Ухвала

від 11.07.2018 по справі 464/3638/18

СИХІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ЛЬВОВА

Справа № 464/3638/18

пр.№ 1-кс/464/1546/18

У Х В А Л А

11 липня 2018 року слідчий суддя Сихівського районного суду м. Львова ОСОБА_1 , за участі секретаря судового засідання ОСОБА_2 , старшого слідчого з ОВС третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 , розглянувши клопотання слідчого про проведення обшуку,

встановив:

Старший слідчий з ОВС третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 у зв`язку із проведенням досудового розслідування кримінального провадження, внесеного до ЄРДР за №32018140000000057 від 14.06.2018 р., за попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України, звернувся в суд із клопотанням, погодженим із прокурором відділу нагляду за додержання законів органами податкової міліції прокуратури Львівської області ОСОБА_4 , про надання дозволу на проведення обшуку приміщення та всіх прилеглих до нього суміжних, підсобних приміщень, сховищ, що знаходяться за адресою м.Луцьк, вул. Набережна, буд. 4, поверх 2, другий кабінет з правої сторони від входу із сходової клітки лівого крила готелю «Світязь», що належить на праві власності Державі Україна в особі Фонду державного майна України та перебуває у користуванні КП «Луцьке» (код ЄДРПОУ 36716814), з метою відшукання і вилучення оригіналів фінансово-господарських документів ТзОВ «Будівельна компанія «Терон Девелопмент» (ЄДРПОУ 41490407) по взаємовідносинах із КП «Луцьке» (код ЄДРПОУ 36716814), за період з 01.01.2017 р. по даний час, щодо проведення тендерів на проведення ремонтних робіт та виготовлення проектно-кошторисної документації в закладах освіти, що знаходяться у Луцькому районі Волинської області, а саме у с.Воютин, с.Боратин та с.Гірка Полонка, а також договорів та додаткових угод укладених між ТзОВ «Будівельна компанія «Терон Девелопмент» (ЄДРПОУ 41490407) та КП «Луцьке» (код ЄДРПОУ 36716814), додатків до них (договірна ціна, кошторис), обґрунтувань та розрахунків щодо уточнення договірної ціни, довідок про вартість виконаних робіт КБ-3, актів виконаних робіт, актів КБ-2, актів КБ-2в з підтверджуючими документами (накладні на матеріали, калькуляції на матеріали), проектної та кошторисної документації, актів готовності об`єкту до експлуатації, актів прийому передачі виконаних робіт, дефектних актів щодо проведення ремонтних робіт у закладах освіти, що знаходяться у Луцькому районі Волинської області, а саме у с.Воютин, с.Боратин та с.Гірка Полонка, платіжних доручень (чи інших платіжних документів) щодо проведення взаєморозрахунків між ТзОВ «Будівельна компанія «Терон Девелопмент» (ЄДРПОУ 41490407) та КП «Луцьке» (код ЄДРПОУ 36716814), а також до інших документів, які свідчать про фінансово господарські операції між ТзОВ «Будівельна компанія «Терон Девелопмент» (ЄДРПОУ 41490407) та КП «Луцьке» (код ЄДРПОУ 36716814): бланків, печаток, даних бухгалтерського обліку, не облікованих готівкових грошових коштів, засобів доступу до банківських рахунків, які могли використовуватись для скерування коштів, інформації про злочинну діяльність, що міститься на комп`ютерній техніці та електронних носіях, чорнових записів та записних книжок, в яких міститься інформація щодо причетних до вчинення злочину осіб, зразків їх підписів та почерку.

В обґрунтування клопотання покликається на те, що підставою внесення відомостей до Єдиного реєстру досудових розслідувань слугували матеріали дослідження фінансово-господарської діяльності ТзОВ «Будівельна компанія «Терон Девелопмент» (ЄДРПОУ 41490407) з питань дотримання вимог податкового законодавства, проведеного оперативним управлінням Червоноградської ОДПІ ГУ ДФС у Львівській області, відповідно до яких невстановлені особи в період 2017-2018 років з метою прикриття незаконної діяльності, безпідставного формування податкового кредиту з податку на додану вартість ТзОВ «Автогараж» (код ЄДРПОУ 20805314) та завищення валових витрат КП «Луцьке» (код ЄДРПОУ 36716814), вчинили фіктивне підприємництво ТзОВ «Будівельна компанія «Терон Девелопмент» (ЄДРПОУ 41490407).

Згідно з інформацією, отриманою із АІС «Податковий блок», встановлено, що ТзОВ «Будівельна компанія «Терон Девелопмент» (ЄДРПОУ 41490407) зареєстроване 01.08.2017 р. за №10701020000069830 Перемишлянською районною державною адміністрацією, за адресою: Львівська область, м.Перемишляни, вул.Борщівська, 4А (підприємство перереєстроване в м.Перемишляни 07.11.2017 р. з м.Київ, вул.Звіринецька, 63), на податковому обліку перебуває у Перемишлянському відділенні Буської ОДПІ ГУ ДФС у Львівській області. Згідно реєстраційних даних керівником та головним бухгалтером є ОСОБА_5 .

Працівниками оперативного управління Червоноградської ОДПІ ГУ ДФС у Львівській області встановлено, що у ТзОВ «Будівельна компанія «Терон Девелопмент» відсутні виробничі потужності, трудові ресурси, складські та інші виробничі потужності, транспортні засоби для здійснення будь-яких господарських операцій, а саме підприємство відсутнє за юридичною адресою. Відповідно до листа Перемишлянського районного центру зайнятості №117/03 від 26.02.2018 р. встановлено, що приміщення за адресою: Львівська область, м. Перемишляни, вул. Борщівська, 4А належить Перемишлянському районному центру зайнятості, а ТзОВ «Будівельна компанія «Терон Девелопмент» за вказаною адресою приміщень не орендує, господарської діяльності не веде.

Відповідно до «Податкового розрахунку сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь фізичних осіб, і сум утриманого з них податку» за перший квартал 2018 року та «Повідомлення про прийняття працівника на роботу» встановлено, що ТзОВ «Будівельна компанія «Терон Девелопмент» відображено у звітності прийняття 25.01.2018 р. на роботу за трудовими договорами п`ятьох осіб, а саме ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 та ОСОБА_9 .

Згідно з інформацією, отриманою із веб порталу «Prozorro» (http://www.prozorro.gov.ua), ТзОВ «Будівельна компанія «Терон Девелопмент» стало переможцем на тендерних торгах щодо виконання ремонтних робіт в закладах освіти Волинської області. Замовником зазначених робіт являється Комунальне підприємство «Луцьке» (код ЄДРПОУ 36716814). За наслідком проведених тендерних процедур сторонами укладено договори №1 від 09.11.2017 р., №2 від 09.11.2017 р., №3 від 30.11.2017 р., №5 від 09.11.2017 р., №16 від 01.02.2018 р. щодо виконання робіт капітального ремонту будівель загальноосвітніх шкіл, що знаходяться у Луцькому районі Волинської області, а саме: у с.Воютин, с.Боратин та с.Гірка Полонка, а також договір №15 від 01.02.2018 р. щодо виготовлення проектно-кошторисної документації на «Капітальний ремонт загальноосвітньої школи І-ІІІ ст. с.Гірка Полонка».

Відповідно до інформації, отриманої із веб порталу «Є-data» (https://spending.gov.ua), на виконання зазначених договорів ТзОВ «Будівельна компанія «Терон Девелопмент» фактично отримано з рахунків Головного управління Державної казначейської служби України у Волинській області грошові кошти за виконані роботи на загальну суму 4074149 грн. Розрахунок розпочався на наступний день після укладення першого договору.

Таким чином, встановлено, що на момент отримання ТзОВ «Будівельна компанія «Терон Девелопмент» перемоги на тендерних торгах, на момент укладення договорів та отримання грошових коштів за виконання робіт капітального ремонту будівель загальноосвітніх шкіл, на підприємстві не рахувалось жодного працівника, прийнятого за трудовим договором, а в реєстрі податкових накладних відсутні накладні щодо придбання ремонтних робіт від інших суб`єктів господарської діяльності, що спростовує факт надання ТзОВ «Будівельна компанія «Терон Девелопмент» послуг по проведенню ремонтних робіт та виготовлення проектно-кошторисної документації.

Враховуючи викладене, а також відсутність на балансі підприємства основних засобів, необхідних для зайняття будівельно-ремонтними роботами (статутний внесок підприємства становить 1000 гривень), відсутність достатньої кількості кваліфікованих працівників, обмежені можливості ТзОВ «Будівельна компанія «Терон Девелопмент» на проведення якісних будівельних робіт у відповідних обсягах, існує велика вірогідність неналежного виконання робіт, або взагалі відсутності виконання робіт щодо проведення капітальних ремонтів та реконструкції закладів освіти загальноосвітніх шкіл, що знаходяться у Луцькому районі Волинської області, а саме, у с.Воютин, с.Боратин та с.Гірка Полонка.

З метою отримання фінансово-господарських документів ТзОВ «Будівельна компанія «Терон Девелопмент» по взаємовідносинах із КП «Луцьке» 10.07.2018 р. ознайомлено службових осіб КП «Луцьке» із ухвалою слідчого судді Сихівського районного суду м.Львова ОСОБА_1 від 05.07.2018 р. про тимчасовий доступ до речей та документів. Проте здобути вказані докази слідчим шляхом отриманням тимчасового доступу до документів КП «Луцьке» не надалось за можливе. Службовими особами КП «Луцьке» не виконано ухвалу слідчого судді та не надано оригінали документів по взаємовідносинах КП «Луцьке» із ТзОВ «Будівельна компанія «Терон Девелопмент».

Досудовим розслідуванням, за результатом проведення слідчих (розшукових) дій, встановлено, що первинна документація КП «Луцьке» знаходиться за адресою м.Луцьк, вул. Набережна, буд. 4, поверх 2, другий кабінет з правої сторони від входу із сходової клітки лівого крила готелю «Світязь».

Відповідно до інформаційної довідки №130331773 з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, встановлено, що майно за адресою: м.Луцьк, вул. Набережна, буд. 4, належить на праві власності Державі Україна в особі Фонду державного майна України.

Заслухавши слідчого, перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання про проведення обшуку слід задовольнити частково, з огляду на таке.

Встановлено, що ухвалою слідчого судді від 05.07.2018 року надано дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, з можливістю їх вилучення, а саме: оригіналів фінансово-господарськихдокументів КП«Луцьке» (кодЄДРПОУ 36716814)по взаємовідносинахіз ТзОВ«Будівельна компанія«Терон Девелопмент»(ЄДРПОУ41490407)за періодз 01.01.2017р.по 05.07.2018р. щодопроведення тендерівна проведенняремонтних робітта виготовленняпроектно-кошторисноїдокументації взакладах освіти,які знаходятьсяв с.Воютин,с.Боратинта с.ГіркаПолонка Луцькогорайону Волинськоїобласті,а такождоговорів тадодаткових угод,укладених міжТзОВ «Будівельнакомпанія «ТеронДевелопмент» (ЄДРПОУ41490407)та КП«Луцьке» (кодЄДРПОУ 36716814),додатків доних (договірнаціна,кошторис),обґрунтувань тарозрахунків щодоуточнення договірноїціни,довідок провартість виконанихробіт КБ-3,актів виконанихробіт,актів КБ-2,актів КБ-2вз підтверджуючимидокументами (накладніна матеріали,калькуляції наматеріали),проектної такошторисної документації,актів готовностіоб`єкту доексплуатації,актів прийомупередачі виконанихробіт,дефектних актівщодо проведенняремонтних робіт,платіжних доручень(іншихрозрахункових документів)щодо проведеннявзаєморозрахунків міжТзОВ «Будівельнакомпанія «ТеронДевелопмент» (ЄДРПОУ41490407)та КП«Луцьке» (кодЄДРПОУ 36716814),а такождо іншихдокументів,які свідчатьпро фінансово господарськіоперації міжТзОВ «Будівельнакомпанія «ТеронДевелопмент» (ЄДРПОУ41490407)та КП«Луцьке» (кодЄДРПОУ 36716814). Згідно протоколу тимчасового доступу до речей і документів від 10.07.2018 року доступ до вищевказаних документів надано не було, тобто ухвалу суду не виконано.

Як вбачається з матеріалів кримінального провадження, зокрема, протоколу допиту свідка ОСОБА_10 , яка працює головним бухгалтером КП «Луцьке», остання ознайомилась із змістом ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, однак не надала зазначених в ухвалі документів, оскільки у неї немає доступу до них та повідомила, що вищевказані документи знаходяться в орендованих приміщеннях готелю «Світязь» по вул. Набережна, 4 у м.Луцьку.

Згідно із протоколом допиту свідка ОСОБА_11 , який працює заступником директора готелю «Світязь», останній надав пояснення про те, що КП «Луцьке» орендує другий кабінет у вказаному готелі з правої сторони від входу із сходової клітки лівого крила на другому поверсі у відповідності до договору оренди.

Відповідно до ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цьогоКодексуз метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Так, згідноіз ч. ч. 1,2 ст.234 КПК Україниобшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб. Обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді.

Частиною 1 статті 235 КПК Українипередбачено, що ухвала слідчого судді про дозвіл на обшук житла чи іншого володіння особи з підстав, зазначених у клопотанні прокурора, слідчого, надає право проникнути до житла чи іншого володіння особи лише один раз.

Зважаючи, що стороною кримінального провадження доведено наявність підстав, передбачених ст.ст.166,234 КПК України, надати вказані у клопотанні документи та речі в інший спосіб володілець документів відмовився, тому слідчому слід надати дозвіл на проведення обшуку у приміщенні готелю «Світязь», яке орендує КП «Луцьке», за адресою: м.Луцьк, вул.Набережна 4. Разом з тим клопотання про обшук підлягає задоволенню в частині надання дозволу на проведення обшуку з метою вилучення речей та документів, наданих за ухвалою слідчого судді про тимчасовий доступ від 05.07.2018 р., в іншій частині клопотання слідчого є необґрунтованим, а тому задоволенню не підлягає.

Керуючись ст.166,234,235 КПК України,

у х в а л и в:

Клопотання задовольнити частково.

Надати старшому слідчому з ОВС третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 дозвіл на проведення обшуку за адресою: м.Луцьк, вул. Набережна, буд. 4, поверх 2, а саме другого кабінету з правої сторони від входу із сходової клітки лівого крила готелю «Світязь», що належить на праві власності Державі Україна в особі Фонду державного майна України та перебуває у користуванні КП «Луцьке» (код ЄДРПОУ 36716814), з метою відшукання і вилучення оригіналів фінансово-господарських документів КП «Луцьке» (код ЄДРПОУ 36716814) по взаємовідносинах із ТзОВ «Будівельна компанія «Терон Девелопмент» (ЄДРПОУ 41490407) за період з 01.01.2017 р. по 05.07.2018 р. щодо проведення тендерів на проведення ремонтних робіт та виготовлення проектно-кошторисної документації в закладах освіти, які знаходяться в с.Воютин, с.Боратин та с.Гірка Полонка Луцького району Волинської області, а також договорів та додаткових угод, укладених між ТзОВ «Будівельна компанія «Терон Девелопмент» (ЄДРПОУ 41490407) та КП «Луцьке» (код ЄДРПОУ 36716814), додатків до них (договірна ціна, кошторис), обґрунтувань та розрахунків щодо уточнення договірної ціни, довідок про вартість виконаних робіт КБ-3, актів виконаних робіт, актів КБ-2, актів КБ-2в з підтверджуючими документами (накладні на матеріали, калькуляції на матеріали), проектної та кошторисної документації, актів готовності об`єкту до експлуатації, актів прийому передачі виконаних робіт, дефектних актів щодо проведення ремонтних робіт, платіжних доручень (інших розрахункових документів) щодо проведення взаєморозрахунків між ТзОВ «Будівельна компанія «Терон Девелопмент» (ЄДРПОУ 41490407) та КП «Луцьке» (код ЄДРПОУ 36716814), а також до інших документів, які свідчать про фінансово господарські операції між ТзОВ «Будівельна компанія «Терон Девелопмент» (ЄДРПОУ 41490407) та КП «Луцьке» (код ЄДРПОУ 36716814).

Строк дії ухвали один місяць.

Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1