Ухвала

від 21.12.2018 по справі 335/10285/18

ОРДЖОНІКІДЗЕВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ЗАПОРІЖЖЯ

1Справа № 335/10285/18 1-кс/335/9968/2018

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

21 грудня 2018 року м. Запоріжжя

Слідчий суддя Орджонікідзевського районногосуду м.Запоріжжя ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчогоз ОВС2ВРКПСУ ФРГУ ДФСу Запорізькійобласті ОСОБА_3 , погодженогопрокурором відділу прокуратури Запорізькоїобласті ОСОБА_4 пропроведення оглядуу кримінальному провадженні № 32016080000000067 від 21.07.2016 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС 2ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області ОСОБА_3 за погодженнямз прокурором відділу прокуратури Запорізької області ОСОБА_4 , подала до суду клопотання про проведення огляду по кримінальному провадженню №32016080000000067 за адресою: м. Запоріжжя вул. Доківська, 3 та усіх приміщеннях і спорудах, які знаходяться зацією адресою з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення.

Обґрунтовуючи клопотання, слідчий зазначає, що в провадженні СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області перебувають матеріали кримінального провадження №32016080000000067 від 21.07.2016 року за фактами ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «НВО «Укрпромекологія» за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «НВО «Укрпромекологія» (код за ЄДРПОУ 31329313), в період часу з 01.02.2016 по 31.05.2016, шляхом відображення в фінансовій та податковій звітності безтоварних операцій по придбанню товарів від ТОВ «Айрес груп» (код за ЄДРПОУ 39608249), ТОВ «Сайлес груп» (код за ЄДРПОУ 39651671) та ТОВ «Акта Трейд» (код за ЄДРПОУ 40034412), та в подальшому відображення реалізації вказаних придбаних товарів в адресу ПАТ «Дніпроспецсталь» (код за ЄДРПОУ 00186536), тобто надаючи послуги з мінімізації податкових зобов`язань останньому, ухилились від сплати податку на додану вартість на загальну суму 4537525,1 грн., що є особливо великим розміром.

Вказані факти підтверджуються висновком аналітичного дослідження №58/08-01-16-00-08/31329313 від 06.07.2016 року, який складено співробітником відділу фінансових розслідувань управління боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом, ГУ ДФС у Запорізькій області.

Крім того в ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «НВО «Укрпромекологія» (код за ЄДРПОУ 31329313) у період часу з 01.05.2017 по 30.06.2018 при складанні податкової звітності підприємства шляхом відображення безтоварних операцій по придбанню скрапленого газу від ТОВ «Технохімпостач» (код 40009323), ТОВ «Термінал Логістік» (код 41007023), ТОВ «Верум Газ» (код 40960957), ТОВ «Стройкомерс» (код 41436643) ухилились від сплати податку на додану вартість на загальну суму 14 324 989, 26 грн., що є особливо великим розміром. При цьому в подальшому відсутній факт реалізації придбаного товару (скрапленого газу) та використання його у придбаній кількості при виробництві феросплавів.

Вказані факти підтверджуються висновком аналітичного дослідження №98/08-01-16-02-05/31329313 від 19.10.2018 року, який складено співробітником відділу фінансових розслідувань управління боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом, ГУ ДФС у Запорізькій області.

Відповідно до висновку аналітичного дослідження №98/08-01-16-02-05/31329313 від 19.10.2018 року службовими особами ТОВ «НВО «Укрпромекологія» за період 2017-2018 р.р. придбано скраплений газ у ТОВ «Технохімпостач» (код 40009323), ТОВ «Термінал Логістік» (код 41007023), ТОВ «Верум Газ» (код 40960957), ТОВ «Стройкомерс» (код 41436643) у загальній кількості 3513753,09 л. Однак, згідно з пояснень директора підприємства на ТОВ «НВО «Укрпромекологія» наявна ємність для зберігання скрапленого газу РГС лише на 50 куб.м (50000 л).

Крім того у службових осіб ТОВ «НВО «Укрпромекологія» на підставі ухвали Орджонікідзевського районного суду м. Запоріжжя про проведення тимчасового доступу до документів здійснено вилучення документів фінансово-господарської діяльності ТОВ «НВО «Укрпромекологія» по взаємовідносинам з ТОВ «Технохімпостач» (код 40009323), ТОВ «Термінал Логістік» (код 41007023), ТОВ «Верум Газ» (код 40960957), ТОВ «Стройкомерс» (код 41436643). Відповідно до вилучених документів підтверджується придбання ТОВ «НВО «Укрпромекологія» скрапленого газу у вищевказаній кількості.

Також встановлено, що складські та виробничі приміщення ТОВ «НВО «Укрпромекологія» розташовані за адресою: м. Запоріжжя вул. Доківська, 3.

Згідно з інформаційною довідкою з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно від 03.09.2018 року об`єкти нерухомості, розташовані за адресою: м. Запоріжжявул. Доківська, 3 належать на праві приватної власності ТОВ «НВО «Укрпромекологія».

З метою встановлення наявності чи відсутності фактичної можливості ТОВ «НВО «Укрпромекологія» зберігати скрапний газ у певній кількості на території підприємства за адресою: м. Запоріжжя вул. Доківська, 3 виникла необхідність у здійсненні огляду складських та виробничих приміщень ТОВ «НВО «Укрпромекологія» за вищевказаною адресою.

Слідчий клопотання підтримав, надавши відповідну заяву.

Дослідивши надані матеріали клопотання, приходжу до наступного.

Згідно ст.237ч.1КПК України з метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення кримінального правопорушення, слідчий прокурор проводить огляд місцевості, приміщення, речей та документів.

Відповідно до ч. 2 ст.237КПК України огляд житла чи іншого володіння особи здійснюється згідно з правилами КПК України, передбаченими для обшуку житла чи іншого володіння особи, а саме на підставі ухвали слідчого судді за поданим слідчим клопотанням погодженим з прокурором.

Згідно ч. 1 ст. 233 КПК України, ніхто не має права проникнути до житла чи іншого володіння особи з будь-якою метою, інакше як лише за добровільною згодою особи, яка ними володіє, або на підставі ухвали слідчого судді, крім випадків, установлених частиною третьою цієї статті.

Приймаючи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав для здійснення огляду усіх приміщень ТОВ «НВО «Укрпромекологія», розташованих за адресою: м. Запоріжжя вул. Доківська, 3, у зв`язку з чим з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, слідчий суддявважає задоцільне надатидозвіл напроведення оглядуу приміщеннях за адресою: м. Запоріжжя вул. Доківська, 3.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 110, 233, 234, 237,309 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчогоз ОВС2ВРКПСУ ФРГУ ДФСу Запорізькійобласті ОСОБА_3 , погодженогопрокурором відділу прокуратури Запорізькоїобласті ОСОБА_4 пропроведення оглядуу кримінальному провадженні № 32016080000000067 від 21.07.2016 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України- задовольнити.

Надати прокурору відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби ОСОБА_4 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області ОСОБА_3 , оперативним співробітникам ОУ ГУ ДФС у Запорізькій області: ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 дозвіл на проведення огляду по кримінальному провадженню №32016080000000067 території підприємства за адресою: м. Запоріжжя вул. Доківська, 3 в тому числі складських та виробничих приміщень ТОВ «НВО « Укрпромекологія» з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення.

Строк дії ухвали визначити до 10 січня 2019 року, після чого вона втрачає законну силу.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1