Ухвала

від 10.10.2018 по справі 464/3535/18

СИХІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ЛЬВОВА

Справа № 464/3535/18

пр.№ 1-кс/464/2229/18

У Х В А Л А

10 жовтня 2018 року Слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова ОСОБА_1 , секретар судового засідання ОСОБА_2 розглянувши клопотання слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 про призначення експертизи,

в с т а н о в и в :

слідчий ОСОБА_3 звернулася до суду із клопотанням, в якому просить призначити почеркознавчу експертизу. В обгрунтування клопотання покликається на те, що нею здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32018140000000058 від 19.06.2018, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.205 КК України. Досудовим розслідуванням встановлено, що на території Львівської області невстановленими особами зареєстровано та перереєстровано СГД з ознаками «фіктивності», а саме: ТОВ «Солюшн Індастрі» (код ЄДРПОУ 41326104, м. Львів, вул. Тершаковців, 2-А), ТОВ «Арвіз» (код ЄДРПОУ 41269937, м. Львів, вул. Богуна, 13), ТОВ «Аквасистемс» (код ЄДРПОУ 38141616, Львівська область, м.Кам`янка-Бузька, вул. Шевченка, 1), з метою прикриття незаконної діяльності, зокрема фінансово-господарської діяльності підприємств реального сектору економіки, пов`язаної з незаконним формуванням податкового кредиту з ПДВ та валових витрат з податку на прибуток підприємств для подальшого заниження своїх податкових зобов`язань та ухилення від сплати податків, шляхом імітації проведення господарських операцій з придбання (реалізації) товарів (робіт, послуг). Згідно даних АІС «Податковий Блок» директором ТОВ «Аквасистемс» (ЄДРПОУ 38141616 є ОСОБА_4 (ІПН НОМЕР_1 ), а директором ТОВ «Солюшн Індастрі» (код ЄДРПОУ 41326104), ТОВ «Арвіз» (код ЄДРПОУ 41269937) - ОСОБА_5 (ІПН НОМЕР_2 ). Крім цього, допитано як свідка ОСОБА_5 , яка заявила, що не мала та не має жодного відношення до діяльності ТОВ «Солюшн Індастрі» (код ЄДРПОУ 41326104), та ТОВ «Арвіз» (код ЄДРПОУ 41269937), документів щодо реєстрації вказаних товариств не підписувала, документів державному реєстратору не надавала, банківських рахунків не відкривала, у м. Львів ніколи не перебувала. В ході досудового розслідування отримано тимчасовий доступ до реєстраційної справи ТОВ «Солюшн Індастрі» (код ЄДРПОУ 41326104), в результаті чого встановлено протокол №2 загальних зборів засновника ТОВ «Солюшн Індастрі» від 16 червня 2017 року, який був складений у м.Львів та нібито підписаний ОСОБА_5 . Згідно цього протоколу, ОСОБА_5 була присутня на зборах учасників товариства у м.Львові 16.06.2017 року. Крім цього, встановлено статут ТзОВ «Солюшн Індастрі», затверджений протоколом загальних зборів №2 від 16.06.2017, договір купівлі-продажу від 16.06.2017, довіреність від 28.11.2017 та довіреність від 17.06.2017, які підписані від імені ОСОБА_5 . Також, отримано тимчасовий доступ до реєстраційної справи ТОВ«Арвіз» (код ЄДРПОУ 41269937), в результаті чого встановлено довіреність від 17.01.2018, протокол №2 загальних зборів учасників ТОВ «Арвіз» від 12.06.2017, договір купівлі-продажу від 12.06.2017, довіреність від 13.06.2017, протокол №5 загальних зборів учасників ТОВ «Арвіз» від 29.06.2017, які нібито підписано ОСОБА_5 . В ході досудового розслідування відібрано експериментальні взірці почерку та підпису у ОСОБА_5 , а також отримано вільні взірці. Проведеним оглядом встановлено, що підписи які виконані від імені ОСОБА_5 у документах реєстраційних справ ТзОВ «Солюшн Індастрі», ТОВ«Арвіз» та підписинадані ОСОБА_5 як зразкипочерку відрізняютьсяміж собоюза стилемвиконання,нахилом тадовжиною лінійз якихвони складаються.Враховуючи, що для вирішення питання чи підписувала ОСОБА_5 документи реєстраційних справ ТзОВ «Солюшн Індастрі», ТОВ«Арвіз», вилучені зприміщення Управліннядержавної реєстраціїюридичного департаментуЛьвівської міськоїради,необхідні спеціальнізнання,просить клопотання задоволити.

Слідчий в судове засідання не з`явилася, проте просить розглянути клопотання у її відсутності.

Вивчивши матеріали клопотання, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до вимог ч.1 ст.242КПК України експертиза проводиться експертом за зверненням сторони кримінального провадження або за дорученням слідчого судді, якщо для з`ясування обставин, що мають значення для кримінального провадження, необхідні спеціальні знання.

Як встановлено під час розгляду клопотання, Слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління Державної фіскальної служби у Львівській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32018140000000058 від 19.06.2018, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.1 ст.205 КК України.

Як вбачається із витягу з єдиного реєстру досудових розслідувань згідно матеріалів ОУ Галицької ОДПІ ГУ ДФС у Львівській області від 18.06.2018, встановлено, що невстановлені особи створили або придбали СПД ТОВ «Солюшн Індастрі» (код ЄДРПОУ 41326104), ТОВ «Арвіз» (код ЄДРПОУ 41269937), ТОВ «Аквасистемс» (код ЄДРПОУ 38141616), з метою прикриття незаконної діяльності, зокрема фінансово-господарської діяльності, тобто вчинили фіктивне підприємництво.

З огляду на викладене та враховуючи те, що призначення почеркознавчої експертизи має істотне значення для кримінального провадження за ч.1ст.205 КК України, клопотання є підставним та підлягає задоволенню. Підстав для відмови у залученні експерта не встановлено.

Керуючись ст.ст.242-244,309,369-372,532 КПК України,

п о с т а н о в и в:

Клопотання задовольнити.

Призначити у кримінальному провадженні, внесеномудо Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32018140000000058 від 19.06.2018 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України, почеркознавчу експертизу, проведення якої доручити експертам Львівського науково-дослідного інституту судових експертиз.

На вирішення експертизи поставити наступні запитання:

1)Чи виконано рукописний підпис у документі «Протокол №5 загальних зборів учасників ТОВ «Арвіз» від 29.06.2017», графа «Учасник товариства ОСОБА_5 » ОСОБА_5 ?

2)Чи виконано рукописний підпис у документі «Довіреність №04 від 29.06.2017», графа «директор ОСОБА_5 » ОСОБА_5 ?

3)Чи виконанорукописний підпису документі«Довіреність відтринадцятого червня2017року»,графа «директор ОСОБА_5 » ОСОБА_5 ?

4)Чи виконанорукописний підпису документі«Договір купівлі-продажу100%частки встатутному капіталіТОВ «Арвіз»від 12.06.2017»,графа «покупець ОСОБА_5 » ОСОБА_5 ?

5)Чи виконанорукописний підпису документі«Протокол №2загальних зборівучасників ТОВ«Арвіз» від12.06.2017»,графа « ОСОБА_5 » ОСОБА_5 ?

6)Чи виконанорукописний підпису документі«Довіреність від28.11.2017року»,графа «директор ОСОБА_5 » ОСОБА_5 ?

7)Чи виконанорукописний підпису документі«Довіреність від17.01.2018року»,графа «директорТОВ «Арвіз» ОСОБА_5 » ОСОБА_5 ?

8)Чи виконанорукописний підпису документі«Статут ТОВ«Солюшн Індастрі(новаредакція),затверджений протоколомзагальних зборів№02від 16.06.2017»,графа «Підписучасника ОСОБА_5 » ОСОБА_5 ?

9)Чи виконанорукописний підписі напису документі«Договір купівлі-продажу(відступлення)частки устатутному капіталівід 16.06.2017»,графа «Покупець» ОСОБА_5 ?

10)Чи виконанорукописний підпису документі«Довіреність від17.06.2017року»,графа «директорТОВ «СолюшнІндастрі» ОСОБА_5 ?

11)Чи виконанірукописні підписиу документахПротокол №5загальних зборівучасників ТОВ«Арвіз» від29.06.2017»,«Довіреність №04від 29.06.2017»,«Довіреність відтринадцятого червня2017року»,«Договір купівлі-продажу100%частки встатутному капіталіТОВ «Арвіз»від 12.06.2017»,«Протокол №2загальних зборівучасників ТОВ«Арвіз» від12.06.2017»,«Довіреність від28.11.2017року»,Довіреність від17.01.2018року»,«Статут ТОВ«Солюшн Індастрі(новаредакція),затверджений протоколомзагальних зборів№02від 16.06.2017»,«Договір купівлі-продажу(відступлення)частки устатутному капіталівід 16.06.2017»,«Довіреність від17.06.2017року» однією особою?

Для дослідження надати експертам Львівського науково-дослідного інституту судових експертиз документи, що підлягають дослідженню: реєстраційна справаТОВ «СолюшнІндастрі» вилученаз приміщенняУправління державноїреєстрації юридичногодепартаменту Львівськоїміської ради(зшитата пронумерована)на 58 арк.; реєстраційна справаТОВ «Арвіз»вилучена зприміщення Управліннядержавної реєстраціїюридичного департаментуЛьвівської міськоїради (зшитата пронумерована)в 2-х папках на 42 арк.; зразки почерку та підпису ОСОБА_5 на 18 арк.

Експерту роз`яснити права та обов`язки відповідно дост.69 КПК України,попередити про відповідальність заст.70 КПК України,ст.384 КК України.

Відповідно дост.309 КПК Україниухвала оскарженнюне підлягає та набирає законної сили з моменту проголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1