Ухвала

від 12.03.2019 по справі 335/10285/18

ОРДЖОНІКІДЗЕВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ЗАПОРІЖЖЯ

1Справа № 335/10285/18 1-кс/335/1880/2019

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

12 березня 2019 року м. Запоріжжя

Слідчий суддя Орджонікідзевського районногосуду м.Запоріжжя ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчогоз ОВС2ВРКПСУ ФРГУ ДФСу Запорізькійобласті ОСОБА_3 , погодженогопрокурором відділу прокуратури Запорізькоїобласті ОСОБА_4 пропроведення оглядуу кримінальному провадженні № 32016080000000067 від 21.07.2016 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС 2ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області ОСОБА_3 за погодженнямз прокурором відділу прокуратури Запорізької області ОСОБА_4 , подала до суду клопотання про проведення огляду по кримінальному провадженню №32016080000000067 території ТОВ «НВО «Укрпромекологія» (код за ЄДРПОУ 31329313) за адресою: м. Запоріжжя вул. Доківська, 3, у тому числі складських та виробничих приміщеннях підприємства, виробничого обладнання тощо з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення.

Обґрунтовуючи клопотання, слідчий зазначає, що в провадженні СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області перебувають матеріали кримінального провадження №32016080000000067 від 21.07.2016 року за фактами ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «НВО «Укрпромекологія» за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «НВО «Укрпромекологія» (код за ЄДРПОУ 31329313), в період часу з 01.02.2016 по 31.05.2016, шляхом відображення в фінансовій та податковій звітності безтоварних операцій по придбанню товарів від ТОВ «Айрес груп» (код за ЄДРПОУ 39608249), ТОВ «Сайлес груп» (код за ЄДРПОУ 39651671) та ТОВ «Акта Трейд» (код за ЄДРПОУ 40034412), та в подальшому відображення реалізації вказаних придбаних товарів в адресу ПАТ «Дніпроспецсталь» (код за ЄДРПОУ 00186536), тобто надаючи послуги з мінімізації податкових зобов`язань останньому, ухилились від сплати податку на додану вартість на загальну суму 4537525,1 грн., що є особливо великим розміром.

Вказані факти підтверджуються висновком аналітичного дослідження №58/08-01-16-00-08/31329313 від 06.07.2016 року, який складено співробітником відділу фінансових розслідувань управління боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом, ГУ ДФС у Запорізькій області.

Крім того в ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «НВО «Укрпромекологія» (код за ЄДРПОУ 31329313) у період часу з 01.05.2017 по 30.06.2018 при складанні податкової звітності підприємства шляхом відображення безтоварних операцій по придбанню скрапленого газу від ТОВ «Технохімпостач» (код 40009323), ТОВ «Термінал Логістік» (код 41007023), ТОВ «Верум Газ» (код 40960957), ТОВ «Стройкомерс» (код 41436643) ухилились від сплати податку на додану вартість на загальну суму 14 324 989, 26 грн., що є особливо великим розміром.

Вказані факти підтверджуються висновком аналітичного дослідження №98/08-01-16-02-05/31329313 від 19.10.2018 року, який складено співробітником відділу фінансових розслідувань управління боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом, ГУ ДФС у Запорізькій області.

Також під час досудового слідства встановлено, що основним видом діяльності

ТОВ «НВО «Укрпромекологія» є виробництво феросплавів. У виробничих приміщеннях підприємства за адресою м. Запоріжжя вул. Доківська, 3 розташоване обладнання для виробництва феросиликомарганцю марки МнС-17, а саме: дугова сталеплавильна піч установка ДП-116-І УХЛ 4. При виробництві феросиликомарганцю марки МнС-17 відповідно до документів, наданих ТОВ «НВО «Укрпромекологія» використовується скраплений газ.

З метою встановлення фактичної можливості використання скрапленого газу при виробництві феросиликомарганцю марки МнС-17 за допомогою дугової сталеплавильної печі в умовах ТОВ «НВО «Укрпромекологія» в ході досудового слідства ухвалою Орджонікідзевського районного суду м. Запоріжжя від 26.02.2019 року призначено судову металознавчу експертизу, проведення якої доручено експертам Запорізького відділення Дніпропетровського НДІ судових експертиз МЮУ.

04.03.2019 року до СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області від судового експерта Запорізького відділення Дніпропетровського НДІ судових експертиз ОСОБА_5 надійшло клопотання про надання вихідних даних, необхідних для виконання експертизи, а саме: надання доступу до об`єкту дослідження - дугової сталеплавильної печі установки ДП-116-І УХЛ 4.

Вказана дугова сталеплавильна піч знаходиться за фактичною адресою

ТОВ «НВО «Укрпромекологія» - м. Запоріжжя вул. Доківська, 3. Згідно з інформаційною довідкою з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно від 03.09.2018 року об`єкти нерухомості, розташовані за адресою: м. Запоріжжя вул. Доківська, 3 належать на праві приватної власності ТОВ «НВО «Укрпромекологія».

З метою задоволення вищезазначеного клопотання експерта та забезпечення надання доступу експерту до дугової сталеплавильної печі установки ДП-116-І УХЛ 4, яка знаходиться на території ТОВ «НВО «Укрпромекологія» за адресою: м. Запоріжжя

вул. Доківська, 3 виникла необхідність у здійсненні огляду складських та виробничих приміщень ТОВ «НВО «Укрпромекологія» за вищевказаною адресою.

Слідчий клопотання підтримав, надавши відповідну заяву.

Дослідивши надані матеріали клопотання, приходжу до наступного.

Згідно ст.237ч.1КПК України з метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення кримінального правопорушення, слідчий прокурор проводить огляд місцевості, приміщення, речей та документів.

Відповідно до ч. 2 ст.237КПК України огляд житла чи іншого володіння особи здійснюється згідно з правилами КПК України, передбаченими для обшуку житла чи іншого володіння особи, а саме на підставі ухвали слідчого судді за поданим слідчим клопотанням погодженим з прокурором.

Згідно ч. 1 ст. 233 КПК України, ніхто не має права проникнути до житла чи іншого володіння особи з будь-якою метою, інакше як лише за добровільною згодою особи, яка ними володіє, або на підставі ухвали слідчого судді, крім випадків, установлених частиною третьою цієї статті.

Приймаючи доуваги вищевикладенета враховуючи,що уматеріалах кримінальногопровадження вбачаєтьсянаявність достатніхпідстав дляздійснення оглядутериторії ТОВ«НВО «Укрпромекологія»(кодза ЄДРПОУ31329313)за адресою:м.Запоріжжя вул.Доківська,3, у тому числі складських та виробничих приміщеннях підприємства, виробничого обладнання тощо, із залученням учасників кримінального провадження, а саме судового експерта Запорізького відділення Дніпропетровського НДІ судових експертиз ОСОБА_5 , з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення та встановлення обставин, які можуть бути використані як докази вчинення вищевказаних злочинів та мають значення для досудового розслідування, слідчий суддя вважає що клопотання слідчого підлягає задоволенню.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 110, 233, 234, 237,309 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчогоз ОВС2ВРКПСУ ФРГУ ДФСу Запорізькійобласті ОСОБА_3 , погодженогопрокурором відділу прокуратури Запорізькоїобласті ОСОБА_4 пропроведення оглядуу кримінальному провадженні № 32016080000000067 від 21.07.2016 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України- задовольнити.

Надати дозвілна проведенняогляду території ТОВ«НВО «Укрпромекологія»(кодза ЄДРПОУ31329313)за адресою:м.Запоріжжя вул.Доківська,3, у томучислі складськихта виробничихприміщеннях підприємства,виробничого обладнаннятощо з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення.

Проведення огляду доручити старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області ОСОБА_3 , оперативним співробітникам ОУ ГУ ДФС у Запорізькій області: ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , прокурору відділу прокуратури Запорізької області ОСОБА_4 за участю учасника кримінального провадження - судового експерта Запорізького відділення Дніпропетровського НДІ судових експертиз ОСОБА_5 .

Строк дії ухвали визначити до 29 березня 2019 року, після чого вона втрачає законну силу.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1