Ухвала

від 02.07.2018 по справі 464/3638/18

СИХІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ЛЬВОВА

Справа № 464/3638/18

пр.№ 1-кс/464/1468/18

У Х В А Л А

02 липня 2018 року слідчий суддя Сихівського районного суду м. Львова ОСОБА_1 , за участі секретаря судового засідання ОСОБА_2 , старшого слідчого з ОВС третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 , розглянувши клопотання слідчого про проведення огляду,

в с т а н о в и в :

Старший слідчий з ОВС третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 у зв`язку із досудовим розслідуванням кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32018140000000057 від 14.06.2018 р., за попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.205 КК України, звернувся в суд із клопотанням, погодженим із прокурором відділу нагляду за додержання законів органами податкової міліції прокуратури Львівської області ОСОБА_4 , в якому просить надати дозвіл на проведення огляду приміщення та всіх прилеглих до нього суміжних, підсобних приміщень, сховищ Загальноосвітньої школи І-ІІІ ступеня с.Боратин Луцького району Волинської області (код ЄДРПОУ 21754252), що знаходяться за адресою: Волинська область, Луцький район, с.Боратин, вул.Центральна, буд. 6а, право власності на яке не зареєстроване, з метою встановлення фактичних обставин проведення ТзОВ «БК «Терон Девелопмент» робіт по капітальному ремонту будівлі школи, зокрема, для перевірки якості та переліку проведених будівельних робіт, встановлення її фактичної вартості та інших можливих будівельно-технічних порушень.

В обґрунтуванняклопотання покликаєтьсяна те,що підставою внесення відомостей до Єдиного реєстру досудових розслідувань слугували матеріали дослідження фінансово-господарської діяльності ТзОВ «Будівельна компанія «Терон Девелопмент» (ЄДРПОУ 41490407) з питань дотримання вимог податкового законодавства, проведеного оперативним управлінням Червоноградської ОДПІ ГУ ДФС у Львівській області, відповідно до яких невстановлені особи в період 2017-2018 років з метою прикриття незаконної діяльності, безпідставного формування податкового кредиту з податку на додану вартість ТзОВ «Автогараж» (код ЄДРПОУ 20805314) та завищення валових витрат КП «Луцьке» (код ЄДРПОУ 36716814), вчинили фіктивне підприємництво ТзОВ «Будівельна компанія «Терон Девелопмент» (ЄДРПОУ 41490407).

Згідно з інформацією, отриманою із АІС «Податковий блок», встановлено, що ТзОВ «Будівельна компанія «Терон Девелопмент» (ЄДРПОУ 41490407) зареєстроване 01.08.2017 р. за №10701020000069830 Перемишлянською районною державною адміністрацією, за адресою: Львівська область, м.Перемишляни, вул.Борщівська, 4А (підприємство перереєстроване в м.Перемишляни 07.11.2017 р. з м.Київ, вул.Звіринецька, 63), на податковому обліку перебуває у Перемишлянському відділенні Буської ОДПІ ГУ ДФС у Львівській області. Згідно реєстраційних даних керівником та головним бухгалтером є ОСОБА_5 .

Працівниками оперативного управління Червоноградської ОДПІ ГУ ДФС у Львівській області встановлено, що у ТзОВ «Будівельна компанія «Терон Девелопмент» відсутні виробничі потужності, трудові ресурси, складські та інші виробничі потужності, транспортні засоби для здійснення будь-яких господарських операцій, а саме підприємство відсутнє за юридичною адресою. Відповідно до листа Перемишлянського районного центру зайнятості №117/03 від 26.02.2018 р. встановлено, що приміщення за адресою: АДРЕСА_1 належить Перемишлянському районному центру зайнятості, а ТзОВ «Будівельна компанія «Терон Девелопмент» за вказаною адресою приміщень не орендує, господарської діяльності не веде.

Відповідно до «Податкового розрахунку сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь фізичних осіб, і сум утриманого з них податку» за перший квартал 2018 року та «Повідомлення про прийняття працівника на роботу» встановлено, що ТзОВ «Будівельна компанія «Терон Девелопмент» відображено у звітності прийняття 25.01.2018 р. на роботу за трудовими договорами п`ятьох осіб, а саме ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 та ОСОБА_9 .

Згідно з інформацією, отриманою із веб порталу «Prozorro» (http://www.prozorro.gov.ua), ТзОВ «Будівельна компанія «Терон Девелопмент» стало переможцем на тендерних торгах щодо виконання ремонтних робіт в закладах освіти Волинської області. Замовником зазначених робіт являється Комунальне підприємство «Луцьке» (код ЄДРПОУ 36716814). За наслідком проведених тендерних процедур сторонами укладено договори №1 від 09.11.2017 р., №2 від 09.11.2017 р., №3 від 30.11.2017 р., №5 від 09.11.2017 р., №16 від 01.02.2018 р. щодо виконання робіт капітального ремонту будівель загальноосвітніх шкіл, що знаходяться у Луцькому районі Волинської області, а саме, у с.Воютин, с.Боратин та с.Гірка Полонка, а також договір №15 від 01.02.2018 р. щодо виготовлення проектно-кошторисної документації на «Капітальний ремонт загальноосвітньої школи І-ІІІ ст. с.Гірка Полонка».

Відповідно до інформації, отриманої із веб порталу «Є-data» (https://spending.gov.ua), на виконання зазначених договорів ТзОВ «Будівельна компанія «Терон Девелопмент» фактично отримано з рахунків Головного управління Державної казначейської служби України у Волинській області грошові кошти за виконані роботи на загальну суму 4074149 грн. Розрахунок розпочався на наступний день після укладення першого договору.

Таким чином, встановлено, що на момент отримання ТзОВ «БК «Терон Девелопмент» перемоги на тендерних торгах, на момент укладення договорів та отримання грошових коштів за виконання робіт капітального ремонту будівель загальноосвітніх шкіл, на підприємстві не рахувалось жодного працівника, прийнятого за трудовим договором, а в реєстрі податкових накладних відсутні накладні щодо придбання ремонтних робіт від інших суб`єктів господарської діяльності, що спростовує факт надання ТзОВ «БК «Терон Девелопмент» послуг по проведенню ремонтних робіт та виготовлення проектно-кошторисної документації.

Враховуючи викладене, а також відсутність на балансі підприємства основних засобів, необхідних для зайняття будівельно-ремонтними роботами (статутний внесок підприємства становить 1000 гривень), відсутність достатньої кількості кваліфікованих працівників, обмежені можливості ТзОВ «БК «Терон Девелопмент» на проведення якісних будівельних робіт у відповідних обсягах, існує велика вірогідність неналежного виконання робіт, або взагалі відсутності виконання робіт щодо проведення капітальних ремонтів та реконструкції закладів освіти загальноосвітніх шкіл, що знаходяться у Луцькому районі Волинської області, а саме, у с.Воютин, с.Боратин та с.Гірка Полонка.

Відповідно до інформаційної довідки №128394517 з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, а також листа Комунального підприємства Волинської обласної ради «Волинське обласне бюро технічної інвентаризації» №1178 від 31.05.2018 р., встановлено, що право власності на приміщення Загальноосвітньої школи І-ІІІ ступеня с.Боратин Луцького району Волинської області (код ЄДРПОУ 21754252), що знаходиться за адресою: Волинська область, Луцький район, с.Боратин, вул.Центральна, буд. 6а, не зареєстровано, технічна інвентаризація не проводилась.

Заслухавши слідчого, перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Згідно із ч. 1 ст. 237 КПК України з метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення кримінального правопорушення слідчий, прокурор проводять огляд місцевості, приміщення, речей та документів.

Враховуючи мотиви та обґрунтування клопотання, вважаю, що слідчим доведено, що проведення огляду приміщення та всіх прилеглих до нього суміжних, підсобних приміщень, сховищ Загальноосвітньої школи І-ІІІ ступеня с.Боратин Луцького району Волинської області (код ЄДРПОУ 21754252), що за адресою: Волинська область, Луцький район, с.Боратин, вул.Центральна, буд. 6а, надасть органу досудового розслідування можливість встановити важливі обставини у кримінальному провадженні, виявити та зафіксувати відомості щодо обставин вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України, а тому, клопотання слід задовольнити.

Керуючись ст. ст. 237, 372 КПК України,

п о с т а н о в и в :

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 дозвіл на проведення огляду приміщення та всіх прилеглих до нього суміжних, підсобних приміщень, сховищ Загальноосвітньої школи І-ІІІ ступеня с.Боратин Луцького району Волинської області (код ЄДРПОУ 21754252), що знаходяться за адресою Волинська область, Луцький район, с.Боратин, вул.Центральна, буд. 6а.

Строк дії ухвали один місяць.

Ухвала підлягає виконанню у порядку, встановленому ст. ст. 236,237 КПК України.

Слідчий суддя ОСОБА_1