Ухвала

від 12.10.2018 по справі 210/5486/18

ДЗЕРЖИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.КРИВОГО РОГУ

ДЗЕРЖИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КРИВОГО РОГУ

ДНІПРОПЕТРОВСЬКОЇ ОБЛАСТІ

Справа № 210/5486/18

Провадження № 1-кс/210/2306/18

У Х В А Л А

іменем України

"12" жовтня 2018 р. м. Кривий Ріг

Дзержинський районний суд м. Кривого Рогу Дніпропетровської області у складі:

слідчого судді ОСОБА_1 ,

за участю: секретаря судового засідання ОСОБА_2 ,

прокурора ОСОБА_3 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду клопотання прокурора другого відділу управління процесуального керівництва прокуратури Дніпропетровської області молодшого радника юстиції ОСОБА_3 , подане у кримінальному провадженні №42018040000001190 від 24.09.2018, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст. 364 КК України, про надання дозволу на проведення обшуку, -

ВСТАНОВИВ:

До Дзержинськогорайонного судум.Кривого РогуДніпропетровської області,звернувся прокурор другого відділу процесуального керівництва управління процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих регіональної прокуратури Дніпропетровської області молодший радник юстиції ОСОБА_3 , подане у кримінальному провадженні № 12018040710001171 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.28, ч. 2 ст. 364 КК України,про наданнядозволу напроведення обшуку приміщення за адресою: : АДРЕСА_1 , що на праві приватної власності належить ОСОБА_4 з метою фіксації фактів незаконної діяльності підприємства та посадових осіб ГУ ДФС в Дніпропетровській області, відшукання і вилучення, недопущення знищення чи перевезення до іншого приміщення всіх бухгалтерських та платіжних документів, які підтверджують взаємовідносини протягом 2016-2018 між ТОВ «Грандес ОПТ» (ЄДРПОУ 41379512) та ТОВ БГ Вавілон (ЄДРПОУ 41197522), ТОВ «Риба Торг» (ЄДРПОУ 41444193), ТОВ «Здорова їжа України (ЄДРПОУ 41507462).

Клопотання мотивоване наступним, що Слідчим відділом Металургійного відділення поліції Криворізького відділу поліції Головного управління Національної поліції в Дніпропетровській області здійснюється досудове розслідування кримінального провадження №42018040000001190 від 24.09.2018відносно посадових осіб ГУ ДФС у Дніпропетровській області, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України.

Наглядом за додержанням законів під час проведення досудового розслідування у формі процесуального керівництва у вказаному кримінальному провадженні здійснюється процесуальними керівниками у кримінальному провадженні прокурорами другого відділу процесуального керівництва управління процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих регіональної прокуратури Дніпропетровської області

Відповідно до п. 4 ст. 12 загальної частини КК України, ч. 2 ст. 364 КК України відноситься до тяжкого злочину.

Під час досудового розслідування встановлено ряд підприємств, зокрема ТОВ «Грандес ОПТ», ТОВ БГ Вавілон (ЄДРПОУ 41197522), ТОВ «Риба Торг» (ЄДРПОУ 41444193), ТОВ «Здорова їжа України (ЄДРПОУ 41507462), які здійснюють реалізацію товарів, що належать до категорії підакцизних, а саме тютюнових виробів, не сплачуючи при цьому обов`язковий до сплати акцизний податок у розмірі 5 відсотків від об`єму реалізованого підакцизного товару.В свою чергу, співробітники Державної фіскальної служби в Дніпропетровській області, використовуючи надані службові повноваження, здійснюють контроль та недопущення в подальшому позапланових перевірок щодо вказаних суб`єктів господарювання та їх контрагентів, забезпечують не позбавлення підприємства ліцензії на торгівлю тютюновими виробами незважаючи на недотримання ліцензійних умов ведення господарської діяльності (зокрема розміщення складів продукції поза адресами, зазначеними в ліцензійних умовах) за що систематично отримують від них неправомірну вигоду у вигляді відсотків від незаконно набутих грошових коштів.

Так, в ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ «Грандес ОПТ» (ЄДРПОУ 41379512), має ліцензію ГУ ДФС у Дніпропетровській області на роздрібну торгівлю тютюновими виробами.

За інформацію оперативних підрозділів встановлено, що посадові особи ТОВ «Грандес ОПТ» (ЄДРПОУ 41379512), протягом 2017-2018 років, здійснили закупівлю у значних розмірах підакцизних товарів, а саме: тютюнових виробів у ТОВ «Тедіс Україна» (ЄДРПОУ 30622532) та інших великих постачальників тютюнових виробів на загальну суму більше 165 мільйонів гривень, однак, операції з реалізації тютюнових виробів у повному обсязі у деклараціях з акцизного податку вищевказаним суб`єктом господарської діяльності не відображались, акцизний податок у повному обсязі не сплачувався, що вказує на проведення фінансових операцій та що підтверджується наявною податковою звітністю підприємства.

З метою укриття своєї злочинної схеми посадові особи ТОВ «Грандес ОПТ» надали до органів ДФС відомості щодо взаємовідносин з підприємствами з ознаками фіктивності а саме: ТОВ БГ Вавілон (ЄДРПОУ 41197522), ТОВ «Риба Торг» (ЄДРПОУ 41444193), ТОВ «Здорова їжа України (ЄДРПОУ 41507462), які фактично поставкою та реалізацією тютюнових виробів не займалися, тобто здійснили безтоварну операцію, що спричинило до збитків державному бюджету на суму 8,3 млн. гривень.

Крім того, за результатами відпрацювання вказаних підприємств встановлено, що фактичними власниками (керівниками) та вигодонабувачами у вказаній злочинній схемі є ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , та ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_2 при цьому уТОВ «Грандес ОПТ» (ЄДРПОУ 41379512) засновником був ОСОБА_7 ,адиректором - ОСОБА_8 , які фактично є працівниками ОСОБА_5 , а саме: ОСОБА_7 начальник служби безпеки, а ОСОБА_8 бухгалтер.

Крім того в ході проведення оперативно-розшукових заходів працівниками УЗЕ в Дніпропетровській області ДЗЕ НП України встановлено, що за адресами, вказаними у ліцензії ТОВ «Грандес ОПТ» (ЄДРПОУ 41379512), будь-яких дій з реалізації підакцизних товарів не здійснюється.

Фактично, офіс підприємстваТОВ «Грандес ОПТ» (ЄДРПОУ 41379512),знаходиться за адресою: м. Дніпро, вул. Філософська, 8, права власності на яке відповідно до відомостей з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно належить ОСОБА_4 матері

ОСОБА_9 , та за цією ж адресою зареєстроване ГО «Захист підприємців та бізнесу України» (ЄДРПОУ 39705213), співзасновницею якого є ОСОБА_10 .

На підставі викладеного, у органа досудового розслідування є достатні та достовірні підстави вважати, що за місцем фактичного знаходження ТОВ «Грандес ОПТ» (ЄДРПОУ 41379512) можуть знаходитись речі та (або) документи, що підтверджують причетність службових осіб вказаного підприємства до скоєння кримінального правопорушення по зловживанню службовим становищем з метою формування фіктивного податкового кредиту за рахунок, ухиленню від сплати ПДВ, акцизних податків до державного бюджету в особливо великому розмірі.

Єдиним можливим та необхідним у даному випадку шляхом для законного отримання доступу до необхідної інформації та документів, забезпечення їх схоронності та можливості подальшого використання як доказу у кримінальному провадженні є проведення обшуку за місцем фактичного знаходження ТОВ «Грандес ОПТ» (ЄДРПОУ 41379512).

Обставини кримінального провадження, а також установлені у ході досудового розслідування дані, що підтверджуються доказами, наявними в матеріалах провадження, дають обґрунтовані підстави вважати, що у результаті обшуку будуть виявлені та зафіксовані відомості про обставини вчинюваного злочину, знаряддя його вчинення та інші дані, що мають суттєве значення для кримінального провадження.

З метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, фіксації фактів незаконної діяльності підприємства та посадових осіб ГУ ДФС в Дніпропетровській області, відшукання і вилучення, недопущення знищення чи перевезення до іншого приміщення всіх бухгалтерських та платіжних документів, які підтверджують взаємовідносини протягом 2016-2018 між ТОВ «Грандес ОПТ» (ЄДРПОУ 41379512) та ТОВ БГ Вавілон (ЄДРПОУ 41197522), ТОВ «Риба Торг» (ЄДРПОУ 41444193), ТОВ «Здорова їжа України (ЄДРПОУ 41507462), а також іншими пов`язаними контрагентами по ланцюгу фінансово-господарських операцій, виникла необхідність у проведенні обшуку за місцем реєстрації та фактичним знаходженнямвказаних підприємств, для відшукання та вилучення речей і документів, що можуть бути використані як докази у даному кримінальному провадженні, а саме: договори, контракти, додаткові угоди, специфікації, акти приймання-передачі, акти виконаних робіт та послуг, сертифікати відповідності, прибуткові та видаткові накладні, листування між підприємствами, паспорти та сертифікати на ТМЦ, рахунки-фактури, платіжні доручення, виписки з банків, інші розрахункові документи,звірка взаєморозрахунків, реєстри отриманих та виданих податкових накладних, товарно-транспортні накладні, ліцензії, довіреності, тендерна документація, транспортні (перевізні) документи, інші бухгалтерські, фінансові документи щодо подальшого руху тютюнової продукції після придбання, а також ті, що зберігаються в електронному вигляді на цифрових носіях інформації, (системні блоки, ноутбуки, планшети, накопичувачі жорстких магнітних дисків (HDD), твердотілі накопичувачі (SSD), оптичні диски, сервери, карти пам`яті, флеш-накопичувачі, тощо), мобільні телефони учасників слідчої дії, усі наявні грошові кошти у будь-якій валюті, цінні папери, дорогоцінні метали та каміння одержані злочинним шляхом від незаконної діяльності, пластикові банківські картки та ключі від банківських скриньок, чорнові записи, блокноти, щоденники та інші чорнові бухгалтерські документи і предмети, які мають істотне значення для встановлення об`єктивної істини по кримінальному провадженню, печатки та штампи, податкові декларації з податку на додану вартість, додатки 5, які були складені та надані підприємствами протягом 2016-2018 років до податкових органів, акти перевірок контролюючих органів протягом 2016-2018 років, будь-яких інших речей і документів що мають значення для доказування факту та обставин вчинення кримінального правопорушення або свідчать про вчинення інших кримінальних правопорушень посадовими особами підприємства, відшукання та вилучення заборонених законодавством речей.

У судовому засіданні прокурор другого відділу процесуального керівництва управління процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих регіональної прокуратури Дніпропетровської області молодший радник юстиції ОСОБА_3 , просив клопотання задовольнити.

Слідчий суддя, заслухавши доводи прокурора другоговідділу процесуальногокерівництва управлінняпроцесуального керівництвау кримінальнихпровадженнях слідчихрегіональної прокуратуриДніпропетровської області та дослідивши матеріали кримінального провадження, приходить до висновку, що вказане клопотання підлягає частковому задоволенню.

Згідно з ч.1 та ч.2 ст. 223 КПК України слідчі (розшукові) дії є діями, спрямованими на отримання (збирання) доказів або перевірку вже отриманих доказів у конкретному кримінальному провадженні. Підставами для проведення слідчої (розшукової) дії є наявність достатніх відомостей, що вказують на можливість досягнення її мети.

Відповідно до ч. 1 ст.234КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення.

Орган досудового розслідування має достатні підстави вважати, що за за місцем фактичного знаходження ТОВ «Грандес ОПТ» (ЄДРПОУ 41379512) за адресою: м. Дніпро,вул. Філософська, 8, що на праві приватної власності належить ОСОБА_4 , згідно зібраних в ході досудового розслідування відомостей, можуть перебувати предмети та документи, що мають доказове значення для встановлення істини та всіх обставин у кримінальному провадженні.

Слідчий суддя, дослідивши документи та матеріали, якими прокурор другоговідділу процесуальногокерівництва управлінняпроцесуального керівництвау кримінальнихпровадженнях слідчихрегіональної прокуратуриДніпропетровської області обґрунтовує доводи клопотання, а також наявні в кримінальному провадженні докази, приходить до висновку про наявність підстав для часткового задоволення клопотання, оскільки на виконання вимог ч. 5 ст. 234 КПК України, прокурор довів наявність достатніх підстав вважати, що вчинено кримінальне правопорушення; відшукуванні речі і документи мають доказове значення для досудового розслідування; відомості які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду; відшукуванні речі, документи або особи можуть знаходитися у зазначеному в клопотанні приміщенні.

В наданих матеріалах містяться достатньо підстав вважати, що в приміщення за місцем фактичного знаходження ТОВ «Грандес ОПТ» (ЄДРПОУ 41379512) за адресою: м. Дніпро,вул. Філософська, 8, що на праві приватної власності належить ОСОБА_4 , можуть знаходитись предмети і документи, зазначені в клопотанні, і які мають значення для встановлення істини по справі, а саме: бухгалтерських та платіжних документів, які підтверджують взаємовідносини протягом 2016-2018 між ТОВ «Грандес ОПТ» (ЄДРПОУ 41379512) та ТОВ БГ Вавілон (ЄДРПОУ 41197522), ТОВ «Риба Торг» (ЄДРПОУ 41444193), ТОВ «Здорова їжа України (ЄДРПОУ 41507462), а саме: договори, контракти, додаткові угоди, специфікації, акти приймання-передачі, акти виконаних робіт та послуг, сертифікати відповідності, прибуткові та видаткові накладні, листування між підприємствами, паспорти та сертифікати на ТМЦ, рахунки-фактури, платіжні доручення, виписки з банків, інші розрахункові документи,звірка взаєморозрахунків, реєстри отриманих та виданих податкових накладних, товарно-транспортні накладні, ліцензії, довіреності, тендерна документація, транспортні (перевізні) документи, інші бухгалтерські, фінансові документи щодо подальшого руху тютюнової продукції після придбання, а також ті, що зберігаються в електронному вигляді на цифрових носіях інформації, (системні блоки, ноутбуки, планшети, накопичувачі жорстких магнітних дисків (HDD), твердотілі накопичувачі (SSD), оптичні диски, сервери, карти пам`яті, флеш-накопичувачі, тощо), мобільні телефони наявні у приміщенні та мобільні телефони учасників слідчої дії, усі наявні грошові кошти, одержані злочинним шляхом від незаконної діяльності, пластикові банківські картки та ключі від банківських скриньок, чорнові записи, блокноти, щоденники та інші чорнові бухгалтерські документи і предмети, які мають істотне значення для встановлення об`єктивної істини по кримінальному провадженню, печатки та штампи, податкові декларації з податку на додану вартість, додатки 5, які були складені та надані підприємствами протягом 2016-2018 років до податкових органів, акти перевірок контролюючих органів протягом 2016-2018 років..

Однак, слідчий суддя не вбачає підстав для задоволення клопотання в частині вилучення документів та речей інших підприємств (які досудовим розслідуванням не встановлені), цінних паперів, дорогоцінних металів та каміння, а також "інших предметів та документів", оскільки відповідно до ч. 2 ст. 235 КПК ухвала про дозвіл на обшук повинна містити чіткі відомості про речі, документи або осіб, для виявлення яких проводиться обшук.

Так, ЄСПЛ у своєму рішенні від 7липня 2007 року у справі «Смирнов проти Росії» вказав, що невизначене формулювання обсягу обшуку дало органу влади на власний розсуд вирішувати, які матеріали підлягають вилученню, що призвело до вилучення, крім документів, які стосуються справи, деяких особистих речей. ЄСПЛ зазначив, що відсутність вказівки на конкретну мету обшуку є порушенням ст. 6 Конвенції. Аналогічна позиція ЄСПЛ міститься в рішенні від 15 липня 2003 року у справі «Ернст та інші проти Бельгії», де вказано, що ордер на проведення обшуку не містив інформації щодо мети проведення обшуку та про предмети, що підлягають вилученню.

Слідчий суддя зауважує, що чітке визначення речей, для виявлення яких надається дозвіл на обшук, має істотне значення для забезпечення гарантій при проведенні обшуку. Так, відповідно до ч. 7 ст. 236 КПК вилучені речі та документи, які не входять до переліку, щодо якого прямо надано дозвіл на відшукання в ухвалі про дозвіл на проведення обшуку, вважаються тимчасово вилученим майном. Згідно з ч. 5 ст. 171 КПК клопотання про арешт тимчасово вилученого майна повинно бути подане не пізніше наступного робочого дня після вилучення майна, інакше майно має бути негайно повернуте особі, у якої воно було вилучене.

Вивчивши матеріали вказаного кримінального провадження №42018040000001190 від 24.09.2018, вважаю клопотання прокурора обґрунтованим та таким, що підлягає частковому задоволенню, щодо проведення обшуку з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення,зокрема відшуканнята вилученнянаступних речейта документів,а саме: бухгалтерських та платіжних документів, які підтверджують взаємовідносини протягом 2016-2018 між ТОВ «Грандес ОПТ» (ЄДРПОУ 41379512) та ТОВ БГ Вавілон (ЄДРПОУ 41197522), ТОВ «Риба Торг» (ЄДРПОУ 41444193), ТОВ «Здорова їжа України (ЄДРПОУ 41507462), а саме: договори, контракти, додаткові угоди, специфікації, акти приймання-передачі, акти виконаних робіт та послуг, сертифікати відповідності, прибуткові та видаткові накладні, листування між підприємствами, паспорти та сертифікати на ТМЦ, рахунки-фактури, платіжні доручення, виписки з банків, інші розрахункові документи,звірка взаєморозрахунків, реєстри отриманих та виданих податкових накладних, товарно-транспортні накладні, ліцензії, довіреності, тендерна документація, транспортні (перевізні) документи, інші бухгалтерські, фінансові документи щодо подальшого руху тютюнової продукції після придбання, а також ті, що зберігаються в електронному вигляді на цифрових носіях інформації, (системні блоки, ноутбуки, планшети, накопичувачі жорстких магнітних дисків (HDD), твердотілі накопичувачі (SSD), оптичні диски, сервери, карти пам`яті, флеш-накопичувачі, тощо), мобільні телефони наявні у приміщенні та мобільні телефони учасників слідчої дії, усі наявні грошові кошти, одержані злочинним шляхом від незаконної діяльності, пластикові банківські картки та ключі від банківських скриньок, чорнові записи, блокноти, щоденники та інші чорнові бухгалтерські документи і предмети, які мають істотне значення для встановлення об`єктивної істини по кримінальному провадженню, печатки та штампи, податкові декларації з податку на додану вартість, додатки 5, які були складені та надані підприємствами протягом 2016-2018 років до податкових органів, акти перевірок контролюючих органів протягом 2016-2018 років.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 234, 235, 236, 309, 370, 372 КПК України, слідчий суддя -

УХВАЛИВ:

Клопотання прокурора другого відділу управління процесуального керівництва прокуратури Дніпропетровської області молодшого радникаюстиції ОСОБА_3 про надання дозволу на проведення обшуку задовольнити частково.

Надати дозвіл на проведення обшуку прокурорам групи прокурорів процесуальним керівникам у кримінальному провадженні ОСОБА_11 , ОСОБА_3 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 ,іншим слідчим та прокурорам, яких включено до слідчої групи або групи прокурорів відповідною постановою чи дорученням у даному кримінальному проваджені, та працівникам УЗЕ в Дніпропетровській області ДЗЕ Національної поліції за дорученням відповідно до вимог КПК України всіх без виключення приміщень за місцем фактичного знаходження ТОВ «Грандес ОПТ» (ЄДРПОУ 41379512) за адресою: м. Дніпро,вул. Філософська, 8, що на праві приватної власності належить ОСОБА_4 з метою фіксації фактів незаконної діяльності підприємства та посадових осіб ГУ ДФС в Дніпропетровській області, відшукання і вилучення, недопущення знищення чи перевезення до іншого приміщення всіх бухгалтерських та платіжних документів, які підтверджують взаємовідносини протягом 2016-2018 між ТОВ «Грандес ОПТ» (ЄДРПОУ 41379512) та ТОВ БГ Вавілон (ЄДРПОУ 41197522), ТОВ «Риба Торг» (ЄДРПОУ 41444193), ТОВ «Здорова їжа України (ЄДРПОУ 41507462), а саме: договори, контракти, додаткові угоди, специфікації, акти приймання-передачі, акти виконаних робіт та послуг, сертифікати відповідності, прибуткові та видаткові накладні, листування між підприємствами, паспорти та сертифікати на ТМЦ, рахунки-фактури, платіжні доручення, виписки з банків, інші розрахункові документи,звірка взаєморозрахунків, реєстри отриманих та виданих податкових накладних, товарно-транспортні накладні, ліцензії, довіреності, тендерна документація, транспортні (перевізні) документи, інші бухгалтерські, фінансові документи щодо подальшого руху тютюнової продукції після придбання, а також ті, що зберігаються в електронному вигляді на цифрових носіях інформації, (системні блоки, ноутбуки, планшети, накопичувачі жорстких магнітних дисків (HDD), твердотілі накопичувачі (SSD), оптичні диски, сервери, карти пам`яті, флеш-накопичувачі, тощо), мобільні телефони наявні у приміщенні та мобільні телефони учасників слідчої дії, усі наявні грошові кошти, одержані злочинним шляхом від незаконної діяльності, пластикові банківські картки та ключі від банківських скриньок, чорнові записи, блокноти, щоденники та інші чорнові бухгалтерські документи і предмети, які мають істотне значення для встановлення об`єктивної істини по кримінальному провадженню, печатки та штампи, податкові декларації з податку на додану вартість, додатки 5, які були складені та надані підприємствами протягом 2016-2018 років до податкових органів, акти перевірок контролюючих органів протягом 2016-2018 років.

В іншій частині в задоволенні клопотання відмовити.

Строк дії ухвали становить один місяць з дня її постановлення.

Ухвала окремому оскарженню не підлягає і заперечення проти неї може бути подано під час підготовчого провадження в суді.

Повний текст ухвали складений 12 жовтня2018 року.

Слідчий суддя: ОСОБА_1