Ухвала

від 31.07.2018 по справі 210/4258/18

ДЗЕРЖИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.КРИВОГО РОГУ

ДЗЕРЖИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КРИВОГО РОГУ

ДНІПРОПЕТРОВСЬКОЇ ОБЛАСТІ

Справа № 210/4258/18

Провадження № 1-кс/210/1559/18

У Х В А Л А

іменем України

"31" липня 2018 р. м. Кривий Ріг

Дзержинський районний суд м. Кривого Рогу Дніпропетровської області у складі:

слідчого судді ОСОБА_1 ,

за участю:

секретаря судового засідання ОСОБА_2 ,

прокурора ОСОБА_3 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду клопотання прокурора другого відділу процесуального керівництва управління процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих регіональної прокуратури Дніпропетровської області молодшого радника юстиції ОСОБА_3 , подане у кримінальному провадженні №42018040000000943 від 30.07.2018, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.364 КК України, про надання дозволу на проведення обшуку, -

ВСТАНОВИВ:

До Дзержинськогорайонного судум.Кривого РогуДніпропетровської області,звернувся прокурор другого відділу процесуального керівництва управління процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих регіональної прокуратури Дніпропетровської області молодший радник юстиції ОСОБА_3 , з клопотанням у кримінальному провадженні №42018040000000943від 30.07.2018,за ознакамикримінального правопорушення,передбаченого ч.2ст.364КК України про надання дозволу на проведення обшуку нежитлового приміщення за адресою: місто Кривий Ріг, вулиця Ферганська, 29-31, з метою відшукання та вилучення первинних документів фінансово-господарської діяльності ТОВ «Спеціалізоване виробниче підприємство «Криворіждорвибухпром» щодо взаємовідносин з ТОВ «Діналекс» (ЄДРПОУ 39665369), ТОВ «Дакар Констракшн» (ЄДРПОУ 39762638) та ТОВ «Інкон Констракшн» (ЄДРПОУ 39762177).

Клопотання мотивоване наступним, другим відділом процесуального керівництва управління процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих регіональної прокуратури Дніпропетровської області здійснюється процесуальне керівництво у кримінальному провадженні № 42018040000000943 від 30.07.2018, внесеному до ЄРДР стосовно посадових осіб ГУ ДФС у Дніпропетровській області, які зловживаючи службовим становищем, за попередньою змовою зі службовими особами ТОВ «Спеціалізоване виробниче підприємство «Криворіждорвибухпром» сприяють вказаному суб`єкту господарювання в ухиленні від сплати податків, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст.364 КК України.

В ходідосудового розслідуваннявстановлено,що прокуратурою Дніпропетровської області до Амур-Нижньодніпровського районного суду м.Дніпропетровська для розгляду по суті скеровано кримінальне провадження №42017040000001394 від 02.11.2017 стосовно ОСОБА_4 за фактом скоєння кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України.

04.04.2018 ухвалою Амур-Нижньодніпровського районного суду м.Дніпропетровська (справа № 199/1478/18 1кп/199/224/18) ОСОБА_4 визнано винною у скоєнні вказаного кримінального правопорушення та встановлено, що нею створено фіктивний суб`єкт підприємницької діяльності ТОВ «Діналекс» (ЄДРПОУ 39665369) з метою можливості здійснення фінансових операцій за межами податкового контролю від імені формально призначеного засновника та директора в порушення встановленого законодавством порядку. В подальшому службовими особами ТОВ «Спеціалізоване виробниче підприємство «Криворіждорвибухпром» у жовтні 2015 року незаконно сформовано податковий кредит по податку на додану вартість по взаємовідносинам з фіктивним підприємством ТОВ «Діналекс» та податкові накладні надано до ДФС у Дніпропетровській області, в результаті чого державному бюджету спричинено збитків на суму 1 600 000,00 грн.

Вказаний факт підтверджується, зокрема, висновком документальної планової виїзної перевірки ТОВ «Спеціалізоване виробниче підприємство «Криворіждорвибухпром» (ЄДРПОУ 34440022) податкового, валютного законодавства та єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування за період з 01.01.2015 по 31.12.2017 № 25087/04-36-14-20/34440022.

Висновком експертного економічного дослідження щодо формування податкового кредиту ТОВ «Спеціалізоване виробниче підприємство «Криворіждорвибухпром» (ЄДРПОУ 34440022) за вересень-грудень 2015 року №030-18 від 05.05.2018 встановлено, що вказаним підприємством безпідставно задекларовано податковий кредит з ПДВ від контрагентів (постачальників) ТОВ «Діналекс» (ЄДРПОУ 39665369), ТОВ «Дакар Констракшн» (ЄДРПОУ 39762638), ТОВ «Інкон Констракшн» (ЄДРПОУ 39762177) за вересень-грудень 2015 року на загальну суму ПДВ 4362500, 00 грн., внаслідок чого податок на додану вартість за вказаний період занижено на вказану суму.

Крім того, встановлено, що ТОВ «Спеціалізоване виробниче підприємство «Криворіждорвибухпром» з метою ведення фінансово-господарської діяльності отримано дозвіл № 0667.13.30 КВЕД 09.90.0 «Надання допоміжних послуг у сфері добування інших корисних копалин і розроблення кар`єрів» строк дії якого закінчився 01.07.2018, проте підприємство всупереч встановленого законодавством порядку ведення робіт продовжує діяльність, в тому числі з експлуатації вибухових речовин, яка підлягає ліцензуванню.

При цьому, директором ТОВ «Спеціалізоване виробниче підприємство «Криворіждорвибухпром» є ОСОБА_5 , який забезпечує реалізацію злочинних схем направлених на зловживання службових осіб своїм становищем, ухилення від сплати податків, подальшу легалізацію коштів, отриманих злочинним шляхом. Відповідно до проведених слідчих, негласних слідчих (розшукових) дій коригування злочинної діяльності зі слів ОСОБА_5 здійснюється гр. ОСОБА_6 який є фактично особою, що визначає напрям та економічну і фінансову складову діяльності вказаного підприємства.

Таким чином, посадові особи ГУ ДФС у Дніпропетровській області шляхом зловживання службовим становищем та сприянням ТОВ «Спеціалізоване виробниче підприємство «Криворіждорвибухпром» ухиленні від сплати податків завдають збитків Державі в особливо великому розмірі.

Відповідно до рапорту ст. о/у УЗЕ в Дніпропетровській області ДЗЕ НП України ОСОБА_7 встановлено, що за адресою офісних приміщень та виробничих потужностей ТОВ «Спеціалізоване виробниче підприємство «Криворіждорвибухпром» ОСОБА_5 : м. Кривий Ріг, вул. Ферганська, 29-31, можуть знаходитися документи щодо протиправної господарської діяльності та інші речі і документи, які мають значення для встановлення обставин злочину.

У відповідності до Інформаційної довідок № 132574397 та № 132575244 з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна щодо об`єкта нерухомого майна за адресою: м. Кривий Ріг, вул. Ферганська, 29-31, на праві приватної власності з 02.01.2013 належить ТОВ «Техіндустрія» (ЄДРПОУ 31386130).

Для всебічного та повного проведення досудового розслідування у кримінальному провадженні першочергове значення мають, первинні документи господарської діяльності ТОВ «Спеціалізоване виробниче підприємство «Криворіждорвибухпром» щодо взаємовідносин з ТОВ «Діналекс» (ЄДРПОУ 39665369), ТОВ «Дакар Констракшн» (ЄДРПОУ 39762638) та ТОВ «Інкон Констракшн» (ЄДРПОУ 39762177), іншими підприємствами контрагентами з метою відшукання та вилучення документів фінансово-господарської діяльності підприємств (податкові накладні, видаткові накладні, акти виконаних робіт, договори, угоди, рахунки-фактури, специфікації, товарно-транспортні накладні, акти прийому-передачі товарів, робіт, послуг та інше), чорнових записів про фактичних виконавців злочинних дій, комп`ютерної техніки (комп`ютери, ноутбуки, техніка для копіювання та друку), магнітних, електронних, оптичних та цифрових носіїв інформації, засобів зв`язку (мобільних телефонів, SIM-карт та інші пристроїв зв`язку), на яких міститься інформація, яка має значення для кримінального провадження, печаток та штампів, обладнання, усіх наявних вибухових речовин, боєприпасів, пристрої для здійснення вибухових робіт, усіх грошових коштів у будь-якій валюті, цінних паперів, пластикових банківських карток та ключів від банківських скриньок, за допомогою яких проводиться легалізація грошових коштів та інших предметів і документів, які стосуються фінансово-господарської діяльності ТОВ «Спеціалізоване виробниче підприємство «Криворіждорвибухпром» (ЄДРПОУ 34440022), актів податкових перевірок, а також, чорнової бухгалтерії, що є складовою фінансових злочинів; наркотичні засоби та психотропні речовини; вогнепальну, холодну зброю та боєприпаси; документи, що підтверджують відмивання грошових коштів отриманих незаконним способом та перерахування зазначених грошових коштів на банківські рахунки в т.ч. за кордон, особисті сумки, рюкзаки ОСОБА_5 , учасників слідчої дії, будь-які інші речі та документи, що мають значення для проведення досудового розслідування.

У судовому засіданні прокурор другого відділу процесуального керівництва управління процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих регіональної прокуратури Дніпропетровської області молодший радник юстиції ОСОБА_3 , просив клопотання задовольнити.

Слідчий суддя, заслухавши доводи прокурора другоговідділу процесуальногокерівництва управлінняпроцесуального керівництвау кримінальнихпровадженнях слідчихрегіональної прокуратуриДніпропетровської області та дослідивши матеріали кримінального провадження, приходить до висновку, що вказане клопотання підлягає частковому задоволенню.

Згідно з ч.1 та ч.2 ст. 223 КПК України слідчі (розшукові) дії є діями, спрямованими на отримання (збирання) доказів або перевірку вже отриманих доказів у конкретному кримінальному провадженні. Підставами для проведення слідчої (розшукової) дії є наявність достатніх відомостей, що вказують на можливість досягнення її мети.

Відповідно до ч. 1 ст.234КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення.

Орган досудовогорозслідування маєдостатні підставивважати,в нежитловому приміщення за адресою: місто Кривий Ріг, вулиця Ферганська, 29-31 згідно зібраних в ході досудового розслідування відомостей, можуть перебувати предмети та документи, що мають доказове значення для встановлення істини та всіх обставин у кримінальному провадженні.

Слідчий суддя, дослідивши документи та матеріали, якими прокурор другоговідділу процесуальногокерівництва управлінняпроцесуального керівництвау кримінальнихпровадженнях слідчихрегіональної прокуратуриДніпропетровської області обґрунтовує доводи клопотання, а також наявні в кримінальному провадженні докази, приходить до висновку про наявність підстав для часткового задоволення клопотання, оскільки на виконання вимог ч. 5 ст. 234 КПК України, прокурор довів наявність достатніх підстав вважати, що вчинено кримінальне правопорушення; відшукуванні речі і документи мають доказове значення для досудового розслідування; відомості які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду; відшукуванні речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні транспортному засобі.

В наданих матеріалах містяться достатньо підстав вважати, що в нежитлового приміщення за адресою: місто Кривий Ріг, вулиця Ферганська, 29-31, що на праві приватної власності належить: ТОВ «Техіндустрія» (ЄДРПОУ 31386130), можуть знаходитись предмети і документи, зазначені в клопотанні, і які мають значення для встановлення істини по справі, а саме: фінансово-господарської діяльності ТОВ «Спеціалізоване виробниче підприємство «Криворіждорвибухпром» щодо взаємовідносин з ТОВ «Діналекс» (ЄДРПОУ 39665369), ТОВ «Дакар Констракшн» (ЄДРПОУ 39762638) та ТОВ «Інкон Констракшн» (ЄДРПОУ 39762177), з метою відшукання та вилучення документів фінансово-господарської діяльності підприємств (податкові накладні, видаткові накладні, акти виконаних робіт, договори, угоди, рахунки-фактури, специфікації, товарно-транспортні накладні, акти прийому-передачі товарів, робіт, послуг та інше), чорнових записів, комп`ютерної техніки (комп`ютери, ноутбуки, техніка для копіювання та друку), магнітних, електронних, оптичних та цифрових носіїв інформації, засобів зв`язку (мобільних телефонів, SIM-карт та інші пристроїв зв`язку), на яких міститься інформація, яка має значення для кримінального провадження, печаток та штампів, обладнання, усіх наявних вибухових речовин, боєприпасів, пристрої для здійснення вибухових робіт, грошових коштів у будь-якій валюті, цінних паперів, пластикових банківських карток та ключів від банківських скриньок, за допомогою яких проводиться легалізація грошових коштів та інших предметів і документів, які стосуються фінансово-господарської діяльності ТОВ «Спеціалізоване виробниче підприємство «Криворіждорвибухпром» (ЄДРПОУ 34440022), актів податкових перевірок, а також, чорнової бухгалтерії, документи, що підтверджують відмивання грошових коштів отриманих незаконним способом та перерахування зазначених грошових коштів на банківські рахунки в т.ч. за кордон.

Однак, слідчий суддя не вбачає підстав для задоволення клопотання в частині вилучення "інших предметів та документів", оскільки відповідно до ч. 2 ст. 235 КПК ухвала про дозвіл на обшук повинна містити відомості про речі, документи або осіб, для виявлення яких проводиться обшук.

Так, ЄСПЛ у своєму рішенні від 7липня 2007 року у справі «Смирнов проти Росії» вказав, що невизначене формулювання обсягу обшуку дало органу влади на власний розсуд вирішувати, які матеріали підлягають вилученню, що призвело до вилучення, крім документів, які стосуються справи, деяких особистих речей. ЄСПЛ зазначив, що відсутність вказівки на конкретну мету обшуку є порушенням ст. 6 Конвенції. Аналогічна позиція ЄСПЛ міститься в рішенні від 15 липня 2003 року у справі «Ернст та інші проти Бельгії», де вказано, що ордер на проведення обшуку не містив інформації щодо мети проведення обшуку та про предмети, що підлягають вилученню.

Слідчий суддя зауважує, що чітке визначення речей, для виявлення яких надається дозвіл на обшук, має істотне значення для забезпечення гарантій при проведенні обшуку. Так, відповідно до ч. 7 ст. 236 КПК вилучені речі та документи, які не входять до переліку, щодо якого прямо надано дозвіл на відшукання в ухвалі про дозвіл на проведення обшуку, вважаються тимчасово вилученим майном. Згідно з ч. 5 ст. 171 КПК клопотання про арешт тимчасово вилученого майна повинно бути подане не пізніше наступного робочого дня після вилучення майна, інакше майно має бути негайно повернуте особі, у якої воно було вилучене.

Крім того, слідчий суддя критично відноситься до виявлення та вилучення документів фінансово-господарської діяльності ТОВ «Спеціалізоване виробниче підприємство «Криворіждорвибухпром» (ЄДРПОУ 34440022) з іншими підприємствами-контрагентами, а також, щодо виявлення та вилучення наркотичних засобів, психотропних речовин, вогнепальної та холодної зброї і боєприпасів, оскільки, досудове розслідування у кримінальному провадженні №42018040000000943 здійснюється за правовою кваліфікацією ч.2 ст.364 КК України, а саме, зловживання службовим становищем, що спричинило тяжкі наслідки. Тобто, вищевказані документи та речі не стосуються даного кримінального провадження та не можуть бути доказами в ньому. Належних та допустимих доказів цьому, з боку прокурора не надано. А отже обґрунтування прокурора з даного приводу є припущенням та задоволенню в даній частині не підлягає.

Вивчивши матеріали вказаного кримінального провадження №42018040000000943 від 30.07.2018, вважаю клопотання прокурора обґрунтованим та таким, що підлягає частковому задоволенню, щодо проведення обшуку з метою, виявлення первинних документів(договори,накладні,рахунки,податкові накладні,чеки таін.),документів бухгалтерськогой податковогообліків,їх реєстри,платіжних документів,печаток,штампів,факсиміле,документів тіньовоїбухгалтерії,договори щодокористування земельнимиділянками,митні декларації,банківські пластиковікартки,комп`ютерну техніку,мобільні телефони,паперові ймагнітні носіїінформації,змінні носіїінформації,грошові коштиздобуті злочиннимшляхом,акти податковихперевірок,тютюнові виробибез необхіднихпідтверджуючих їхзнаходження,документів щодо фінансово-господарської діяльності ТОВ «Спеціалізоване виробниче підприємство «Криворіждорвибухпром» щодо взаємовідносин з ТОВ «Діналекс» (ЄДРПОУ 39665369), ТОВ «Дакар Констракшн» (ЄДРПОУ 39762638) та ТОВ «Інкон Констракшн» (ЄДРПОУ 39762177).

На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 234, 235, 236, 309, 370, 372 КПК України, слідчий суддя -

УХВАЛИВ:

Клопотання прокурора другого відділу процесуального керівництва управління процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих регіональної прокуратури Дніпропетровської області молодшого радника юстиції ОСОБА_3 про надання дозволу на проведення обшуку задовольнити частково.

Надати дозвіл слідчому, прокурору у кримінальному провадженні, іншим слідчим слідчої групи, прокурорам групи прокурорів та оперативним працівникам відповідного підрозділу за відповідним дорученням відповідно до вимог КПК України на проведення обшуку нежитлового приміщення за адресою: місто Кривий Ріг, вулиця Ферганська, 29-31, що на праві приватної власності належить ТОВ «Техіндустрія» (ЄДРПОУ 31386130), з метою відшукання та вилучення первинних документів фінансово-господарської діяльності ТОВ «Спеціалізоване виробниче підприємство «Криворіждорвибухпром» щодо взаємовідносин з ТОВ «Діналекс» (ЄДРПОУ 39665369), ТОВ «Дакар Констракшн» (ЄДРПОУ 39762638) та ТОВ «Інкон Констракшн» (ЄДРПОУ 39762177), з метою відшукання та вилучення документів фінансово-господарської діяльності підприємств (податкові накладні, видаткові накладні, акти виконаних робіт, договори, угоди, рахунки-фактури, специфікації, товарно-транспортні накладні, акти прийому-передачі товарів, робіт, послуг та інше), чорнових записів, комп`ютерної техніки (комп`ютери, ноутбуки, техніка для копіювання та друку), магнітних, електронних, оптичних та цифрових носіїв інформації, засобів зв`язку (мобільних телефонів, SIM-карт та інші пристроїв зв`язку), на яких міститься інформація, яка має значення для кримінального провадження, печаток та штампів, обладнання, усіх наявних вибухових речовин, боєприпасів, пристрої для здійснення вибухових робіт, грошових коштів у будь-якій валюті, цінних паперів, пластикових банківських карток та ключів від банківських скриньок, за допомогою яких проводиться легалізація грошових коштів та інших предметів і документів, які стосуються фінансово-господарської діяльності ТОВ «Спеціалізоване виробниче підприємство «Криворіждорвибухпром» (ЄДРПОУ 34440022), актів податкових перевірок, а також, чорнової бухгалтерії, документи, що підтверджують відмивання грошових коштів отриманих незаконним способом та перерахування зазначених грошових коштів на банківські рахунки в т.ч. за кордон.

В іншій частині клопотання відмовити.

Строк дії ухвали становить один місяць з дня її постановлення.

Ухвала окремому оскарженню не підлягає і заперечення проти неї може бути подано під час підготовчого провадження в суді.

Повний текст ухвали складений 31 липня 2018 року.

Слідчий суддя: ОСОБА_1