Ухвала

від 26.06.2018 по справі 523/1961/18

КАСАЦІЙНИЙ КРИМІНАЛЬНИЙ СУД ВЕРХОВНОГО СУДУ

Ухвала

Іменем України

26 червня 2018 року

м. Київ

справа № 523/1961/18

провадження № 51-6976впс18

Верховний Суд колегією суддів Другої судової палати

Касаційного кримінального суду у складі:

головуючого ОСОБА_1 ,

суддів ОСОБА_2 , ОСОБА_3 ,

за участю:

секретаря судового засідання ОСОБА_4 ,

захисників ОСОБА_5 , ОСОБА_6 ,

розглянувши в судовому засіданні подання Апеляційного суду Одеської області

та клопотання захисника ОСОБА_5 про направлення кримінального провадження №32015160000000292 щодо ОСОБА_7 , обвинуваченого за ч. 2 ст. 367 КК, з одного суду до іншого в межах юрисдикції різних апеляційних судів,

встановив:

Вказане подання надійшло до Верховного Суду в порядку ст. 34 КПК

і мотивовано тим, що ухвалою Суворовського районного суду м. Одеси

від 11 травня 2018 року частково задоволено клопотання захисника ОСОБА_5 про направлення вищезазначеного кримінального провадження до Верховного Суду у зв`язку з порушенням правил територіальної підсудності, для вирішення питання щодо подальшого його направлення відповідно до вимог ч. 1 ст. 32 КПК

на розгляд до Солом`янського районного суду м. Києва.

Як зазначив захисник ОСОБА_5 у клопотанні, відповідно до ч. 1 ст. 32 КПК кримінальне провадження щодо ОСОБА_7 повинно розглядатися Солом`янським районним судом м. Києва, де було закінчено інкримінований останньому злочин. Свої мотиви обґрунтовує тим, що ТОВ «Альфред С.Топфер Інтернешенал (Україна)» (ТОВ «АДМ Трейдінг Україна»), директором відділення якого був ОСОБА_7 , з 25 березня 2011 року знаходиться на обліку (№ 02-16630) в Міжрегіональному головному управлінні ДФС Центральному офісі

з обслуговування великих платників податків та подавало податкові декларації про сплату податків за 2013 рік саме до Міжрегіонального головного управління ДФС Центрального офісу з обслуговування великих платників податків.

Крім того, позапланову податкову перевірку товариства, на підставі якої йому було в подальшому винесено податкові повідомлення рішення та нараховано необхідні до сплати податкові зобов`язання і штрафні санкції було проведено саме Міжрегіональним головним управлінням ДФС Центральним офісом

з обслуговування великих платників податків, який станом на 2013 рік знаходився за адресою м. Київ, вул. Леваневського, 2, що в Солом`янському районі м. Києва, де було закінчено інкримінований злочин (настання тяжких наслідків у виді ненадходження до бюджету України 5089252 грн).

Заслухавши доповідь судді, пояснення захисників, які підтримали подання

та клопотання, вважали що кримінальне провадження щодо ОСОБА_7 надійшло до місцевого суду з порушенням територіальної підсудності, перевіривши наведені у поданні та клопотанні доводи, дослідивши матеріали кримінального провадження, колегія суддів дійшла висновку, що подання та клопотання підлягають задоволенню на таких підставах.

За загальним правилом, передбаченим ч. 1 ст. 32 КПК, кримінальне провадження здійснює суд, у межах територіальної юрисдикції якого вчинено кримінальне правопорушення.

Відповідно до ч. 1 ст. 34 КПК кримінальне провадження передається на розгляд іншого суду, якщо до початку судового розгляду виявилося, що кримінальне провадження надійшло до суду з порушенням правил територіальної підсудності.

Як убачається з матеріалів кримінального провадження, до Суворовського районного суду м. Одеси надійшов обвинувальний акт у кримінальному провадженні №32015160000000292 щодо ОСОБА_7 , обвинуваченого

за ч. 2 ст. 367 КК.

Згідно з обвинувальним актом, ОСОБА_7 обвинувачується у тому, що він, перебуваючи на посаді директора відділення ТОВ «Альфред С.Топфер Інтернешенал (Україна)» у м. Одесі, неналежно виконуючи свої службові обов`язки через несумлінне ставлення до них, у період з 30 квітня 2013 року по 11 листопада 2013 року уклав договори на поставку сільськогосподарської продукції

з фіктивним підприємством ПП «Ан Транс», не перевіривши повноваження контрагента, внаслідок чого службовими особами ТОВ «Альфред С.Топфер Інтернешенал (Україна)» безпідставно включено до декларації з податку

на прибуток за 2013 рік витрати по взаємовідносинах ПП «Ан Транс» в розмірі 30575009 грн., чим занижено податок на прибуток у сумі 5089252 грн.,

який не надійшов до державного бюджету України, що спричинило шкоду державним інтересам на вказану суму, яка більше ніж у 250 разів перевищує неоподатковуваний мінімум доходів громадян та є тяжким наслідком.

Як вбачається з обвинувального акта, інкриміновані ОСОБА_7 злочинні дії (укладення договорів з фіктивним підприємством) розпочаті за місцем розташування відділення ТОВ «Альфред С.Топфер Інтернешенал (Україна)»

на вул. Чорноморського козацтва, 52/1, що в Суворовському районі м. Одеси.

Однак злочин, передбачений ч. 2 ст. 367 КК, є злочином із матеріальним складом,

який вважається закінченим з моменту настання тяжких наслідків, якими завдано матеріальної шкоди на суму, котра у двісті п`ятдесят і більше разів перевищує неоподатковуваний мінімум доходів громадян.

В цьому кримінальному провадженні тяжкі наслідки полягають у ненадходженні до державного бюджету України податків у сумі 5089252 грн., а підприємство

на момент вчинення інкримінованого злочину перебувало на обліку Міжрегіонального головного управління ДФС Центрального офісу

з обслуговування великих платників податків, яке знаходилось за адресою:

м. Київ, вул. Леваневського, 2, що в Солом`янському районі м. Києва.

За таких обставин кримінальне провадження щодо ОСОБА_7 відповідно

до ч. 1 ст. 32 КПК підлягає передачі на розгляд до Солом`янського районного суду

м. Києва, у межах територіальної юрисдикції якого закінчено інкриміноване ОСОБА_7 кримінально каране діяння.

Відтак подання апеляційного суду та клопотання захисника слід задовольнити.

Керуючись статтею 34 КПК, Верховний Суд

постановив:

Подання Апеляційного суду Одеської області та клопотання захисника

ОСОБА_5 про направлення кримінального провадження з одного суду

до іншого в межах юрисдикції різних апеляційних судів задовольнити.

Кримінальне провадження №32015160000000292 щодо ОСОБА_7 , обвинуваченого за ч. 2 ст. 367 КК, направити з Суворовського районного суду м. Одеси до Солом`янського районного суду м. Києва.

Ухвала набирає законної сили з моменту проголошення й оскарженню не підлягає.

Судді:

ОСОБА_1 ОСОБА_2 ОСОБА_3