Ухвала

від 06.09.2018 по справі 464/3637/18

СИХІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ЛЬВОВА

Справа № 464/3637/18

пр.№ 1-кс/464/1953/18

У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей і документів

06 вересня 2018 року м.Львів

Слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова ОСОБА_1 , секретар судового засідання ОСОБА_2 , з участю старшого слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів,

у ст ан ов ив :

слідчий з ОВС третього відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_4 у зв`язку із досудовим розслідуванням кримінального провадження №32018140000000056 від 08.06.2018, звернувся до суду з клопотанням, погодженим із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Львівської області ОСОБА_5 , про надання тимчасового доступу до документів ОК ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що перебувають у володінні Західного ГРУ АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_2 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 .

Представник Західного ГРУ АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » належним чином повідомлявся про час та місце розгляду клопотання, проте на його розгляд не з`явився.

Заслухавши думку старшого слідчого в підтримку клопотання, перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32018140000000056, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 08.06.2018, за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ОК ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), за попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення (злочину), передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Підставою для внесення відомостей в ЄРДР слугували матеріали оперативного управління Галицької ОДПІ ГУ ДФС у Львівській області, відповідно до яких встановлено, що службові особи ОК ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_1 », юридична адреса: АДРЕСА_2 , в період з 01.01.2017 по 31.12.2017 шляхом не відображення в податковій звітності результатів фінансово-господарської діяльності, ухилились від сплати податку на прибуток та податку на додану вартість на загальну суму 4 534 055 грн.

Так, в результаті проведених слідчих та розшукових дій встановлено, що керівником ОК ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_1 » - ОСОБА_6 за попередньою змовою з засновником ОК ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_7 протягом 2016-2017 років, укладались договори з громадянами про сплату внесків у ОК ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_1 », в свою чергу ІНФОРМАЦІЯ_3 зобов`язується надати послуги та організувати будівництво житлового будинку, що знаходиться за адресою: АДРЕСА_3 , (ЖК « ІНФОРМАЦІЯ_4 »), а громадяни сплачувати відповідні кошти (внески) з розрахунку-12500 грн./м2. Загальна площа квартир ЖК « ІНФОРМАЦІЯ_4 »-4584,82кв.м., при середній вартості житла одного кв.м.-12500 грн., загальна сума доходу від реалізації квартир складатиме 57310250грн.

Відповідно поданої керівником ОК ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_1 » податкової Декларації з податку на прибуток підприємства за 2017 рік, задекларовано дохід від будь-якої діяльності в сумі 3401 грн., а у фінансовому звіті суб`єкта малого підприємництва задекларовано незавершені капітальні інвестиції в сумі 51101 тис. грн., окрім цього підприємством не подано звіт про використання доходів (прибутків) неприбуткової організації за період перебування в реєстрі неприбуткових організацій, а саме з 01.01.2017 по 01.07.2017, що передбачено п.п. 133.4.1 і п.п. 133.4.2 п. 133.4 ст. 133 ПКУ.

В ході досудового розслідування встановлено, що ОК ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) у господарській діяльності використовувало рахунок № НОМЕР_3 відкритий у Західному ГРУ АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_2 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 .

З метою встановлення обставин та повноти проведених взаєморозрахунків та сплачених внесків фізичними особами для ОК ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), виникла необхідність в тимчасовому доступі та вилученні документів ОК ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), які становлять банківську таємницю.

З урахуванням наведеного внесене слідчим клопотання, погоджене із прокурором у кримінальному провадженні, відповідає вимогам ст.160 КПК України. Необхідні документи, які перебувають у володінні Західного ГРУ АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », хоча згідно із положеннями п.5 ч.1 ст.162 КПК України і містять охоронювану законом таємницю, проте мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні за ч.3 ст. 212 КК України; можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих документах; іншими способами довести обставини, які підлягають доказуванню у кримінальному провадженні за ст.91 КПК України, неможливо; вилучення документів необхідне для досягнення мети отримання такого доступу. Тому знайшли усі, передбачені ст.ст.132, 163 КПК України, підстави до надання тимчасового доступу до документів в межах кримінального провадження з урахуванням вимог ст.159 КПК України. Отже клопотання, враховуючи все наведене вище, підлягає задоволенню в повному обсязі.

Враховуючи обставини кримінального провадження, необхідно встановити строк дії ухвали один місяць, який є необхідним для проведення даного заходу забезпечення кримінального провадження /ст.164 КПК України/.

Керуючись ст.ст.131, 132, 159, 160, 163-166, 309, 369-372 КПК України,

п о с т а н о в и в :

клопотання задоволити. Надати старшому слідчому з ОВС слідчого управління фінансовий розслідувань ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 , слідчим слідчої групи: ОСОБА_4 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , тимчасовий доступ до документі ОК ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що перебувають у володінні Західного ГРУ АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_2 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, а саме:

?виписок банку про рух коштів по рахунку № НОМЕР_3 в паперовому та електронному вигляді (із зазначенням даних контрагентів рахунку, дати, часу та призначення платежу) по рахунку, за період з 01.01.2016 по 06.09.2018;

?копії платіжних доручень, меморіальних ордерів, виписок банку про рух коштів по рахунку № НОМЕР_3 в паперовому та електронному вигляді (із зазначенням даних контрагентів рахунку та призначення платежу) за період з 01.01.2016 по 06.09.2018;

?копії документів, які містяться в юридичній справі по відкриттю та обслуговуванню рахунку № НОМЕР_3 оригінали карток із зразками підписів та відбитком печатки, наказів про призначення службових осіб, а також довіреностей, наданих банку уповноваженими особами підприємства;

?копії видаткових ордерів та корінців касових чеків про отримання службовими особами готівкових грошових коштів через касу Банку, а також оригінали відповідних довіреностей на отримання готівкових коштів з рахунку;

?копії угод та інших документів, на підставі яких використовувалась системі віддаленого доступу типу «клієнт-банк», оригіналів договорів доміціляції (зарахування вимог), векселів, реєстрів пред`явлених для доміціляції (оплати векселів, актів прийому-передачі векселів, документів, що підтверджують вартість векселів з 01.01.2016 по 06.09.2018.

Обов`язок надати тимчасовий доступ до документів покласти на Західне ГРУ АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_2 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 .

Строк дії ухвали становить один місяць з дня її постановлення (ст.164 КПК України).

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, у відповідності до вимог ч.1ст.166 КПК України, слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Відповідно до ст.309 КПК України ухвала оскарженню не підлягає та набирає законної сили з моменту проголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1