР_1 одночасно є директором підприємства ВК ТОВ «Техкомплектсервіс» та ТОВ «Завод НГВО», що розташовані за однією і тією ж адресою: м. Полтава, вул. Лагоди, 42.

Під час проведення тимчасових доступів вилучено реєстраційні та реєстраційно-облікові документи та документи, що становлять банківську таємницю, а також документи оформлення ключів електронного цифрового підпису по ТОВ «Кварт-Бізнес-Продукт», яке перебуває на податковому обліку ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві.

Так встановлено, що директором ТОВ «Кварт-Бізнес-Продукт» є ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , рнокпп. НОМЕР_2 , яка має формальне відношення до реєстрації (перереєстрації) та фінансово-господарської діяльності ТОВ «Кварт-Бізнес-Продукт», зареєстрована на непідконтрольній Україні території: Донецька область, Новоазовський район, с. Самсонове, вул. Шевченка, буд.20.

Отримані відомості вказують на те, що по податковому та бухгалтерському обліках підприємств ТОВ «Завод НГВО» та ВК ТОВ «Техкомплектсервіс» одночасно відображувались операції з придбання бурового обладнання від ТОВ «Кварт-Бізнес-Продукт», які фактично не відбувались.

Відповідно до даних та відомостей з автоматизованої системи Державної фіскальної служби України в розрізі податкового кредиту та податкових зобов`язань підприємств ТОВ «Завод НГВО» та ВК ТОВ «Техкомплектсервіс» встановлено, що по податковому та бухгалтерському обліку вказаних підприємств, одночасно відображувалось нібито проведення господарських операцій з підприємствами ТОВ «Вектор Інтерлайт» (код ЄДРПОУ 40617581), ТОВ «Кварт-Бізнес-Продукт» (код ЄДРПОУ 40782385), ТОВ "ИН ТРЕЙД" (код ЄДРПОУ 41045273), що мають ознаки «фіктивності».

Зазначені вище обставини вказують на здійснення факту умисного ухилення від сплати податків службовими особами підприємств ТОВ «Завод НГВО» та ВК ТОВ «Техкомплектсервіс», спільна діяльність яких тісно пов`язана між собою та вказує на одночасне ухилення від сплати податків з боку їх службових осіб.

Встановлено, що службові особи підприємств ТОВ «Завод НГВО» та ВК ТОВ «Техкомплектсервіс» використовують офісні, складські та виробничі приміщення, розташовані за адресою: м. Полтава, вул. Лагоди, 40.

Відповідно до інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно, реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна щодо об`єкта нерухомого майна за №126210257 від 04.06.2018 - нежитлові будівлі і споруди, розташовані за адресою: АДРЕСА_1 , на праві приватної власності належать ОСОБА_5 рнокпп. НОМЕР_3 .

Зазначає, що у зазначених вище приміщеннях та прилеглій території можуть знаходитись речі та документи ТОВ «Завод НГВО» та ВК ТОВ «Техкомплектсервіс», які використані як знаряддя вчинення кримінального правопорушення, що розслідується, а також інші документальні відомості, які можуть бути використані як докази протиправної діяльності за період з 01.01.2016 по теперішній час.

З метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, встановлення осіб, причетних до його вчинення, відшукання речей і документів, які самостійно та в сукупності з іншими зібраними доказами мають суттєве значення для досудового розслідування і можуть бути доказами під час судового розгляду, мають значення для встановлення істини та забезпечення цивільного позову у кримінальному провадженні слідчий просив суд надати дозвіл на проведення обшуку приміщень та прилеглої території по вул. Лагоди, 40 в м. Полтаві.

Перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах та заслухавши слідчого, слідчий суддя приходить до наступних висновків.

Відповідно до ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте в результаті його вчинення, а також місцезнаходження розшукуваних осіб.

Надані до слідчого судді матеріали містять дані, які дають достатні підстави вважати, що дійсно було вчинено кримінальне правопорушення, відомості про яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №42018170000000054 від 15.03.2018 р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Матеріалами клопотання підтверджено, що відшукуванні речі мають значення для досудового розслідування та можуть бути доказами під час судового розгляду.

Відповідно до інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно, реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна щодо об`єкта нерухомого майна за №126210257 від 04.06.2018 - нежитлові будівлі і споруди, розташовані за адресою: АДРЕСА_1 , на праві приватної власності належать ОСОБА_5 рнокпп. НОМЕР_3 .

Вказаніприміщення та прилеглатериторія повул.Лагоди,40в м.Полтаві використовуютьсяТОВ «ЗаводНГВО» таВК ТОВ«Техкомплекктсервіс»,а томує достатніобґрунтовані підставивважати,що узазначених вищеприміщеннях таприлеглій територіїможуть знаходитисьречі тадокументи ТОВ«Завод НГВО»та ВКТОВ «Техкомплектсервіс»,в томучислі документів,щодо проведеннявзаємовідносин зпідприємствами ТОВ «Промислова Компанія «Завод Агродеталь» (код ЄДРПОУ 39393467), ТОВ «Вектор Інтерлайт» (код ЄДРПОУ 40617581), ТОВ «Кварт-Бізнес-Продукт» (код ЄДРПОУ 40782385), ТОВ "ИН ТРЕЙД" (код ЄДРПОУ 41045273), ТОВ «Успіх Груп» (код ЄДРПОУ 41049868) та ТОВ «Ева Траст» (код ЄДРПОУ 40540857), які використані як знаряддя вчинення кримінального правопорушення, що розслідується, а також інші документальні відомості, які можуть бути використані як докази протиправної діяльності,в томучислісуб`єктів підприємницької діяльності, задіяних в схемі ухилення від сплати податків,за період з 01.01.2016 по теперішній час.

Тому клопотання є обґрунтованим та таким, що підлягає до задоволення.

Керуючись ст.234 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл на проведення обшуку приміщень таприлеглої території,розташованих заадресою: АДРЕСА_1 ,які направі приватноївласності належать ОСОБА_5 , р.н.о.к.п.п. НОМЕР_3 ,та яківикористовуються всвоїй діяльностіслужбовими особамипідприємств ТОВ«Завод НГВО»(кодЄДРПОУ 36324587)та ВКТОВ «Техкомплектсервіс»(кодЄДРПОУ 32636107),з метоювиявлення тафіксації відомостейпро обставинивчинення розслідуваногокримінального правопорушення,передбаченого ч.1ст.212КК України,а такожвідшукання тавилучення речейі документівТОВ «ЗаводНГВО» (кодЄДРПОУ 36324587)та ВКТОВ «Техкомплектсервіс»(кодЄДРПОУ 32636107),в томучислі документів,щодо проведеннявзаємовідносин зпідприємствами ТОВ«Промислова Компанія«Завод Агродеталь»(кодЄДРПОУ 39393467),ТОВ «ВекторІнтерлайт» (кодЄДРПОУ 40617581),ТОВ «Кварт-Бізнес-Продукт»(кодЄДРПОУ 40782385),ТОВ "ИНТРЕЙД"(кодЄДРПОУ 41045273),ТОВ «УспіхГруп» (кодЄДРПОУ 41049868),ТОВ «ЕваТраст» (кодЄДРПОУ 40540857)та документів,що свідчатьпро подальшуреалізацію абомісцезнаходження придбанихтоварів,робіт,послуг відвказаних СГД,пов`язаних зфактами ухиленнявід сплатиподатків,як доказипротиправної діяльності,у томучислі:договори (угоди,контракти)та додаткидо них,додаткові угодита додаткидо них;накладні,у т.ч.податкові накладні,видаткові накладні,товарно-транспортнінакладні (абомаршрутні листи);реєстри,у т.ч.виданих таотриманих податковихнакладних;специфікації,сертифікати відповідності,якісні свідоцтва,паспорти,технічної документації;документів складськогообліку;рахунки тарахунки-фактури;акти,у т.ч.приймання-здачі(здодатками доних);заяви;документи бухгалтерськогообліку,у т.ч.журнали ордери,відомості порахункам таголовні книги;документи,що підтверджуютьоплату,векселі,додатки,а такожбанківські документи;довіреності;журнали в`їзду-виїздуавтотранспорту,інструктажів зтехніки безпекита охоронипраці;комп`ютерна техніката оргтехніка,на якійвони виготовлялисьабо могливиготовлятись,електронні носіїінформації (сервери,USBфлеш-накопичувачі,жорсткі диски,оптичні диски);засоби зв`язку(мобільнітермінали тателефони,сім-карти);дані тадокументи,що свідчатьпро фактиухилення відсплати податківв значних розмірахтобто:відомості (зіпсованідокументи,чорнові записи),блокноти,робочі зошити,документи звільними зразкамипочерку тапідписів;відомості,щодо фактичноговиконання (виконавців)робіт (послуг),відомості профактичних постачальниківабо покупцівтоварно-матеріальнихцінностей тафактичних виконавцівробіт чипослуг;документально непідтверджені грошовікошти,речі іцінності здобутізлочинним шляхом;банківські тапластикові карткидля обслуговуваннякарткових,депозитних такредитних рахунків;юридично-правовідокументи;печатки,штампи юридичнихта фізичнихосіб,кліше підписівфізичних осібабо відтиски,в томучислі суб`єктів підприємницької діяльності, задіяних в схемі ухилення від сплати податків, за період з 01.01.2016 по теперішній час.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1