Ухвала

від 12.06.2018 по справі 552/1545/18

КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ПОЛТАВИ

КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД м.ПОЛТАВИ

Справа №552/1545/18

Провадження № 1-кс/552/1502/18

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

12.06.2018 року Слідчий суддя Київського районного суду м. Полтави ОСОБА_1

при секретарі ОСОБА_2

за участю прокурора ОСОБА_3

розглянувши клопотання прокурорау кримінальномупровадженні прокурора відділунагляду задодержанням законіворганами фіскальноїслужби управліннянагляду задодержанням законіву кримінальномупровадженні такоординації правоохоронноїдіяльності прокуратуриПолтавської області ОСОБА_3 пронадання дозволуна проведенняобшуку,

В С Т А Н О В И В:

Прокурор укримінальному провадженні прокурорвідділу наглядуза додержаннямзаконів органамифіскальної службиуправління наглядуза додержаннямзаконів укримінальному провадженніта координаціїправоохоронної діяльностіпрокуратури Полтавськоїобласті ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді з клопотанням, про надання дозволу на проведення обшуку складського приміщення,що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , який належить на праві власності ОСОБА_4 (код НОМЕР_1 ), ОСОБА_5 (код НОМЕР_2 ) та ОСОБА_6 (код НОМЕР_3 ), з метою виявлення та вилучення оригіналів первинних фінансово-господарських документів ФОП ОСОБА_4 , ТОВ «Компанія «Джерон», ТОВ «Кредо-2017»,ТОВ «Анрест», ТОВ «Преміум Стіл Технолоджі» за період з 01.11.2017 по теперішній час.

Посилався на та, що прокуратурою Полтавської області здійснюється процесуальне керівництво у кримінальному провадженні за №12016170000000393 від 11.08.2016 за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.212, ч.1 ст.222, ч.1 ст.366 КК України.

Досудове розслідування у кримінальному провадженні за №12016170000000393 здійснюється слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області.

Досудовим розслідуванням встановлено, що директор Благодійної організації «Християнська гуманітарна місія «Єдність 1» (код за ЄДРПОУ35642417, Полтавська область, м. Кременчук, вул. Гоголя 21, кв. 2), будучи службовою особою,внесла завідомо неправдиві відомості до офіційних документів, до податкової звітності провикористання коштів неприбуткових установ та організацій.

Окрім цього, директор БО «Християнська гуманітарна Місія «Єдність 1» (код ЄДРПОУ 35642417, Полтавськаобласть, м.Кременчук) ОСОБА_7 , у період 2014-2017 років, з метоюодержання пільг щодо податків, надала завідомо неправдиву інформацію податковому органу.

Також, встановлено, що директор БО «Християнська гуманітарна Місія «Єдність 1» (код ЄДРПОУ 35642417) ОСОБА_7 у період часу 2014-2017 років, використовуючи реквізити підконтрольних суб`єктів господарської діяльності, при здійсненні фінансово-господарської діяльності, порушувала офіційний порядок розмитнення товарів та відображала в документах податкового та бухгалтерського обліків неправдиві відомості щодо їх подальшої реалізації, внаслідок чого ухилилась від сплати податків та інших обов`язкових платежів до бюджету у особливо великих розмірах.

Згідно оперативної інформації, громадянка ОСОБА_7 частину незаконно ввезеної на територію України трикотажної продукції (тканина) реалізовує за готівку приватному підприємцю ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , р.н.о.к.п.п. НОМЕР_1 .

ФОП ОСОБА_4 являється платником єдиного податку другої групи. Основний вид діяльності оптова та роздрібна торгівля текстильними товарами. Згідно поданої 01.02.2018 року податкової декларації за 2017 рік платника єдиного податку фізичної особи підприємця останнім задекларовано суму доходу в розмірі 439350 грн.

В подальшому тканина, яка придбана у ОСОБА_7 , розмитнюється на Харківській митниці ДФС та вантажними автомобілями доставляється на склад виробничої бази ОСОБА_4 за адресою: АДРЕСА_1 .

Також встановлено СГД-імпортерів, з використанням яких проводиться митне оформлення товарів ТОВ «Компанія «Джерон» (код 41381521), ТОВ «Кредо-2017» (код 41174163), ТОВ «Анрест» (код 41314900), ТОВ «Преміум Стіл Технолоджі» (код 41853032). Митний брокер у зазначених підприємств є ТОВ «ГрандВінд» (код 37577476, м Харків, вул. Пушкінська, 33). В подальшому вказані імпортери документально реалізацію тканини відображають на підприємства, які мають ознаки фіктивності, фактично ж тканина, придбана ОСОБА_4 по вищевказаній схемі в подальшому реалізовується покупцям власникам швейних цехів та фабрик за готівку, без відображення по податковому та бухгалтерському обліках ФОП ОСОБА_4 .

В ході проведення оперативних заходів встановлено, що документи та предмети, що підтверджують незаконну діяльність ФОП ОСОБА_4 , а також ТОВ «Компанія «Джерон», ТОВ «Кредо-2017», ТОВ «Анрест», ТОВ «Преміум Стіл Технолоджі» та інших СГД зберігаються в офісному та складських приміщеннях, які розташовуються на території бази за адресою:

АДРЕСА_1 .

У зв`язку із чим 06.06.2018р. проведено обшук на підставі ухвали слідчого судді Київського районного суду від 25.05.2018р., у ході проведення якого виявлено та вилучено тканину різних видів, а також документи, чорнові записи та комп`ютерну техніку.

Поряд із цим, у ході проведення обшуку за вищевказаною адресою встановлено що гаражне приміщення з 01.11.2017 передано ОСОБА_4 в суборенду ОСОБА_8 , а також, що крім останнього ніхто не має доступу до вказаного приміщення.

Беручи до уваги викладене, а також, що слідча дія проводилася в період з

09:50 год. 06.06.2018 по 02:00 год. 07.06.2018, доступ до приміщення має виключно ОСОБА_8 процесуальним прокурором прийнято рішення про передачу вказаного гаражного приміщення на відповідальне зберігання старшому оперуповноваженому ВОСА ПДВ Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_9 ..

Окрім цього, у ході проведення досудового розслідування установлено, що ОСОБА_8 фактично працює на ОСОБА_4 та відповідає за збут продукції, а також що у вказаному гаражному приміщенні зберігається трикотажна продукція, яка придбана поза офіційними обліками, документи та предмети, що підтверджують незаконну діяльність ФОП ОСОБА_4 , а також ТОВ «Компанія «Джерон», ТОВ «Кредо-2017», ТОВ «Анрест», ТОВ «Преміум Стіл Технолоджі» та інших СГД.

Таким чином, з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання та вилучення знарядь кримінального правопорушення (документів, носіїв інформації), майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, виникла необхідність у проведенні обшуку майнового комплексу (приміщень та території), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 .

Заслухавши пояснення прокурора ОСОБА_3 ,ознайомившись із матеріалами доданими до клопотання слідчий суддя приходить до таких висновків.

Згідно зі ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Згідно ч.5 ст.234 КПК України слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що:

1) було вчинено кримінальне правопорушення;

2) відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування;

3) відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду;

4) відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи;

5) за встановлених обставин обшук є найбільш доцільним та ефективним способом відшукання та вилучення речей і документів, які мають значення для досудового розслідування, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб, а також заходом, пропорційним втручанню в особисте і сімейне життя особи.

Надані до слідчого судді матеріали містять дані, які дають достатні підстави вважати, що дійсно до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №12016170000000393 від 11.08.2016 внесено відомості про вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.212, ч.1 ст.222, ч.1 ст.366 КК України ( а.с.6,7).

Досудовим розслідуванням встановлено, що директор Благодійної організації «Християнська гуманітарна місія «Єдність 1» (код за ЄДРПОУ35642417, Полтавська область, м. Кременчук, вул. Гоголя 21, кв. 2), будучи службовою особою,внесла завідомо неправдиві відомості до офіційних документів, до податкової звітності провикористання коштів неприбуткових установ та організацій, у період 2014-2017 років, з метоюодержання пільг щодо податків, надала завідомо неправдиву інформацію податковому органу та у період часу 2014-2017 років, використовуючи реквізити підконтрольних суб`єктів господарської діяльності, при здійсненні фінансово-господарської діяльності, порушувала офіційний порядок розмитнення товарів та відображала в документах податкового та бухгалтерського обліків неправдиві відомості щодо їх подальшої реалізації, внаслідок чого ухилилась від сплати податків та інших обов`язкових платежів до бюджету у особливо великих розмірах.

Згідно оперативної інформації, громадянка ОСОБА_7 частину незаконно ввезеної на територію України трикотажної продукції (тканина) реалізовує за готівку приватному підприємцю ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , р.н.о.к.п.п. НОМЕР_1 . В подальшому тканина, яка придбана у ОСОБА_7 , розмитнюється на Харківській митниці ДФС та вантажними автомобілями доставляється на склад виробничої бази ОСОБА_4 за адресою:

АДРЕСА_1 ( матеріали негласних слідчих ( розшукових) дій досліджених в судовому засіданні).

Також встановлено СГД-імпортерів, з використанням яких проводиться митне оформлення товарів ТОВ «Компанія «Джерон» (код 41381521), ТОВ «Кредо-2017» (код 41174163), ТОВ «Анрест» (код 41314900), ТОВ «Преміум Стіл Технолоджі» (код 41853032). Митний брокер у зазначених підприємств є ТОВ «ГрандВінд» (код 37577476, м Харків, вул. Пушкінська, 33) ( а.с.26-42).

ФОП ОСОБА_4 являється платником єдиного податку другої групи. Основний вид діяльності оптова та роздрібна торгівля текстильними товарами. Згідно поданої 01.02.2018 року податкової декларації за 2017 рік платника єдиного податку фізичної особи підприємця останнім задекларовано суму доходу в розмірі 439350 грн. (а.с.19-25).

В ході проведення оперативних заходів встановлено, що документи та предмети, що підтверджують незаконну діяльність ФОП ОСОБА_4 , а також ТОВ «Компанія «Джерон», ТОВ «Кредо-2017», ТОВ «Анрест», ТОВ «Преміум Стіл Технолоджі» та інших СГД зберігаються в офісному та складських приміщеннях, які розташовуються на території бази за адресою:

АДРЕСА_1 ( матеріали негласних слідчих ( розшукових) дій досліджених в судовому засіданні).

Згідно Інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно №117881503 від 21.03.2018 будівлі за адресою: АДРЕСА_1 , належать на праві власності ОСОБА_4 (код НОМЕР_1 ), ОСОБА_5 (код НОМЕР_2 ) та ОСОБА_6 (код НОМЕР_3 ) ( а.с.10-18).

06.06.2018р. за вищезазначеною адресою проведено обшук на підставі ухвали слідчого судді Київського районного суду м. Полтава від 25.05.2018р., у ході проведення якого виявлено та вилучено тканину різних видів на загальну суму близько 5500000 грн., а також документи, чорнові записи та комп`ютерну техніку ( а.с.43-51).

Поряд із цим, у ході проведення обшуку за вищевказаною адресою встановлено, що гаражне приміщення з 01.11.2017 передано ОСОБА_4 в суборенду ОСОБА_8 , а також, що крім останнього ніхто не має доступу до вказаного приміщення.

З наданих в судовому засіданні матеріалів негласних слідчих ( розшукових) дій вбачається, що ОСОБА_8 фактично є підлеглим ОСОБА_4 , відповідає за збут продукції, а також що у вказаному гаражному приміщенні зберігається трикотажна продукція, яка придбана поза офіційними обліками, документи та предмети, що підтверджують незаконну діяльність ФОП ОСОБА_4 , а також ТОВ «Компанія «Джерон»,ТОВ «Кредо-2017», ТОВ «Анрест», ТОВ «Преміум Стіл Технолоджі» та інших СГД.

Враховуючи, що слідча дія проводилася в період з 09:50 год. 06.06.2018р. по 02:00 год. 07.06.2018р., доступ до приміщення має виключно ОСОБА_8 , процесуальним прокурором було прийнято рішення про передачу вказаного гаражного приміщення на відповідальне зберігання старшому оперуповноваженому ВОСА ПДВ Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_9 .

Матеріалами клопотання обґрунтовано ту обставину, що відшукані документи та речі мають значення для встановлення істини по справі, необхідні для проведення документальних перевірок підприємств, судово-економічної, судової почеркознавчої експертиз, з метою встановлення належності підписів службовими особам підприємств, які видали офіційні документи, у тому числі для митного оформлення експортних операцій; будуть використані як докази, і без оригіналів цих документів неможливо іншим способом встановити обставини, які передбачається дослідити у кримінальному провадженні.

Спроба вилучення вищезазначених документів та майна у спосіб, відмінний від обшуку може призвести до їх знищення, переховування або втрати.

Тому клопотання є обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню.

Крім того, враховуючи конкретні обставини, викладені в клопотанні, обґрунтування прокурора в необхідності обшуку, вважаю достатнім визначити строк дії ухвали 10 діб.

Керуючись ст.234 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл на проведення обшуку складського приміщення, що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , який належить на праві власності ОСОБА_4 (код НОМЕР_1 ), ОСОБА_5 (код НОМЕР_2 ) та ОСОБА_6 (код НОМЕР_3 ), з метою виявлення та вилучення оригіналів первинних фінансово-господарських документів ФОП ОСОБА_4 , ТОВ «Компанія «Джерон», ТОВ «Кредо-2017», ТОВ «Анрест», ТОВ «Преміум Стіл Технолоджі» за період з 01.11.2017 по дату винесення ухвали суду, у тому числі договорів та додатків до них, специфікацій, сертифікатів відповідності, паспортів-сертифікатів якості на продукцію, декларацій про відповідність на продукцію, рахунків-фактур, накладних, видаткових накладних, товарно-транспортних накладних, довіреностей, у т.ч. на отримання товарно-матеріальних цінностей, платіжних доручень, прибуткових касових ордерів та платіжних квитанцій до них, печаток, штампів, бланків документів з реквізитами підприємств, що мають ознаки «фіктивності», чорнової бухгалтерії, документів зовнішньоекономічної діяльності ТОВ «Компанія «Джерон», ТОВ «Кредо-2017», ТОВ «Анрест», ТОВ «Преміум Стіл Технолоджі» (вантажно-митних декларацій, контрактів, інвойсів), печаток та штампів підприємств-нерезидентів, незаконно ввезеної на митну територію України тканини, мобільних телефонів, комп`ютерної техніки (жорстких дисків), інших носіїв інформації, які можуть бути використані як докази під час досудового розслідування і судового слідства, готівкових коштів, в тому числі в іноземній валюті, здобутих злочинним шляхом, банківських та пластикових карток для обслуговування карткових, депозитних та кредитних рахунків, а також документів, предметів та речей, які підтверджують ведення незаконної господарської діяльності, мають значення для досудового розслідування.

Строк дії ухвали десять діб з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1