Постанова

від 02.02.2009 по справі 4-158/09

ШЕВЧЕНКІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Справа № 4-158/09

ПОСТАНОВА

02 лютого 2009 року суддя Шевче нківського районного суду м. Киева Ганечко О.М. , розгляну вши подання старшого слідчог о в ОВС СВ ПМ ДПА у м. Києві кап ітана податкової міліції Г рошовика Д.Ю. про розкриття банківської таємниці та про ведення виїмки,

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий в ОВС СВ ПМ ДПА у м. Києві, за згодою Перш ого заступника прокурора м. К иєва звернувся з поданням пр о надання дозволу на розкрит тя банківської таємниці в ТО В „Комерційний банк „Актив-б анк" (МФО 300852), за адресою: м. Київ , пр.40-річчя Жовтня, 93 та провед ення виїмки документів, які с тановлять банківську таємни цю клієнту зазначеної банків ської установи: ТОВ «Алмаз-ТМ », мотивуючи тим, що слідчим в ідділом податкової міліції р озслідується кримінальна №70 -00402 порушена за фактами умисно го ухилення від сплати подат ків та замаху на заволодіння бюджетними коштами в особли во великих розмірах службови ми особами ПП «Офір», ПП «ЮС І ндустрія», ПП «Київтрейд-2005», ТОВ «Тагер», ПП «Хімсервіс» , ТОВ «Броварський авіаремон тний завод», ПП «ВТК Велмор», ТОВ «Алмаз-ТМ», за ст. ст. 212 ч .3, 27 ч.2, 15 ч. 2, 191 ч.5, КК України.

Проведеною перевіркою вст ановлено, що в порушення п.п.7.4 .1, п.п.7.4.5, 'п.7.4 ст. 7 Закону України «Про податок на додану варті сть» від 03.04.97 р. №168/97-ВР (із змінами та доповненнями) службовими особами ТОВ «Алмаз-ТМ» завищ ено податковий кредит з пода тку на додану вартість на заг альну суму 1 705 366, 68 грн.

Слідством встановлено, що у жовтні 2007 року невстановлен ими слідством особами зареєс тровано на підставну особу ОСОБА_2 підприємство ТОВ «Ф ортуна Фьючер 2007». Державна ре єстрація ТОВ «Фортуна Фьючер 2007» проведена виконавчим ком ітетом Одеської міської раду 15.10.2007 за адресою: м. Одеса, вул. .П реображенська, буд. 18, але за м ісцем реєстрації підприємст во не знаходиться.

Крім того, встановлено, що податкова звітність підприє мства ТОВ «Фортуна Фьючер 2007» з березня 2008 року підписуєтьс я від імені керівника вказан ого підприємства ОСОБА_3, проте відповідно до інформа ції отриманої з Адресного Бю ро УМВС України в Одеській об ласті ОСОБА_3 помер 07.02.2008 та з нятий з реєстраційного облік у.

Службовими особами ТОВ «Ал маз-ТМ» подано до ДНІ у Шевчен ківському районі м. Києва под аткові декларації з податку на додану вартість з додатка ми, відповідно до яких за під сумками березня-вересня 2008 ро ку в розділі II Додатку «Податк овий кредит» відображено опе рації з придбання з ПДВ, що пр ийняли участь у формуванні п одаткового кредиту, здійсне нні з ТОВ «Фортуна Фьючер 2007». О бсяги придбання у ТОВ «Форту на Фьючер 2007» зазначені в розм ірі 8 526 833, 36 грн., крім того ПДВ - 1 705 3 66, 68 грн.

Крім того, службовими особ ами ТОВ «Алмаз-ТМ» здійснено перерахування грошових кошт ів на рахунок ТОВ «Фортуна Фь ючер 2007» №26005311503001 відкритий в АБ « Південний» в якості оплати з а каучук на загальну суму 9 879 427, 84 грн, в т.ч. ПДВ - 1646 571, 25 грн. та за те хуглерод на загальну суму 442 772, 05 грн., в т.ч. ПДВ - 73 795, 4 грн.

Таким чином, службові особ и ТОВ «Алмаз-ТМ» у період з чер вня 2008 року по вересень 2008 умисн о ухилились від сплати подат ку на додану вартість на зага льну суму 1 705 366, 68 грн., що є особли во великим розміром, тобто в 5 000 разів і більше перевищує не оподаткований мінімум доход ів громадян.

Таким чином в даний час необ хідно провести аналіз інформ ації про рух грошових коштів по розрахунковим рахункам Т ОВ «Алмаз-ТМ» з метою встанов лення фактичного обігу грошо вих коштів та кінцевого їх от римувача.

Слідством встановлено, що в ТОВ „Комерційний банк „Акт ив-банк" (МФО 300852), за адресою: м. К иїв, пр.40-річчя Жовтня, 93, знахо дяться відомосте про рух кош тів по рахунку №260023011371, що належ ить ТОВ «Алмаз-ТМ» (код 34695096), а с аме відомості про рух коштів з розшифровкою контрагентів , призначенням платежу, дато ю платежу, часом проведення п латежу, номером платіжного д окумента, сумою платежу, а та кож із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінец ь кожного дня, референс кожно го платіжного документу (ном ер або інші символи, що викор истовуються для ідентифікац ії транзакції) за період з 08.01.2008 по 26.01.2009, та які мають значення речових доказів по криміналь ній справі.

Оскільки, слідством встано влено, що за місцем реєстраці ї підприємство не знаходитьс я, отримати інформацію та док ументи, що є необхідними для встановлення істини по справ і і мають доказове значення і ншим шляхом ніж розкрити бан ківську таємницю та провести подальшу виїмку документів, які стосуються фінансово-го сподарської діяльності ТОВ « Алмаз-ТМ», що знаходяться в Т ОВ „Комерційний банк „Актив- банк" (МФО 300852), за адресою: м. Киї в, пр.40-річчя Жовтня, 93, неможли во, суд вважає за необхідне н адати дозвіл на розкриття ба нківської таємниці про ТОВ « Алмаз-ТМ», та проведення в ТО В „Комерційний банк „Актив-б анк" (МФО 300852) виїмки документів , що становлять банківську та ємницю.

На підставі вищевикладено го, керуючись ст. 14-1, 178 КПК Укра їни та п. 2 ч. 1 ст. 62 Закону Украї ни "Про банки та банківську ді яльність", -

ПОСТАНОВИВ:

Розкрити для СВ ПМ ДПА у м. Києві банківську таємницю пр о ТОВ «Алмаз-ТМ» (код ЄДРПОУ 34695 096), для подальшого проведення виїмки документів, що станов лять банківську таємницю та знаходяться в ТОВ „Комерційн ий банк „Актив-банк" (МФО 300852), за адресою: м. Київ, пр.40-річчя Жов тня, 93.

Дозволити старшому слідчо му в ОВС СВ ПМ ДПА у м. Києві ка пітану податкової міліції Грошовику Д.Ю. провести виї мку в ТОВ „Комерційний банк „ Актив-банк" (МФО 300852), за адресою : м. Київ, пр.40-річчя Жовтня, 93, ви їмку документів клієнта банк а: ТОВ «Алмаз-ТМ» (код ЄДРПОУ 3469 5096), а саме:

1. 1. Відомостей на папер ових носіях про рух коштів з р озшифровкою контрагентів, п ризначенням платежу, датою п латежу, часом проведення пла тежу, номером платіжного док умента, сумою платежу, а тако ж із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів н а рахунку на початок і кінець кожного дня, референс кожног о платіжного документу (номе р або інші символи, що викори стовуються для ідентифікаці ї транзакції) за період з 08.01.2008 п о 26.01.2009, що свідчить про обіг гро шових коштів по рахунку №260023011371 (по видам валют), який належит ь ТОВ «Алмаз-ТМ» (код 34695096).

2. 2. відповідних договорів на отримання кредиту або від криття кредитних ліній (під з аставу векселів або інших ці нностей) та матеріалів креди тної справи про надання та об слуговування кредитів надан их ТОВ «Алмаз-ТМ» (код 34695096) в ВАТ «Комерційний банк «Актив Ба нк» (МФО 300852) за період з 08.01.2008 по 26.01. 2009.

Проведення виїмки дору чити співробітникам УПМ ДПА у м. Києві.

Постанова оскарженню не пі длягає.