Ухвала

від 01.11.2018 по справі 755/14089/16-к

ДНІПРОВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Справа № 755/14089/16-к

1-кс/755/6039/18

Ухвала

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"01" листопада 2018 р. слідчий суддя Дніпровського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участі слідчого ОСОБА_3 , розглянувши у закритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого в ОВС четвертого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , погоджене прокурором Київської місцевої прокуратури №4 ОСОБА_4 про надання дозволу на проведення обшуку, в рамках кримінального провадження, внесеного до ЄРДР за №32016100040000033 від 06 липня 2016 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 1 ст. 366 КК України,

В С Т А Н О В И В :

Старший слідчий в ОВС четвертого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді із клопотанням про надання дозволу на проведення обшуку старшому слідчому з особливо важливих справ четвертого СВ РКП СУФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , старшому слідчому з особливо важливих справ четвертого СВ РКП СУФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_5 , старшому слідчому з особливо важливих справ четвертого СВ РКП СУФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_6 , слідчому з особливо важливих справ четвертого СВ РКП СУФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_7 , прокурору відділу прокуратури м. Києва ОСОБА_4 та оперуповноваженим четвертого ОВ ОУ ГУ ДФС у м. Києві в усіх приміщеннях та спорудах майнового комплексу та земельній ділянці із кадастровим номером №8000000000:82:414:0105, що знаходяться за адресою: вул. Пирогівський Шлях (колишня назва Червонопрапорна), 34, м. Київ, та на праві власності й користування знаходяться у ТОВ «Господарник» (код ЄДРПОУ 30971302), з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення, в тому числі надати дозвіл на відшукання та вилучення договір та первинних бухгалтерських документів, які свідчать про використання протягом 2009-2018 років земельної ділянки із кадастровим номером 8000000000:82:414:0105 та майнового комплексу, розташованого на ній, у комерційних цілях, в тому числі здачі у оренду (суборенду) офісних та складський приміщень майнового комплексу ТОВ «Господарник» (код ЄДРПОУ 30971302) орендодавцями ТОВ «Форум Менеджмент Груп» (код ЄДРПОУ 35847749), ТОВ «Форум Груп Україна» (код ЄДРПОУ 40900270), ТОВ «ІНЖАГРО» (код ЄДРПОУ 39350398), ТОВ «Офіс Менеджмент Груп» (код ЄДРПОУ 39096973), чорнових записів (зошитів, блокнотів, окремих аркушів паперу), документів чорнової бухгалтерії (подвійного обліку), документів щодо обслуговування території та майнового комплексу, документів з питань оренди земельної ділянки та будівель, комп`ютерної техніки, носіїв збереження інформації (дискет, дисків, жорстких дисків, флеш-накопичувачів, планшетів, телефонів та інше) на яких в електронному вигляді містяться відомості про використання та обслуговування майнового комплексу (офісно-складського комплексу), розташованого за адресою: вул. Пирогівський Шлях (колишня назва Червонопрапорна), 34, м. Київ, у комерційний цілях з метою отримання прибутку, а також документів, які свідчать про відсутність будівництва на вказаній земельній ділянці з моменту здачі її у оренду ТОВ «Господарник» (код ЄДРПОУ 30971302).

Клопотання мотивовано тим, що в четвертим слідчим відділом розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ДФС у м. Києві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32016100040000033 від 06 липня 2016 року за підозрою ОСОБА_8 та ОСОБА_9 у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 366, ч. 3 ст. 212 КК України.

Під час досудового розслідування встановлено, що головний бухгалтер ТОВ «Господарник» ОСОБА_8 за попередньою змовою з ОСОБА_9 , діючи умисно з метою ухилення від сплати податку, розуміючи, що витяг з технічної документації №Ю-27050/2009 про нормативну грошову оцінку земельної ділянки (кадастровий №8000000000:82:414:0105) датований 2009 роком є недійсним, з метою неправомірного заниження податкових зобов`язань по платі за землю (орендної плати) задля зменшення суми в розмірі 3 233 952, 02 грн., необхідних до сплати в бюджет, склала податкову декларацію ТОВ «Господарник» з плати за землю (земельний податок та/або орендна плата за земельні ділянки державної або комунальної власності) за 2014 рік № 9008168604 у Голосіївському районі м. Києва відобразивши у графі 2.1.7 суму в розмірі 808 488 грн., чим порушила вимоги ст. 286 Податкового кодексу України від 02.12.2010 № 2755-VI (зі змінами та доповненнями). Після чого, ОСОБА_8 з метою ухилення від сплати податку, перебуваючи за адресою знаходження ТОВ «Господарник», на підставі недійсних документів, які містять завідомо неправдиві відомості щодо суми плати за землю (орендна плата), реалізуючи до кінця свій злочинний умисел спрямований на ухилення від сплати податку підприємством, підписала її шляхом накладення свого електронного цифрового підпису. В подальшому, ОСОБА_8 надала вищеописану декларацію для погодження директору ТОВ «Господарник» ОСОБА_9 , який будучи обізнаний про злочинний умисел ОСОБА_8 та недостовірність даних зазначених у декларації погодив її своїм електронним підписом, тим самим надавши податковим деклараціям обов`язковий реквізит та закінчив її складання, а отже підтвердив достовірність інформації зазначеній в декларації, яка не відповідала дійсності, в результаті чого умисно ухилилась від сплати податку по платі за землю (орендної плати) на загальну суму 3 233 952, 02 грн., що є особливо великим розміром та підтверджено висновком експерта № 01/02-18 від 27.02.18.

Крім того, в ході розслідування встановлено, головний бухгалтер ТОВ «Господарник» (код ЄДРПОУ 30971302) ОСОБА_8 , діючи умисно, склала податкову декларацію з плати за землю (земельний податок та/або орендна плата за земельні ділянки державної або комунальної власності) за 2014 рік в порушення вимог ст. 286 Податкового кодексу України, де неправомірно занизила податкові зобов`язання по платі за землю (орендній платі), шляхом використання недійсного витягу нормативної грошової оцінки земельної ділянки, у графі 2.1.7 на суму 3 233 952, 02 грн. Після складання, вказана декларацію з плати за землю (земельний податок та/або орендна плата за земельні ділянки державної або комунальної власності) за 2014 рік, була погоджена електронним підписом директора ТОВ «Господарник» ОСОБА_9 та подані в електронному вигляді до ДПІ у Голосіївському районні ГУ ДФС у м. Києві за адресою: м. Київ, вул. Жилянська, 23, чим внесли завідомо неправдиві відомості до офіційних документів, які в частині не відповідали дійсності.

30.07.2018 ОСОБА_9 повідомлено про підозру за ч. 3 ст. 212, ч. 1 ст. 366 КК України, ОСОБА_10 повідомлено про зміну підозри та нову підозру за ч. 3 ст. 212, ч. 1ст. 366 КК України.

В ході подальшого досудового розслідування встановлено, що витяг з технічної документації №Ю-27050/2009 про нормативну грошову оцінку земельної ділянки з кадастровим №8000000000:82:414:0105 датований 2009 роком, видався ТОВ «Господарник», в тому числі на підставі дозволу № 0318-Гл від 14 жовтня 2009 року на виконання будівельних робіт, нібито виданого на той час Інспекцією державного архітектурно-будівельного контролю у м. Києві, інформація у якому не відповідає дійсності, що підтверджується наявними у матеріалах провадження доказами.

Згідно витягу з технічної документації №Ю-27050/2009 про нормативну грошову оцінку земельної ділянки з кадастровим № 8000000000:82:414:0105, згідно якого підозрюваними здійснювався розрахунок земельного податку за 2014 рік, розташованої за адресою: вул. Червонопрапорна (Пирогівський Шлях), 34, м. Київ, функціональним використанням значилось: землі, зайняті поточним та відведені під майбутнє будівництво, нормативна грошова оцінка земельної ділянки становила 19086119,09 гривень.

Згідно витягу з технічної документації № Ю-23770/2008 про нормативну грошову оцінку земельної ділянки з кадастровим № 8000000000:82:414:0105, функціональним використанням даної ділянки значилось: землі комерційного призначення, нормативна грошова оцінка земельної ділянки становила 82839058,54 гривень.

Під час досудового розслідування отримано докази, які свідчать, що, як найменш із 2012 року і до теперішнього часу, на земельній ділянці із кадастровим номером № 8000000000:82:414:0105, що знаходиться по вул. Червонопрапорній (наразі Пирогівський Шлях), 34, Голосіївський район, м. Київ, жодне будівництво не здійснювалось, а об`єкти нерухомого майна та територія використовувались у комерційних цілях.

Окрім того, під час досудового розслідування установлено, що на зазначеній земельній ділянці знаходиться офісно-складський комплекс «Форум Лагерхаус», приміщення у якому здавались в оренду ТОВ «Форум Менеджмент Груп» (код ЄДРПОУ 35847749), що підтверджується наявними у матеріалах провадження доказами, в тому числі заявою за вих. № 278/08 від 17 серпня 2013 року, поданою ТОВ «Господарник» до КП «Київський інститут земельних відносин».

Також, встановлено, що ТОВ «Форум Менеджмент Груп» (код ЄДРПОУ 35847749) 09 червня 2017 року припинено (ліквідовано), про що в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань здійснено відповідний запис, а приміщення у офісно-складському комплексі «Форум Лагерхаус» почали здаватись в оренду ТОВ «Форум Груп Україна» (код ЄДРПОУ 40900270).

Вказані обставини свідчать про використання земельної ділянки із кадастровим номером № 8000000000:82:414:0105, розташованої за адресою: вул. Червонопрапорна (наразі Пирогівський Шлях), 34, Голосіївський район, м. Київ, та офісно-складського комплексу «Форум Лагерхаус», розташованого на ній, в комерційних цілях з метою отримання прибутку.

Крім значеного, встановлено, що договором оренди земельної ділянки б/н від 16 лютого 2009 року, укладеного та підписаного Київської міською радою в особі Київського міського голови ОСОБА_11 та ТОВ «Господарник» в особі директора ОСОБА_9 , визначено, зокрема, що об`єктом оренди являється земельна ділянка із кадастровим номером № 8000000000:82:414:0105, що знаходиться за адресою: вул. Червонопрапорна, 34 у Голосіївському районі м. Києва, цільове призначення для реконструкції існуючих будівель для розміщення офісних, торгівельних і складських приміщень, нормативна грошова оцінка земельної ділянки (відповідно до витягу з технічної документації № Ю-23770/2008) становить 82839058 гривень, а також, що орендар ТОВ «Господарник» зобов`язаний завершити реконструкцію об`єктів в строки, встановлені проектною документацією, затвердженою в установленому порядку, але не пізніше ніж через три роки з моменту державної реєстрації договору, використовувати земельну ділянку відповідно до її цільового призначення, своєчасно вносити орендну плату, при зміні функціонального використання об`єкта нерухомості, що розташований на земельній ділянці, у десятиденний термін в письмовій формі замовити у Головного управління земельних ресурсів виконавчого органу Київради) витяг з технічної документації про нову нормативну грошову оцінку земельної ділянки або її частини з урахуванням зазначених змін та після одержання цього витягу передати його до податкового органу за місцем розташування земельної ділянки, письмово повідомити орендодавця про відчуження об`єктів (їх частин), що розташовані на земельній ділянці і належать орендарю, протягом десяти днів з моменту вчинення відповідного правочину, а також повідомити про наміри подальшого використання земельної ділянки.

Таким чином, встановлено, що ТОВ «Господарник» з моменту підписання договору оренди, не використовувало за призначенням земельну ділянку із кадастровим номером № 8000000000:82:414:0105 та об`єкти нерухомості, а саме для реконструкції існуючих будівель для розміщення офісних, торгівельних і складських приміщень, а фактично, будучи власником майнового комплексу, розташованого на вказаній земельній ділянці, використовувало її у комерційних цілях з метою отримання прибутку, сплачуючи при цьому земельний податок за землю, де нібито здійснюється будівництво та реконструкція, тобто функціональне використання земельної ділянки та об`єктів нерухомості службовими особами ТОВ «Господарник» змінено безпідставно на підставі підробленого документу дозволу № 0318-Гл від 14 жовтня 2009 року.

Також, згідно документів, вилучених в Державній архітектурно-будівельній інспекції України, встановлено, що початок виконання будівельних робіт, а саме реконструкції нежитлових приміщень виробничих будівель частини майнового комплексу під складські, офісні та торгівельні приміщення на вул. Червонопрапорній, 34 у Голосіївської районі м. Києва, датований травнем 2015 року, про що свідчить декларацію, подана ТОВ «Господарник» до Державної архітектурно-будівельної інспекції України за вх. № 10/26-0805/34/ДЦ від 08 травня 2015 року, а відповідно до декларації про готовність об`єкта до експлуатації «Реконструкція нежитлових приміщень виробничих будівель частини майнового комплексу під складські, офісні та торгівельні приміщення на вул. Червонопрапорна, 34, у Голосіївському районі м. Києва», яка зареєстрована у Департаменті Державної архітектурно-будівельної інспекції у м. Києві від 07 липня 2015 року № КВ 143151880013, дата закінчення будівництва становить 15 червня 2015 року, тобто будівництво здійснювалось на протягом травня-липня 2015 року.

Проте, наявними у матеріалах провадження доказами встановлено, що протягом 2015 року на земельній ділянці із кадастровим номером № 8000000000:82:414:0105 жодне будівництво також не здійснювалось, а усі приміщення та споруди майнового комплексу, який перебуває у власності ТОВ «Господарник», залишись не змінними щонайменше як з 2012 року.

При розслідуванні кримінального провадження в слідства виникла необхідність у проведенні обшуку земельної ділянки із кадастровим номером № 8000000000:82:414:0105, розташованої за адресою: АДРЕСА_1 , та майнового комплексу, який знаходиться на ній, оскільки за вказаною адресою на даний момент знаходяться предмети, речі та документи, які можуть бути використані як докази факту комерційного використання земельної ділянки у комерційних цілях з метою отримання прибутку, а також інших фактів й обставин, що підлягають доказуванню.

Відповідно до наявних у матеріалах провадження документів, майновий комплекс, розташований за адресою: вул. Пирогівський Шлях (колишня назва Червонопрапорна), 34, м. Київ, на праві власності належить ТОВ «Господарник» (код ЄДРПОУ 30971302), земельна ділянка із кадастровим номер № 8000000000:82:414:0105 знаходиться в оренді у вказаного товариства згідно договору оренди земельної ділянки б/н від 16 лютого 2009 року.

В ході обшуку планується відшукати та вилучити договори та первинні бухгалтерські документи, які свідчать про використання протягом 2009-2018 років земельної ділянки із кадастровим номером 8000000000:82:414:0105 та майнового комплексу, розташованого на ній, у комерційних цілях, в тому числі здачі у оренду (суборенду) приміщень, чорнових записів (зошитів, блокнотів, окремих аркушів паперу), документів чорнової бухгалтерії (подвійного обліку), документів щодо обслуговування території та майнового комплексу, комп`ютерну техніку, носії збереження інформації (дискети, диски, жорсткі диски, флеш-накопичувачі, планшети, телефони та інше) на яких в електронному вигляді містяться відомості про використання та обслуговування майнового комплексу, розташованого за адресою:

вул. Червонопрапорна (наразі Пирогівський Шлях), 34, Голосіївський район, м. Київ, у комерційний цілях з метою отримання прибутку, а також документів, які свідчать про відсутність будівництва та реконструкції на вказаній земельній ділянці.

Відшукуванні речі і документи мають значення для досудового розслідування, оскільки вони місять відомості про факти та обставини, що підлягають доказуванню у даному кримінальному провадженні. Відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах використовуватимуться як докази вчинення кримінальних правопорушень під час судового розгляду.

Іншим способом, окрім як провести обшук, виявити та зафіксувати відомості про обставини вчинення кримінального правопорушення, а також відшукати і вилучити знаряддя кримінального правопорушення, речі і документи, які використовуватимуться як докази вчинення кримінальних правопорушень під час судового розгляду неможливо, оскільки наявні достатні підстави вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення відшукуваних речей та документів причетними до вчинення кримінального правопорушення особами.

Клопотання погоджено прокурором Київської місцевої прокуратури №4 ОСОБА_4 .

Слідчий ОСОБА_3 у судовому засіданні заявлене клопотання підтримав у повному обсязі, просив задовольнити з підстав викладених у ньому, зауваживши, що проведення обшуку обумовлено необхідністю виявлення та вилучення предметів, що мають значення для розкриття вказаного правопорушення, інших речей, які можуть мати сліди скоєння кримінального правопорушення.

Тож, слідчий суддя, заслухавши думку слідчого, перевіривши клопотання на дотримання вимог Кримінального процесуального Кодексу України (далі КПК), приходить до наступного.

З положень ст. 234 КПК України випливає, що обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб. Обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді. У разі необхідності провести обшук сторона кримінального провадженнязвертається до слідчого судді з відповідним клопотанням.

Відповідно до ч. 5 ст. 234 КПК України, слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що: 1) було вчинено кримінальне правопорушення; 2) відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування; 3) відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду; 4) відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи.

Згідно положень ст. 98 КПК України речовим доказом є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій.

Тож, слідчий суддя, вивчивши клопотання заявника та долучені до нього матеріали, вважає, що у ньому наявні в цілому відомості визначені ст. 234 КПК України, обставин, регламентованих частиною 5 вказаної статті, які б слугували підставою для відмови у задоволенні клопотання, у судовому засіданні, слідчим суддею не встановлено.

Порушень вимог ст. 234 КПК України, Глави 20 КПК України слідчі (розшукові) дії, та Глави 2 КПК України засади кримінального провадження, у судовому засіданні, слідчим суддею не виявлено.

Крім того, слідчий суддя враховує, що згідно ч. 5 ст. 9 КПК України, кримінальне процесуальне законодавство України застосовується з урахуванням практики Європейського суду з прав людини.

У справі Бакланов проти Росії (рішення від 9 червня 2005 р.), так і в справі Фрізен проти Росії (рішення від 24 березня 2005 р.), ЄСПЛ зазначив, що досягнення справедливого балансу між загальними інтересами суспільства та вимогами захисту основоположних прав особи лише тоді стає значимим, якщо встановлено, що під час відповідного втручання було дотримано принципу законності і воно не було свавільним.

Окрім того, у справі Ізмайлов проти Росії (п. 38 рішення від 16 жовтня 2008 р.) ЄСПЛ встановив, що для того, щоб втручання вважалося пропорційним, воно має відповідати тяжкості правопорушення і не становити особистий і надмірний тягар для особи.

Пунктом 45 рішення Європейського суду з прав людини «Бук проти Німеччини» від 28.04.2005 року, (Buck v. Germany), заява № 41604/98, ECHR 2005-IV) встановлено, що держави можуть за необхідності вдаватися до проведення обшуку з метою отримання доказів на підтвердження факту вчинення певних правопорушень. При цьому, суду необхідно оцінювати, чи підстави, наведені на обґрунтування проведення обшуку житла та виїмки з нього, є належними та достатніми і чи принцип пропорційності дотриманий (див.: зазначене рішення у справі «Функе проти Франції», пункти 5557; рішення від 25 лютого 1993 р. «Крем`є проти Франції», № 11471/85, пункти 38-40 тощо).

Слідчим суддею, у судовому засіданні, не було встановлено відомостей, які б беззаперечно свідчили, що надання дозволу на обшук становитиме особистий та надмірний тягар, тобто апріорі таке втручання не є свавільним, оскільки отримання дозволу на його проведення здійснено з дотриманням принципу законності та воно є пропорційним до тяжкості вчиненого правопорушення та відповідає справжнім інтересам суспільства.

Поряд з цим слід зауважити, що за адресою: м. Київ, вул. Пирогівський Шлях (колишня назва Червонопрапорна), буд. 34, знаходяться приміщення, споруди та майнові комплекси, які належать на праві приватної власності згідно інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна щодо об`єкта нерухомого майна №143544059 від 31.10.208 року декільком підприємствам, в тому числі і ТОВ «Господарник» (код ЄДРПОУ 30971302). Згідно даної довідки ТОВ «Господарник» належить майновий комплекс: будівля трансформаторної підстанції (літ ХХ (цифра)) пл. - 156,40 кв.м., диспетчерський (літ. ХХІІІ (цифра)) пл. 58,60 кв.м., будівля акумуляторної станції (літ. ХХІV (цифра)) пл. 282,10 кв.м., каналізація (літ. ХХV (цифра)) пл. 4,30 кв.м., перекладання зовнішніх мереж водопроводу (літ. ХХVІ (цифра)) пл. 10,70 кв.м., матеріальний склад завод 9 (літ. ХХVІІ (цифра)) пл.735,60 кв.м., цех формування (літ. ХХІХ, ХХІХ, ХХІХ (цифри)), пл. 2895,60 кв.м., прибудова до формувального цеху (літ. ХLV (цифра)) пл. 796,00 кв.м., головний виробничий комплекс (літ. LVІІІ, LVІІІ,LVІІІ (цифра)) пл. 7374,10 кв.м., розширення формувального цеху (літ. LVІІІ (цифра)) пл. 2362,80 кв.м., загальною площею 14876, 20 кв.м., що так само підтверджується договором купівлі-продажу від 26.08.2004 року, договором купівлі-продажу від 06.10.2006 року, відповідно до опису меж, даний майновий комплекс перебуває на земельній ділянці з кадастровим номером 8000000000:82:414:0105.

Враховуючи викладене, слідчий суддя дослідивши матеріали клопотання, долучені до нього документи за своїм внутрішнім переконанням, яке ґрунтується на всебічному, повному й неупередженому дослідженні всіх обставин провадження, керуючись законом, оцінюючи сукупність зібраних доказів - з точки зору достатності та взаємозв`язку вважає, що наявні у провадженні докази, передбачені параграфами 3-5 Глави 4 КПК України (показання, речові докази і документи та інші) свідчать про те, що клопотання є обґрунтованим, кореспондується з положеннями ч. 3 ст. 132 КПК України та підлягає задоволенню в частині досягнення мети регламентованої ч. 1 ст. 234 цього Кодексу, а саме,з метоювиявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення.

При цьому слід зазначити, що відповідно до ч. 1 ст. 235 КПК України,ухвала слідчого судді про дозвіл на обшук житла чи іншого володіння особи з підстав, зазначених у клопотанні прокурора, слідчого, надає право проникнути до житла чи іншого володіння особи лише один раз.

Відповідно ч. 2 ст. 168 КПК України забороняється тимчасове вилучення електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв`язку, крім випадків, коли їх надання разом з інформацією, що на них міститься, є необхідною умовою проведення експертного дослідження, або якщо такі об`єкти отримані в результаті вчинення кримінального правопорушення чи є засобом або знаряддям його вчинення, а також якщо доступ до них обмежується їх власником, володільцем або утримувачем чи пов`язаний з подоланням системи логічного захисту.

У разі необхідності слідчий чи прокурор здійснює копіювання інформації, що міститься в інформаційних (автоматизованих) системах, телекомунікаційних системах, інформаційно-телекомунікаційних системах, їх невід`ємних частинах. Копіювання такої інформації здійснюється із залученням спеціаліста.

Також слідим в судовому засіданні не доведено підстав обґрунтованості проведення обшуку саме з метою вилучення комп`ютерної техніки, носіїв збереження інформації (дискет, дисків, жорстких дисків, флеш-накопичувачів, планшетів, телефонів, інше), в цій частині клопотання не підлягає задоволенню, окрім цього слід зауважити, що слідчий так само не позбавлений можливості копіювати наявну на носіях інформацію за допомогою спеціаліста.

Згідно з нормами, встановленими ст. 236 КПК України ухвала про дозвіл на обшук житла чи іншого володіння особи може бути виконана слідчим чи прокурором. Для участі в проведенні обшуку може бути запрошений потерпілий, підозрюваний, захисник, представник, адвокат та інші учасники кримінального провадження. З метою одержання допомоги з питань, що потребують спеціальних знань, слідчий, прокурор для участі в обшуку має право запросити спеціалістів. Слідчий, прокурор вживає належних заходів для забезпечення присутності під час проведення обшуку осіб, чиї права та законні інтереси можуть бути обмежені або порушені. Обшук житла чи іншого володіння особи на підставі ухвали слідчого судді повинен відбуватися в час, коли завдається найменша шкода звичайним заняттям особи, яка ними володіє, якщо тільки слідчий, прокурор не вважатиме, що виконання такої умови може суттєво зашкодити меті обшуку. Перед початком виконання ухвали слідчого судді особі, яка володіє житлом чи іншим володінням, а за її відсутності - іншій присутній особі повинна бути пред`явлена ухвала і надана її копія. Слідчий, прокурор має право заборонити будь-якій особі залишити місце обшуку до його закінчення та вчиняти будь-які дії, що заважають проведенню обшуку. Особа, у житлі чи іншому володінні якої проводиться обшук, має право користуватися правовою допомогою адвоката на будь-якій стадії проведення обшуку. Невиконання цих вимог тягне за собою передбачену законом відповідальність.У разі відсутності осіб у житлі чи іншому володінні копія ухвали повинна бути залишена на видному місці у житлі чи іншому володінні особи. При цьому слідчий, прокурор зобов`язаний забезпечити схоронність майна, що знаходиться у житлі чи іншому володінні особи, та неможливість доступу до нього сторонніх осіб. Обшук на підставі ухвали слідчого судді повинен проводитися в обсязі, необхідному для досягнення мети обшуку. За рішенням слідчого чи прокурора може бути проведено обшук осіб, які перебувають в житлі чи іншому володінні, якщо є достатні підстави вважати, що вони переховують при собі предмети або документи, які мають значення для кримінального провадження. Обшук особи повинен бути здійснений особами тієї ж статі. Слідчий, прокурор під час проведення обшуку має право відкривати закриті приміщення, сховища, речі, якщо особа, присутня при обшуку, відмовляється їх відкрити або обшук здійснюється за відсутності осіб, зазначених участині третійцієї статті. При обшуку слідчий, прокурор має право проводити вимірювання, фотографування, звуко- чи відеозапис, складати плани і схеми, виготовляти графічні зображення обшуканого житла чи іншого володіння особи чи окремих речей, виготовляти відбитки та зліпки, оглядати і вилучати документи, тимчасово вилучати речі, які мають значення для кримінального провадження. Предмети, які вилучені законом з обігу, підлягають вилученню незалежно від їх відношення до кримінального провадження. Вилучені речі та документи, які не входять до переліку, щодо якого прямо надано дозвіл на відшукання в ухвалі про дозвіл на проведення обшуку, та не відносяться до предметів, які вилучені законом з обігу, вважаються тимчасово вилученим майном. Особи, у присутності яких здійснюється обшук, при проведенні цієї слідчої (розшукової) дії мають право робити заяви, що підлягають занесенню до протоколу обшуку. Другий примірник протоколу обшуку разом із доданим до нього описом вилучених документів та тимчасово вилучених речей (за наявності) вручається особі, у якої проведено обшук, а в разі її відсутності - повнолітньому членові її сім`ї або його представникові.

Керуючись ст.ст. 1-2, 7-29, 98, 223, 233-236, 309, 369-372, 376 КПК України, слідчий суддя,

постановив:

Клопотання старшого слідчого в ОВС четвертого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , погоджене прокурором Київської місцевої прокуратури №4 ОСОБА_4 про надання дозволу на проведення обшуку, в рамках кримінального провадження, внесеного до ЄРДР за №32016100040000033 від 06 липня 2016 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 1 ст. 366 КК України задовольнити частково.

Надати дозвіл на проведення обшуку старшому слідчому з особливо важливих справ четвертого СВ РКП СУФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , старшому слідчому з особливо важливих справ четвертого СВ РКП СУФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_5 , старшому слідчому з особливо важливих справ четвертого СВ РКП СУФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_6 , слідчому з особливо важливих справ четвертого СВ РКП СУФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_7 , прокурору відділу прокуратури м. Києва ОСОБА_4 та оперуповноваженим четвертого ОВ ОУ ГУ ДФС у м. Києві в приміщеннях та спорудах майнового комплексу (будівля трансформаторної підстанції (літ ХХ (цифра)) пл. - 156,40 кв.м., диспетчерський (літ. ХХІІІ (цифра)) пл. 58,60 кв.м., будівля акумуляторної станції (літ. ХХІV (цифра)) пл. 282,10 кв.м., каналізація (літ. ХХV (цифра)) пл. 4,30 кв.м., перекладання зовнішніх мереж водопроводу (літ. ХХVІ (цифра)) пл. 10,70 кв.м., матеріальний склад завод 9 (літ. ХХVІІ (цифра)) пл.735,60 кв.м., цех формування (літ. ХХІХ, ХХІХ, ХХІХ (цифри)), пл. 2895,60 кв.м., прибудова до формувального цеху (літ. ХLV (цифра)) пл. 796,00 кв.м., головний виробничий комплекс (літ. LVІІІ, LVІІІ,LVІІІ (цифра)) пл. 7374,10 кв.м., розширення формувального цеху (літ. LVІІІ (цифра)) пл. 2362,80 кв.м., загальною площею 14876, 20 кв.м.), що знаходяться на земельній ділянці із кадастровим номером №8000000000:82:414:0105, за адресою: вул. Пирогівський Шлях (колишня назва Червонопрапорна), 34, м. Київ, та на праві власності й користування знаходяться у ТОВ «Господарник» (код ЄДРПОУ 30971302), з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення, в тому числі відшукання та вилучення договорів та первинних бухгалтерських документів, які свідчать про використання протягом 2009-2018 років земельної ділянки із кадастровим номером 8000000000:82:414:0105 та майнового комплексу, розташованого на ній, у комерційних цілях, в тому числі здачі у оренду (суборенду) офісних та складський приміщень майнового комплексу ТОВ «Господарник» (код ЄДРПОУ 30971302) орендодавцями ТОВ «Форум Менеджмент Груп» (код ЄДРПОУ 35847749), ТОВ «Форум Груп Україна» (код ЄДРПОУ 40900270), ТОВ «ІНЖАГРО» (код ЄДРПОУ 39350398), ТОВ «Офіс Менеджмент Груп» (код ЄДРПОУ 39096973), чорнових записів (зошитів, блокнотів, окремих аркушів паперу), документів чорнової бухгалтерії (подвійного обліку), документів щодо обслуговування території та майнового комплексу, документів з питань оренди земельної ділянки та будівель, а також документів, які свідчать про відсутність будівництва на вказаній земельній ділянці з моменту здачі її у оренду ТОВ «Господарник» (код ЄДРПОУ 30971302).

В задоволенні інших вимог - відмовити.

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її винесення.

Ухвала слідчого судді про дозвіл на обшук житла чи іншого володіння особи з підстав, зазначених у клопотанні прокурора, надає право проникнути до житла чи іншого володіння особи лише один раз.

Обшук на підставі ухвали слідчого судді повинен проводитися в обсязі, необхідному для досягнення мети обшуку. За рішенням слідчого чи прокурора може бути проведено обшук осіб, які перебувають в житлі чи іншому володінні, якщо є достатні підстави вважати, що вони переховують при собі предмети або документи, які мають значення для кримінального провадження. Обшук особи повинен бути здійснений особами тієї ж статі.

Копію ухвали вручити учасникам кримінального провадження.

Ухвала оскарженню не підлягає, є обов`язковою і підлягає безумовному виконанню на всій території України.

Слідчий суддя: ОСОБА_1