Ухвала
від 11.04.2019 по справі 766/24859/18
ХЕРСОНСЬКИЙ МІСЬКИЙ СУД ХЕРСОНСЬКОЇ ОБЛАСТІ

Справа №766/24859/18

н/п 1-кс/766/6098/19

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

11.04.2019 року м. Херсон

Слідчий суддяХерсонського міськогосуду Херсонськоїобласті ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Херсонській області, Автономній Республіці Крим та м.Севастополі ОСОБА_3 , погоджене з прокурором відділу прокуратури Херсонської області ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю,

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся до слідчого судді з клопотанням в якому просив: надати дозвіл ПАТ КБ« ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ) АДРЕСА_1 , на розкриттяохоронюваної закономбанківської таємниційого клієнтів, та надатикопії документів,які перебуваютьу володінніПАТ КБ« ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ) та містять вказані вище відомості старшому слідчому зОВС слідчогоуправління фінансовихрозслідувань Головногоуправління ДФСу Херсонськійобласті,АР Кримта м.Севастополіпідполковнику податкової міліції ОСОБА_3 , або особі за його дорученням, для їх вилучення (здійснення їх виїмки), а саме:

- роздруківки руху грошових коштів по картковим рахункам НОМЕР_2 , НОМЕР_3 , НОМЕР_4 , НОМЕР_5 , НОМЕР_6 , НОМЕР_7 , НОМЕР_8 , НОМЕР_9 , НОМЕР_10 , НОМЕР_11 , НОМЕР_12 , НОМЕР_13 , НОМЕР_14 , НОМЕР_15 , НОМЕР_16 , НОМЕР_17 , НОМЕР_18 , НОМЕР_19 , НОМЕР_20 , НОМЕР_21 , НОМЕР_22 , НОМЕР_23 , НОМЕР_24 , НОМЕР_25 , НОМЕР_26 , НОМЕР_27 , НОМЕР_28 , НОМЕР_29 , НОМЕР_30 , НОМЕР_31 , НОМЕР_32 , НОМЕР_33 , НОМЕР_34 , як на паперових, так і електронних носіях, з розшифровкою всіх контрагентів, призначенням платежу, датою та часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, за весь період обслуговування рахунків.

- роздруківки руху грошових коштів по всім картковим рахункам відкритих в ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ) наступними громадянами ОСОБА_5 , інд.код НОМЕР_35 ), ОСОБА_6 , інд.код НОМЕР_36 ), ОСОБА_7 , інд.код НОМЕР_37 ), ОСОБА_8 інд.код НОМЕР_38 ), як на паперових, так і електронних носіях, з розшифровкою всіх контрагентів, призначенням платежу, датою та часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, за весь період обслуговування рахунків.

-документи якіподавались длявідкриття рахунків НОМЕР_2 , НОМЕР_3 , НОМЕР_4 , НОМЕР_5 , НОМЕР_6 , НОМЕР_7 , НОМЕР_8 , НОМЕР_9 , НОМЕР_10 , НОМЕР_11 , НОМЕР_12 , НОМЕР_13 , НОМЕР_14 , НОМЕР_15 , НОМЕР_16 , НОМЕР_17 , НОМЕР_18 , НОМЕР_19 , НОМЕР_20 , НОМЕР_21 , НОМЕР_22 , НОМЕР_23 , НОМЕР_24 , НОМЕР_25 , НОМЕР_26 , НОМЕР_27 , НОМЕР_28 , НОМЕР_29 , НОМЕР_30 , НОМЕР_31 , НОМЕР_32 , НОМЕР_33 , НОМЕР_34 , у тому числі: повідомлення банком органів податкової служби про відкриття вищевказаного рахунку, картки зі зразками підписів та відбитком печатки, довіреності, наданні до банку уповноваженими особами підприємства, копії реєстраційних документів.

-документи якіподавались длявідкриття рахунків ОСОБА_5 , інд.код НОМЕР_35 ), ОСОБА_6 , інд.код НОМЕР_36 ), ОСОБА_7 , інд.код НОМЕР_37 ), ОСОБА_8 інд.код НОМЕР_38 ), у тому числі: повідомлення банком органів податкової служби про відкриття вищевказаного рахунку, картки зі зразками підписів та відбитком печатки, довіреності, наданні до банку уповноваженими особами підприємства, копії реєстраційних документів.

- записи із камер відеоспостереження приміщень відділень ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), на яких зафіксовано осіб, які знімали грошові кошти з рахунків НОМЕР_2 , НОМЕР_3 , НОМЕР_4 , НОМЕР_5 , НОМЕР_6 , НОМЕР_7 , НОМЕР_8 , НОМЕР_9 , НОМЕР_10 , НОМЕР_11 , НОМЕР_12 , НОМЕР_13 , НОМЕР_14 , НОМЕР_15 , НОМЕР_16 , НОМЕР_17 , НОМЕР_18 , НОМЕР_19 , НОМЕР_20 , НОМЕР_21 , НОМЕР_22 , НОМЕР_23 , НОМЕР_24 , НОМЕР_25 , НОМЕР_26 , НОМЕР_27 , НОМЕР_28 , НОМЕР_29 , НОМЕР_30 , НОМЕР_31 , НОМЕР_32 , НОМЕР_33 , НОМЕР_34 , за весь період обслуговування рахунків;

- записи із камер відеоспостереження приміщень відділень ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), на яких зафіксовано осіб, які знімали грошові кошти з рахунків відкритих на ім`я ОСОБА_5 , інд.код НОМЕР_35 ), ОСОБА_6 , інд.код НОМЕР_36 ), ОСОБА_7 , інд.код НОМЕР_37 ), ОСОБА_8 інд.код НОМЕР_38 ), за весь період обслуговування рахунків;

- фотознімки (відеозаписи) осіб, які знімали грошові кошти з рахунків НОМЕР_2 , НОМЕР_3 , НОМЕР_4 , НОМЕР_5 , НОМЕР_6 , НОМЕР_7 , НОМЕР_8 , НОМЕР_9 , НОМЕР_10 , НОМЕР_11 , НОМЕР_12 , НОМЕР_13 , НОМЕР_14 , НОМЕР_15 , НОМЕР_16 , НОМЕР_17 , НОМЕР_18 , НОМЕР_19 , НОМЕР_20 , НОМЕР_21 , НОМЕР_22 , НОМЕР_23 , НОМЕР_24 , НОМЕР_25 , НОМЕР_26 , НОМЕР_27 , НОМЕР_28 , НОМЕР_29 , НОМЕР_30 , НОМЕР_31 , НОМЕР_32 , НОМЕР_33 , НОМЕР_34 , як через каси відділень ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ) так і використовуючи банкомати та які були зафіксовані камерами відео спостереження за весь період обслуговування вказаного рахунку;

- фотознімки (відеозаписи) осіб, які знімали грошові кошти з рахунків відкритих на ім`я ОСОБА_5 , інд.код НОМЕР_35 ), ОСОБА_6 , інд.код НОМЕР_36 ), ОСОБА_7 , інд.код НОМЕР_37 ), ОСОБА_8 інд.код НОМЕР_38 ), як через каси відділень ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ) так і використовуючи банкомати та які були зафіксовані камерами відео спостереження за весь період обслуговування вказаного рахунку.

Розгляд клопотання слідчий просив провести без представників банківської установи, у зв`язку з наявністю загрози щодо зміни або знищення зазначених у клопотанні документів.

Клопотання вмотивоване тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Херсонській області, Автономній республіці Крим та м.Севастополі 29.11.18 до Єдиного реєстру досудових розслідувань внесено відомості про вчинення кримінального правопорушення та розпочато кримінальне провадження №32018230000000127 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.205 КК України, за фактом створення невстановленими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДР НОМЕР_39 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код за ЄДР НОМЕР_40 ), ФОП ОСОБА_9 (код НОМЕР_41 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код за ЄДР НОМЕР_42 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код за ЄДР НОМЕР_43 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (кодза ЄДР НОМЕР_44 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код за ЄДР НОМЕР_45 ) та інших СГД, з метою прикриття незаконної діяльності направленої на незаконне обготівкування грошових коштів, які надходили на розрахункові рахунки останніх з розрахункових рахунків інших СГД в період 2017- 2018 рр.

Досудовим розслідуванням встановлено, що протягом 2017- 2018 рр ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДР НОМЕР_39 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код за ЄДР НОМЕР_40 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код за ЄДР НОМЕР_46 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код за ЄДР НОМЕР_42 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код за ЄДР НОМЕР_43 ), ОСОБА_9 (код за ЄДР НОМЕР_41 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (кодза ЄДР НОМЕР_44 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код за ЄДР НОМЕР_45 ) отримувало на розрахункові рахунки останніх грошові кошти від контрагентів-вигодонабувачів та в подальшому спрямовувало останні на рахунки фіктивних СГД в т.ч. ПП " ОСОБА_10 " (код за ЄДР НОМЕР_47 ), ПП " ОСОБА_11 " (код за ЄДР НОМЕР_48 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код за ЄДР НОМЕР_49 ), ПП « ОСОБА_12 » (код за ЄДР НОМЕР_50 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_10 " (код за ЄДР НОМЕР_51 ) та інших з подальшим обготівкуванням останніх.

Допитаний ОСОБА_13 повідомив про не причетність до діяльності ПП " ОСОБА_10 " (код за ЄДР НОМЕР_47 ) та ПП " ОСОБА_11 " (код за ЄДР НОМЕР_48 ), матеріали за обвинуваченням ОСОБА_13 у вчинені правопорушення за ознаками ч.1 ст.205-1 КК України виділено в окреме провадження за №32018230000000114 та останні спрямовано на розгляд суду, 10.10.18 ОСОБА_14 визнано винним у вчинені злочину передбаченого ч.1 ст.205-1 КК України.

Допитаний ОСОБА_15 повідомив про не причетність до діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код за ЄДР НОМЕР_49 ) останнє зареєстрував за винагороду, матеріали за обвинуваченням ОСОБА_15 у вчинені правопорушення за ознаками ч.1 ст.205-1 КК України в рамках кримінального провадження за №32018230000000105 спрямовано на розгляд суду.

Допитаний ОСОБА_16 повідомив про не причетність до діяльності ПП « ОСОБА_12 » (код за ЄДР НОМЕР_50 ) останнє зареєстрував за винагороду, матеріали за обвинуваченням ОСОБА_16 у вчинені правопорушення за ознаками ч.1 ст.205-1 КК України, виділено в окреме провадження за №32018230000000135, в рамках якого останньому оголошено про підозру у вчинені зазначеного злочину.

Допитаний ОСОБА_17 повідомив про не причетність до діяльності ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_10 " (код за ЄДР НОМЕР_51 ) останнє зареєстрував за винагороду, матеріали за обвинуваченням ОСОБА_17 у вчинені правопорушення за ознаками ч.1 ст.205-1 КК України, виділено в окреме провадження за №32019230000000009, в рамках якого останньому оголошено про підозру у вчинені зазначеного злочину.

Досудовим розслідуваннямвстановлено,що протягомперіоду з20.02.18по 01.03.19зараховані нарахунки ТОВ" ІНФОРМАЦІЯ_10 "(кодза ЄДР НОМЕР_51 ) кошти перераховувались на рахунки наступним ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " (код за ЄДР НОМЕР_52 ), в якості отлати за товар.

Враховуючи вищевикладене, господарські операції ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " (код за ЄДР НОМЕР_52 ) фактично не здійснювалися та як наслідок зазначенеми підприємствами здійснюються заходи на документальне відображення в податковому та бухгалтерському обліку безтоварних операцій, які не відбувались в дійсності, з метою заниження податкових зобов`язань.

Встановлено, що при здійсненні діяльності ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " (код за ЄДР НОМЕР_52 ) використовувало розрахунковий рахунок відкритий в ХЕРСОН.Ф.ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », М.ХЕРСОН (МФО НОМЕР_1 ), а саме: № НОМЕР_53 (українська гривня).

Важливе значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні мають документи, які перебувають у володінні ХЕРСОН.Ф.ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », М.ХЕРСОН (МФО НОМЕР_1 ) та містять охоронювану законом банківську таємницю, а саме:

-роздруківки рухугрошових коштівпо рахунку№ НОМЕР_53 (українськагривня), який належить ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " (код за ЄДР НОМЕР_52 ), як на паперових, так і електронних носіях, з розшифровкою всіх контрагентів, призначенням платежу, датою та часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, за весь період обслуговування рахунків.

-документи юридичноїсправи ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " (код за ЄДР НОМЕР_52 ), у тому числі: повідомлення банком органів податкової служби про відкриття вищевказаного рахунку, картки зі зразками підписів та відбитком печатки, довіреності, наданні до банку уповноваженими особами підприємства, копії реєстраційних документів.

-угоди таіншіх документи,на підставіяких ТОВ" ІНФОРМАЦІЯ_11 "(кодза ЄДР НОМЕР_52 ) використовувалася система віддаленого доступу типу «Клієнт-банк», технічна документація щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп`ютери вказаної електронної системи (включаючи місце проведення вказаної операції), виписки з журналів реєстрації видачі електронних ключів та інсталяції програм.

-видаткові ордери,касові чекипро отриманняслужбовими особамиТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 "(кодза ЄДР НОМЕР_52 ) або уповноваженими особами готівкових грошових коштів через касу ХЕРСОН.Ф.ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », М.ХЕРСОН (МФО НОМЕР_1 ), довіреності на отримання готівкових коштів з рахунків підприємства, документи щодо внесення (повернення) готівки на рахунки, платіжні доручення по рахунку № НОМЕР_53 (українська гривня), який належить ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " (код за ЄДР НОМЕР_52 ), за весь період обслуговування останніх.

- заяви на замовлення готівкових коштів, видача яких відбувалась з розрахункового рахунку ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " (код за ЄДР НОМЕР_52 ), який належить ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " (код за ЄДР НОМЕР_52 ), за весь період обслуговування вказаного рахунку;

- довіреності на отримання готівкових коштів, видача яких відбувалась з розрахункового рахунку № НОМЕР_54 (українська гривня), який належить ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " (код за ЄДР НОМЕР_52 ), за весь період обслуговування вказаних рахунків;

-документи,що подавалисьпредставниками ТОВ" ІНФОРМАЦІЯ_11 "(кодза ЄДР НОМЕР_52 ) в підтвердження проведення операцій для проведення яких здійснювалось замовлення готівкових коштів та отримання (зняття) готівки з рахунку № НОМЕР_53 (українська гривня), який належить ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " (код за ЄДР НОМЕР_52 ) за весь період обслуговування вказаних рахунків;

- записи із камер відеоспостереження приміщень відділень ХЕРСОН.Ф.ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », М.ХЕРСОН (МФО НОМЕР_1 ) в м. Херсоні, на яких зафіксовано осіб, які знімали грошові кошти з рахунку № НОМЕР_53 (українська гривня), який і належить ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " (код за ЄДР НОМЕР_52 ), за весь період обслуговування рахунків;

- фотознімки (відеозаписи) осіб, які знімали грошові кошти з рахунку № НОМЕР_53 (українська гривня), який належить ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " (код за ЄДР НОМЕР_52 ), як через каси відділень ХЕРСОН.Ф.ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », М.ХЕРСОН (МФО НОМЕР_1 ) так і використовуючи банкомати та які були зафіксовані камерами відео спостереження за весь період обслуговування вказаного рахунку;

Зазначені вищедокументи містятьсявідомості профактичний рухгрошових коштів ТОВ" ІНФОРМАЦІЯ_11 "(кодза ЄДР НОМЕР_52 ) час та розміри проведення розрахунків з підприємствами-контрагентами, осіб, які мали право доступу до банківського рахунку та безпосередньо здійснювали банківські операції, отримували готівкові грошові кошти у касі банку та інше, дослідження яких необхідне для спростування чи підтвердження фактів проведення розрахунків із підприємствами-контрагентами, у тому числі таких, що мають ознаки фіктивності, визначення розміру матеріальних збитків, завданих злочином та встановлення осіб, причетних до вчинення злочину.

Крім того, необхідність виїмки вищевказаних документів обґрунтовується призначенням судово-економічної та судово-почеркознавчої експертизи.

Іншим способом, ніж розкрити банківську таємницю, для отримання інформації та документів, що мають доказове значення у кримінальному провадженні неможливо.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, то слідчий вважає за необхідне отримати дозвіл на тимчасовий доступдо зазначенихбанківських документів,які містятьохоронювану закономтаємницю, із можливістю вилучення (здійснення виїмки) їх копій.

Слідчий в судове засідання не з`явився, причини неявки суду не пояснив, про час і місце розгляду справи повідомлявся у встановленому законом порядку. При цьому, подав письмову заяву, в який просив розглянути клопотання за його відсутності.

Представник банківської установи в судове засідання не викликався на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України. Згідно положень ч.4 ст. 107 КПК України фіксування розгляду за допомогою технічних засобів кримінального провадження не здійснювалось.

Вивчивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання є обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню з огляду на таке.

Згідно зп.2,3ч.3та ч.4 ст. 132 КПК України, застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що:

потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора;

може бути виконане завдання, для виконання якого слідчий, прокурор звертається із клопотанням.

Для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов`язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Згідно приписів ч.1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених устатті 161цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Відповідно до п.5 ч.1 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Згідно ч. 5-7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Доступ особи до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, здійснюється в порядку, визначеному законом. Доступ до речей і документів, що містять відомості, які становлять державну таємницю, не може надаватися особі, що не має до неї допуску відповідно до вимог закону.

Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки та банківську діяльність», інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку в процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

Слідчим суддею встановлено, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Херсонській області, Автономній республіці Крим та м.Севастополі 29.11.18 до Єдиного реєстру досудових розслідувань внесено відомості про вчинення кримінального правопорушення та розпочато кримінальне провадження №32018230000000127 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.205 КК України, за фактом створення невстановленими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДР НОМЕР_39 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код за ЄДР НОМЕР_40 ), ФОП ОСОБА_9 (код НОМЕР_41 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код за ЄДР НОМЕР_42 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код за ЄДР НОМЕР_43 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (кодза ЄДР НОМЕР_44 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код за ЄДР НОМЕР_45 ) та інших СГД, з метою прикриття незаконної діяльності направленої на незаконне обготівкування грошових коштів, які надходили на розрахункові рахунки останніх з розрахункових рахунків інших СГД в період 2017- 2018 рр.

Досудовим розслідуванням встановлено, що протягом 2017- 2018 рр ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДР НОМЕР_39 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код за ЄДР НОМЕР_40 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код за ЄДР НОМЕР_46 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код за ЄДР НОМЕР_42 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код за ЄДР НОМЕР_43 ), ОСОБА_9 (код за ЄДР НОМЕР_41 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (кодза ЄДР НОМЕР_44 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код за ЄДР НОМЕР_45 ) отримувало на розрахункові рахунки останніх грошові кошти від контрагентів-вигодонабувачів та в подальшому спрямовувало останні на рахунки фіктивних СГД в т.ч. ПП " ОСОБА_10 " (код за ЄДР НОМЕР_47 ), ПП " ОСОБА_11 " (код за ЄДР НОМЕР_48 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код за ЄДР НОМЕР_49 ), ПП « ОСОБА_12 » (код за ЄДР НОМЕР_50 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_10 " (код за ЄДР НОМЕР_51 ) та інших з подальшим обготівкуванням останніх.

Допитаний ОСОБА_13 повідомив про не причетність до діяльності ПП " ОСОБА_10 " (код за ЄДР НОМЕР_47 ) та ПП " ОСОБА_11 " (код за ЄДР НОМЕР_48 ), матеріали за обвинуваченням ОСОБА_13 у вчинені правопорушення за ознаками ч.1 ст.205-1 КК України виділено в окреме провадження за №32018230000000114 та останні спрямовано на розгляд суду, 10.10.18 ОСОБА_14 визнано винним у вчинені злочину передбаченого ч.1 ст.205-1 КК України.

Допитаний ОСОБА_15 повідомив про не причетність до діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код за ЄДР НОМЕР_49 ) останнє зареєстрував за винагороду, матеріали за обвинуваченням ОСОБА_15 у вчинені правопорушення за ознаками ч.1 ст.205-1 КК України в рамках кримінального провадження за №32018230000000105 спрямовано на розгляд суду.

Допитаний ОСОБА_16 повідомив про не причетність до діяльності ПП « ОСОБА_12 » (код за ЄДР НОМЕР_50 ) останнє зареєстрував за винагороду, матеріали за обвинуваченням ОСОБА_16 у вчинені правопорушення за ознаками ч.1 ст.205-1 КК України, виділено в окреме провадження за №32018230000000135, в рамках якого останньому оголошено про підозру у вчинені зазначеного злочину.

Допитаний ОСОБА_17 повідомив про не причетність до діяльності ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_10 " (код за ЄДР НОМЕР_51 ) останнє зареєстрував за винагороду, матеріали за обвинуваченням ОСОБА_17 у вчинені правопорушення за ознаками ч.1 ст.205-1 КК України, виділено в окреме провадження за №32019230000000009, в рамках якого останньому оголошено про підозру у вчинені зазначеного злочину.

Досудовим розслідуваннямвстановлено,що протягомперіоду з20.02.18по 01.03.19зараховані нарахунки ТОВ" ІНФОРМАЦІЯ_10 "(кодза ЄДР НОМЕР_51 ) кошти перераховувались на рахунки наступним ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " (код за ЄДР НОМЕР_52 ), в якості оплати за товар.

Враховуючи вищевикладене,господарські операції ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " (код за ЄДР НОМЕР_52 ) фактично не здійснювалися та як наслідок зазначеними підприємствами здійснюються заходи на документальне відображення в податковому та бухгалтерському обліку безтоварних операцій, які не відбувались в дійсності, з метою заниження податкових зобов`язань.

Встановлено, що при здійсненні діяльності ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " (код за ЄДР НОМЕР_52 ) використовувало розрахунковий рахунок відкритий в ХЕРСОН.Ф.ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », М.ХЕРСОН (МФО НОМЕР_1 ), а саме: № НОМЕР_53 (українська гривня).

Важливе значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні мають документи, які перебувають у володінні ХЕРСОН.Ф.ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », М.ХЕРСОН (МФО НОМЕР_1 ) та містять охоронювану законом банківську таємницю, а саме:

-роздруківки рухугрошових коштівпо рахунку№ НОМЕР_53 (українськагривня), який належить ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " (код за ЄДР НОМЕР_52 ), як на паперових, так і електронних носіях, з розшифровкою всіх контрагентів, призначенням платежу, датою та часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, за весь період обслуговування рахунків.

-документи юридичноїсправи ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " (код за ЄДР НОМЕР_52 ), у тому числі: повідомлення банком органів податкової служби про відкриття вищевказаного рахунку, картки зі зразками підписів та відбитком печатки, довіреності, наданні до банку уповноваженими особами підприємства, копії реєстраційних документів.

-угоди таінші документи,на підставіяких ТОВ" ІНФОРМАЦІЯ_11 "(кодза ЄДР НОМЕР_52 ) використовувалася система віддаленого доступу типу «Клієнт-банк», технічна документація щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп`ютери вказаної електронної системи (включаючи місце проведення вказаної операції), виписки з журналів реєстрації видачі електронних ключів та інсталяції програм.