Ухвала

від 25.02.2019 по справі 552/1220/18

КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ПОЛТАВИ

КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД м.ПОЛТАВИ

Справа №552/1220/18

Провадження № 1-кс/552/809/19

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

25.02.2019 року Слідчий суддя Київського районного суду м. Полтави ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю заступника начальника першого відділу РКП СУ ФР ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_3 , розглянувши клопотання заступника начальника першого відділу РКП СУ ФР ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_3 погоджене прокурором, про надання дозволу на проведення обшуку, -

В С Т А Н О В И В :

Заступник начальника першого відділу РКП СУ ФР ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді Київського районного суду м. Полтави з клопотанням погодженим прокурором про надання дозволу на проведення обшуку.

Вказував, слідчим управліннямфінансових розслідуваньГоловного управлінняДФС уПолтавській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32018170000000006 від 29.01.2018 за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч.ч. 1 та 3 ст.212 КК України.

В рамках вказаного кримінального провадження, зокрема, розслідується злочинна діяльність ряду фізичних та юридичних осіб, які в період 2016-2017 років шляхом здійснення із використанням реквізитів фіктивних підприємств зберігання, транспортування та збуту за готівкові кошти сільськогосподарської продукції, умисно ухилились від сплати податків в особливо великих розмірах.

Так, службові особи ТОВ «Агрофірма «Пирятин» (код 36814431) в період з 01.01.2018 по 30.12.2018 шляхом документального відображення проведення фінансово-господарських взаємовідносин без реального руху ТМЦ від ТОВ «Талларінга Стар» (колишня назва ТОВ «Лотос Фінанс», код 40294103) ухилились від сплати податку на додану вартість 2104 264 грн.

ТОВ «Агрофірма «Пирятин» є реальним суб`єктом господарської діяльності, перебуває на обліку в Лубенській ОДПІ (Пирятинське відділення) ГУ ДФС у Полтавській області, основний вид діяльності підприємства вирощування зернових культур (крім рису), бобових культур і насіння олійних культур, директором підприємства є ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 .

Згідно інформації оперативного управління ГУ ДФС у Полтавській області установлено, що службові особи ТОВ «Агрофірма «Пирятин» відображають по документам бухгалтерського та податкового обліків підприємства проведення удаваних правочинів з СГД, які мають ознаки фіктивності, серед яких ТОВ «Габер» (код 41175603), ТОВ «Лотос Фінанс» (код 40294103), ТОВ «Мулен Агро» (код 41908437), ТОВ «Денеб Компані» (код 40857701), ТОВ «Бокаро Інвест» (код 40550132), ТОВ «Ін-Том» (код 40857502), щодо придбання посівного матеріалу та органічних добрив, які фактично закуповуються за готівку. Одночасно з цим, ОСОБА_4 реалізовує частину вирощеного ТОВ «Агрофірма «Пирятин» врожаю за готівку без відображення таких операцій в бухгалтерському та податковому обліках підприємства. Внаслідок указаних злочинних дій службові особи ТОВ «Агрофірма «Пирятин» в період 2016 2018 років ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі понад 6 млн. грн.

Для здійснення злочинної діяльності ОСОБА_4 використовуються реквізити ряду підконтрольних підприємств, таких як ТОВ «Повстин-Агро» (код 39981853), ВАТ «Повстин» (код 5529298), ТОВ «Аграрник» (код 30951472). Офісне приміщення, де фактично зберігаються первинні бухгалтерські документи ТОВ «Агрофірма «Пирятин», ТОВ «Повстин-Агро», ВАТ «Повстин», ТОВ «Аграрник» по проведенню безтоварних операцій з підприємствами, які мають ознаки фіктивності, а також документи щодо фактичного вирощення сільськогосподарської продукції і її реалізації за готівку, знаходиться на території єдиного майнового комплексу за адресою: Полтавська область, Пирятинський район, с. Повстин, вул. І.Франка, 9Б, 10А, 11А, 11Б, 12А, 12В. Крім цього, за адресою: Полтавська область, Пирятинський район, с. Повстин, вул. Михайлівська, 100А, 100Б, 101Г, 102А, 102Б, 102В, 102Г, 102Д, 103Б, 103В, 104А, 105А, 107А, розташований єдиний майновий комплекс, на території якого розміщені складські приміщення указаних СГД.

Проведеними заходами установлено адреси проживання ОСОБА_4 : АДРЕСА_1 , та АДРЕСА_2 .

За адресами проживання ОСОБА_4 , фактичного знаходження офісного та складських приміщень знаходяться первинні бухгалтерські документи ТОВ «Агрофірма «Пирятин», ТОВ «Повстин-Агро», ВАТ «Повстин», ТОВ «Аграрник» по проведенню безтоварних операцій, в т.ч. з підприємствами, які мають ознаки фіктивності, ТОВ «Габер», ТОВ «Лотос Фінанс», ТОВ «Мулен Агро», ТОВ «Денеб Компані», ТОВ «Бокаро Інвест», ТОВ «Ін-Том», документи щодо фактичного вирощення сільськогосподарської продукції і її реалізації за готівку,чорнові записи, комп`ютерна техніка і носії інформації, які містять дані про вчинення злочинної діяльності, не облікована у встановленому законодавством порядку чи набута кримінально протиправним шляхом сільськогосподарська продукція.

В судовому засіданні ОСОБА_3 просив задовольнити клопотання та надати дозвіл на проведення обшуку офісних приміщень ТОВ «Агрофірма «Пирятин», ТОВ «Повстин-Агро», ВАТ «Повстин», ТОВ «Аграрник» на території єдиного майнового комплексу за адресою: Полтавська область, Пирятинський район, с. Повстин, вул. І.Франка, 9Б, 10А, 11А, 11Б, 12А, 12В, та вилученні оригіналів документів ТОВ «Агрофірма «Пирятин», ТОВ «Повстин-Агро», ВАТ «Повстин», ТОВ «Аграрник» по проведенню безтоварних операцій, в т.ч. з підприємствами, які мають ознаки фіктивності, за період з 01.01.2016 по дату винесення ухвали суду.

Перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах та заслухавши слідчого, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Відповідно до ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте в результаті його вчинення, а також місцезнаходження розшукуваних осіб.

Надані до слідчого судді матеріалимістять дані, які дають достатні підстави вважати, що дійсно було вчинено кримінальне правопорушення, відомості про яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32018170000000006 від 29.01.2018 за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч.ч. 1 та 3 ст.212 КК України.

Матеріалами клопотання підтверджено, що відшукуванні речі мають значення для досудового розслідування та можуть бути доказами під час судового розгляду.

Відповідно до Інформаційних довідок з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно №153219887, №153220245, №153220345 від 21.01.2019 нежитлові приміщення за адресою: АДРЕСА_3 , 11А, 11Б, на праві власності належать ТОВ «Повстин-Агро» (код 39981853).

Відповідно до Інформаційних довідок з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно №153220126, №153220641 від 21.01.2019 нежитлові будівлі за адресою: АДРЕСА_4 , на праві власності належать ОСОБА_5 (код НОМЕР_1 ).

Відповідно до Інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно №153220487 від 21.01.2019 нежитлова будівля за адресою: АДРЕСА_5 , на праві власності належить ОСОБА_6 (код НОМЕР_2 ) та ОСОБА_7 (код НОМЕР_3 ).

Є достатні обґрунтовані підстави вважати, що вказані речі знаходяться за зазначеною в клопотанні адресою, а тому клопотання є обґрунтованим та таким, що підлягає до задоволення.

Керуючись ст.234 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвілна проведенняобшуку заадресою знаходженняофісних приміщеньТОВ «Агрофірма«Пирятин»,ТОВ «Повстин-Агро»,ВАТ «Повстин»,ТОВ «Аграрник»на територіїєдиного майновогокомплексу заадресою:Полтавська область,Пирятинський район,с.Повстин,вул.І.Франка,9Б,10А,11А,11Б,12А,12В,нежитлові приміщенняна правівласності належатьТОВ «Повстин-Агро», ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 ,з метоювиявлення тавилучення оригіналів документів ТОВ «Агрофірма «Пирятин» (код 36814431), ТОВ «Повстин-Агро» (код 39981853), ВАТ «Повстин» (код 5529298), ТОВ «Аграрник» (код 30951472) по проведенню безтоварних операцій, в т.ч. з підприємствами, які мають ознаки фіктивності, ТОВ «Габер» (код 41175603), ТОВ «Лотос Фінанс» (код 40294103), ТОВ «Мулен Агро» (код 41908437), ТОВ «Денеб Компані» (код 40857701), ТОВ «Бокаро Інвест» (код 40550132), ТОВ «Ін-Том» (код 40857502), за період з 01.01.2016 по дату винесення ухвали суду, зокрема угод, договорів та додатків до них, додаткових угод; видаткових накладних; податкових накладних; товарно-транспортних накладних; актів приймання передачі виконаних робіт (надання послуг); актів приймання передачі ТМЦ; довіреностей на отримання ТМЦ; пропусків; матеріальних перепусток; оригіналів документів, що підтверджують оплату поставленого товару чи наданих послуг (квитанцій до прибуткового касового ордеру, банківських виписок); оригіналів документів щодо зважування вантажів, вагових журналів; журналів обліку в`їзду/виїзду автотранспорту; складських квитанцій;оригіналів документівдля відпускута переоформленняс/гпродукції; оригіналівдокументів, щозасвідчують якістьс/гпродукції;чорнових записів;документів щодофактичного вирощеннята реалізаціїсільськогосподарської продукції;комп`ютерної техніки(жорсткихдисків);USB-флешнакопичувачів;електронних носіївінформації;готівкових коштів,в томучислі віноземній валюті,здобутих злочиннимшляхом;банківських тапластикових картокдля обслуговуваннякарткових,депозитних такредитних рахунків;юридично-правовихдокументів;печаток таштампів юридичнихта фізичнихосіб,кліше підписівфізичних осібабо відтисків,в томучислі суб`єктів підприємницької діяльності, задіяних в схемі ухилення від сплати податків; інших документів та носіїв інформації, які можуть бути використані як докази під час досудового розслідування і судового слідства.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1