Ухвала

від 10.07.2018 по справі 464/3638/18

СИХІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ЛЬВОВА

Справа № 464/3638/18

пр.№ 1-кс/464/1537/18

У Х В А Л А

10 липня 2018 року слідчий суддя Сихівського районного суду м. Львова ОСОБА_1 , за участі секретаря судового засідання ОСОБА_2 , старшого слідчого з ОВС третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 , розглянувши клопотання слідчого про проведення обшуку у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32018140000000057 від 14.06.2018 р., за попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України,

встановив:

Старший слідчий з ОВС третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 у зв`язку із досудовим розслідуванням кримінального провадження №32018140000000057 від 14.06.2018 р. за попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України, звернувся в суд із клопотанням, погодженим із прокурором відділу нагляду за додержання законів органами податкової міліції прокуратури Львівської області ОСОБА_4 , про надання дозволу на проведення обшуку приміщення та всіх прилеглих до нього суміжних, підсобних приміщень, сховищ, що знаходяться за адресою: м.Луцьк, вул. Набережна, буд. 4, що належить на праві власності Державі Україна в особі Фонду державного майна України та перебуває у користуванні КП «Луцьке», з метою відшукання і вилучення оригіналів фінансово-господарських документів ТзОВ «Будівельна компанія «Терон Девелопмент» по взаємовідносинах із КП «Луцьке», за період з 01.01.2017 р. по даний час, щодо проведення тендерів на проведення ремонтних робіт та виготовлення проектно-кошторисної документації в закладах освіти, що знаходяться у Луцькому районі Волинської області, а саме у с.Воютин, с.Боратин та с.Гірка Полонка, а також договорів та додаткових угод укладених між ТзОВ «Будівельна компанія «Терон Девелопмент» та КП «Луцьке», додатків до них (договірна ціна, кошторис), обґрунтувань та розрахунків щодо уточнення договірної ціни, довідок про вартість виконаних робіт КБ-3, актів виконаних робіт, актів КБ-2, актів КБ-2в з підтверджуючими документами (накладні на матеріали, калькуляції на матеріали), проектної та кошторисної документації, актів готовності об`єкту до експлуатації, актів прийому передачі виконаних робіт, дефектних актів щодо проведення ремонтних робіт у закладах освіти, що знаходяться у Луцькому районі Волинської області, а саме у с.Воютин, с.Боратин та с.Гірка Полонка, платіжних доручень (чи інших платіжних документів) щодо проведення взаєморозрахунків між ТзОВ «Будівельна компанія «Терон Девелопмент» та КП «Луцьке», а також до інших документів, які свідчать про фінансово господарські операції між ТзОВ «Будівельна компанія «Терон Девелопмент» та КП «Луцьке», бланки, печатки, дані бухгалтерського обліку, не обліковані готівкові грошові кошти, засоби доступу до банківських рахунків, які могли використовуватись для скерування коштів, інформацію про злочинну діяльність що міститься на комп`ютерній техніці та електронних носіях, чорнові записи та записні книжки, в яких міститься інформація щодо причетних до вчинення злочину осіб, зразки їх підписів та почерку.

В обґрунтування клопотання покликається на те, що підставою внесення відомостей до Єдиного реєстру досудових розслідувань слугували матеріали дослідження фінансово-господарської діяльності ТзОВ «Будівельна компанія «Терон Девелопмент» (ЄДРПОУ 41490407) з питань дотримання вимог податкового законодавства, проведеного оперативним управлінням Червоноградської ОДПІ ГУ ДФС у Львівській області, відповідно до яких невстановлені особи в період 2017-2018 років з метою прикриття незаконної діяльності, безпідставного формування податкового кредиту з податку на додану вартість ТзОВ «Автогараж» (код ЄДРПОУ 20805314) та завищення валових витрат КП «Луцьке» (код ЄДРПОУ 36716814), вчинили фіктивне підприємництво ТзОВ «Будівельна компанія «Терон Девелопмент» (ЄДРПОУ 41490407).

Згідно з інформацією, отриманою із АІС «Податковий блок», встановлено, що ТзОВ «Будівельна компанія «Терон Девелопмент» (ЄДРПОУ 41490407) зареєстроване 01.08.2017 р. за №10701020000069830 Перемишлянською районною державною адміністрацією, за адресою: Львівська область, м.Перемишляни, вул.Борщівська, 4А (підприємство перереєстроване в м.Перемишляни 07.11.2017 р. з м.Київ, вул.Звіринецька, 63), на податковому обліку перебуває у Перемишлянському відділенні Буської ОДПІ ГУ ДФС у Львівській області. Згідно реєстраційних даних керівником та головним бухгалтером є ОСОБА_5 .

Працівниками оперативного управління Червоноградської ОДПІ ГУ ДФС у Львівській області встановлено, що у ТзОВ «Будівельна компанія «Терон Девелопмент» відсутні виробничі потужності, трудові ресурси, складські та інші виробничі потужності, транспортні засоби для здійснення будь-яких господарських операцій, а саме підприємство відсутнє за юридичною адресою. Відповідно до листа Перемишлянського районного центру зайнятості №117/03 від 26.02.2018 р. встановлено, що приміщення за адресою: АДРЕСА_1 належить Перемишлянському районному центру зайнятості, а ТзОВ «Будівельна компанія «Терон Девелопмент» за вказаною адресою приміщень не орендує, господарської діяльності не веде.

Відповідно до «Податкового розрахунку сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь фізичних осіб, і сум утриманого з них податку» за перший квартал 2018 року та «Повідомлення про прийняття працівника на роботу» встановлено, що ТзОВ «Будівельна компанія «Терон Девелопмент» відображено у звітності прийняття 25.01.2018 р. на роботу за трудовими договорами п`ятьох осіб, а саме ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 та ОСОБА_9 .

Згідно з інформацією, отриманою із веб порталу «Prozorro» (http://www.prozorro.gov.ua), ТзОВ «Будівельна компанія «Терон Девелопмент» стало переможцем на тендерних торгах щодо виконання ремонтних робіт в закладах освіти Волинської області. Замовником зазначених робіт являється Комунальне підприємство «Луцьке» (код ЄДРПОУ 36716814). За наслідком проведених тендерних процедур сторонами укладено договори №1 від 09.11.2017 р., №2 від 09.11.2017 р., №3 від 30.11.2017 р., №5 від 09.11.2017 р., №16 від 01.02.2018 р. щодо виконання робіт капітального ремонту будівель загальноосвітніх шкіл, що знаходяться у Луцькому районі Волинської області, а саме, у с.Воютин, с.Боратин та с.Гірка Полонка, а також договір №15 від 01.02.2018 р. щодо виготовлення проектно-кошторисної документації на «Капітальний ремонт загальноосвітньої школи І-ІІІ ст. с.Гірка Полонка».

Відповідно до інформації, отриманої із веб порталу «Є-data» (https://spending.gov.ua), на виконання зазначених договорів ТзОВ «Будівельна компанія «Терон Девелопмент» фактично отримано з рахунків Головного управління Державної казначейської служби України у Волинській області грошові кошти за виконані роботи на загальну суму 4074149 грн. Розрахунок розпочався на наступний день після укладення першого договору.

Таким чином, встановлено, що на момент отримання ТзОВ «БК «Терон Девелопмент» перемоги на тендерних торгах, на момент укладення договорів та отримання грошових коштів за виконання робіт капітального ремонту будівель загальноосвітніх шкіл, на підприємстві не рахувалось жодного працівника, прийнятого за трудовим договором, а в реєстрі податкових накладних відсутні накладні щодо придбання ремонтних робіт від інших суб`єктів господарської діяльності, що спростовує факт надання ТзОВ «БК «Терон Девелопмент» послуг по проведенню ремонтних робіт та виготовлення проектно-кошторисної документації.

Враховуючи викладене, а також відсутність на балансі підприємства основних засобів, необхідних для зайняття будівельно-ремонтними роботами (статутний внесок підприємства становить 1000 гривень), відсутність достатньої кількості кваліфікованих працівників, обмежені можливості ТзОВ «БК «Терон Девелопмент» на проведення якісних будівельних робіт у відповідних обсягах, існує велика вірогідність неналежного виконання робіт, або взагалі відсутності виконання робіт щодо проведення капітальних ремонтів та реконструкції закладів освіти загальноосвітніх шкіл, що знаходяться у Луцькому районі Волинської області, а саме, у с.Воютин, с.Боратин та с.Гірка Полонка.

Крім того, працівниками ОУ Червоноградської ОДПІ ГУ ДФС у Львівській області за результатом проведених заходів встановлено, що особи, причетні до діяльності ТзОВ «БК «Терон Девелопмент» зберігають фінансово-господарські документи по взаємовідносинах КП «Луцьке» із ТзОВ «Будівельна компанія «Терон Девелопмент» у приміщенні КП «Луцьке».

Відповідно до інформації отриманої із АІС «Податковий блок» встановлено, що Комунальне підприємство «Луцьке» зареєстроване 04.03.2010 р. Луцькою районною державною адміністрацією Волинської області, за адресою: Волинська область с.Великий Омеляник, вул.Володимирська, буд 5. Згідно реєстраційних даних керівником числиться ОСОБА_10 .

З метою отримання фінансово-господарських документів ТзОВ «Будівельна компанія «Терон Девелопмент» по взаємовідносинах із КП «Луцьке» 10.07.2018 р. ознайомлено службових осіб КП «Луцьке» із ухвалою слідчого судді Сихівського районного суду м.Львова ОСОБА_1 від 05.07.2018 про тимчасовий доступ до речей та документів.

Проте здобути вказані докази слідчим шляхом, а саме отриманням тимчасового доступу до документів КП «Луцьке» не надалось за можливе. Службовими особами КП «Луцьке» не виконано ухвалу слідчого судді та не надано оригінали документів по взаємовідносинах КП «Луцьке» із ТзОВ «Будівельна компанія «Терон Девелопмент».

Досудовим розслідуванням, за результатом проведення слідчих (розшукових) дій, встановлено, що первинна документація КП «Луцьке» знаходиться за адресою м.Луцьк, вул. Набережна, буд. 4 в орендованих приміщеннях готелю «Світязь».

Заслухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали клопотання та докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до такого висновку.

Положеннями ст. 223 КПК України передбачено, що підставами для проведення слідчої дії є наявність достатніх відомостей, що вказують на можливість досягнення її мети.

Згідно з ч. 1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Частиною 3 ст. 234 КПК України передбачено, що у разі необхідності провести обшук слідчий за погодженням з прокурором або прокурор звертається до слідчого судді з відповідним клопотанням, яке повинно містити відомості про: найменування кримінального провадження та його реєстраційний номер; короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв`язку з розслідуванням якого подається клопотання; правову кваліфікацію кримінального правопорушення з зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність; підстави для обшуку; житло чи інше володіння особи або частину житла чи іншого володіння особи, де планується проведення обшуку; особу, якій належить житло чи інше володіння, та особу, у фактичному володінні якої воно знаходиться; речі, документи або осіб, яких планується відшукати. До клопотання також мають бути додані оригінали або копії документів та інших матеріалів, якими прокурор, слідчий обґрунтовує доводи клопотання, а також витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, в рамках якого подається клопотання.

Відповідно до п. 5 ч. 5 ст. 234 КПК України слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що за встановлених обставин обшук є найбільш доцільним та ефективним способом відшукання та вилучення речей і документів, які мають значення для досудового розслідування, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб, а також заходом, пропорційним втручанню в особисте і сімейне життя особи.

Заслухавши пояснення слідчого та дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя дійшов висновку, що слідчим не конкретизовано в якому саме приміщенні, яке орендує КП «Луцьке», слід провести обшук. Разом з тим, як вбачається з матеріалів клопотання, площа готелю «Світязь», що знаходиться за адресою: м.Луцьк, вул.Набережна, 4, - 7885 кв.м., а відтак в задоволенні клопотання слід відмовити.

Керуючись ст. ст. 234-235, 309, 369-372, 532 КПК України,

постановив:

У задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 , про проведення обшуку у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32018140000000057 від 14.06.2018 р., за попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України відмовити.

Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1