Ухвала

від 13.03.2019 по справі 752/12686/18

ГОЛОСІЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Справа № 752/12686/18

Провадження №: 1-кс/752/2844/19

У Х В А Л А

13.03.2019 рокуслідчий суддяГолосіївського районногосуду м.Києва ОСОБА_1 ,при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши вприміщенні Голосіївськогорайонного судум.Києва поданев рамкахкримінального провадження№ 12018100000000327 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 191 КК України, клопотання слідчого слідчого управління Головного управління Національної поліції у м. Києві ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділупрокуратури м.Києва ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей та документів,-

встановив:

до слідчого судді Голосіївського районного суду м. Києва надійшло клопотання слідчого слідчого управління Головного управління Національної поліції у м. Києві ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділупрокуратури м.Києва ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до документів, які знаходяться відповідно до листа директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) ОСОБА_5 на адвокатському зберіганні у адвоката ОСОБА_6 або у разі їх повернення ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ( НОМЕР_2 ), а саме до первинних фінансово-господарських документів, що відображають взаємовідносини та розрахунки між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ( НОМЕР_2 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_4 ), КП « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), а саме:

-договорів, додатків до договорів, додаткових угод, накладних, видаткових накладних, податкових накладних, товарно-транспортних накладних, специфікацій, актів виконаних робіт, реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, актів прийому-передачі, кошторисів, локальних кошторисів, векселів, довіреностей, рахунків-фактур, звітів форми 29, платіжних доручень (банківської виписки), журналу обліку видачі доручень, технічну документацію на продукцію (паспорта, ліцензії, дозволи, сертифікати відповідності або походження), санітарно-гігієнічних висновків, санітарно-епідеміологічних висновків, книги обліку придбання товару (послуг, робіт), документів складського обліку придбаного (реалізованого) товару та іншої документації по веденню взаєморозрахунків з вищевказаними юридичною та фізичною особою, а також інших оригіналів документів, що підтверджують фінансово-господарські взаємовідносини між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ( НОМЕР_2 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_4 ), КП « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) за весь період 2017-2019 років;

-завірених належним чином копій установчих та реєстраційних документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ( НОМЕР_2 ), а саме: свідоцтва про державну реєстрацію; статут товариства; установчі договори, нотаріальні заяви, договори купівлі-продажу корпоративних прав; рішення (накази, протоколи зборів засновників) про призначення та звільнення керівників та бухгалтерів; довіреності на право ведення господарської діяльності; свідоцтва платника податків; свідоцтва платника ПДВ; податкові звіти, акти перевірок органами ДПІ, ДФС, акти перевірок ІНФОРМАЦІЯ_6 , ДФІ; список працівників товариства; договорів, контрактів, угод та додатків до вказаних документів щодо оренди офісних приміщень та складських приміщень, цивільно-правових угод щодо виконання робіт (надання послуг), з можливістю вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Слідчий в судове засідання не з`явився, подав заяву в якій просив розглядати клопотання за його відсутності, підтримав вимоги клопотання, просив його задовольнити.

Також, просив клопотання розглянути судом без виклику осіб, у володінні яких знаходяться вищевказані документи, на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України.

Перевіривши клопотання та матеріали, якими воно обґрунтовується, приходжу до наступних висновків.

Слідчим суддею встановлено, що відділом розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності слідчого управління Головного управління Національної поліції у місті Києві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №12018100000000327 від 06.04.2018 за фактом привласнення і заволодіння держаними коштами невстановленими особами державних підприємств, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 191 КК України.

Відповідно до ст. 159 КПК України встановлено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити з них їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Згідно з ч. 1 ст. 160 КПК України, слідчий має право звернутися до слідчого суді під час досудового розслідування із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів за погодженням з прокурором.

Відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Досудовим розслідуванням встановлено, що впродовж 2017-2018 років, невстановлені досудовим розслідуванням особи, діючи за попередньою змовою, на території міста Києва, Київської області, створили транзитно-конвертаційну групу фіктивних підприємств, до складу якої входять: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_8 ) , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_4 ) та інші підконтрольні афілійованим особам суб`єкти господарювання, які здійснюють діяльність спрямовану на провадження операцій пов`язаних з наданням податкової вигоди ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код НОМЕР_10 ) та іншим підприємствам, з метою незаконної конвертації грошових коштів, у тому числі державних коштів, привласнення і заволодіння останніми, а також їх подальшої легалізації, в результаті чого державному бюджету України завдано майнової шкоди в особливо великих розмірах.

Зазначені вище обставини підтверджуються матеріалами, які зібрані співробітниками ІНФОРМАЦІЯ_12 про те, що вказаним вище оперативним підрозділом отримано інформацію щодо можливої протиправної діяльності ряду підприємств реального сектору економіки, які користуються послугами транзитно-конвертаційної групи, яка діє на території м. Києва, Київської області з метою оптимізації податків шляхом проведення безтоварних операцій та подальшою конвертацією безготівкових коштів у готівку.

Указаною вище транзитно-конвертаційною групою підприємств, з метою прикриття незаконної діяльності розроблена схема ухилення від сплати податків у вигляді штучного формування витрат та податкового кредиту з ПДВ іншим суб`єктам господарювання, а також складання, видачі завідомо неправдивих документів (рахунків та видаткових накладних), внесення до офіційних документів (податкової звітності з податку на прибуток та податку на додану вартість) завідомо неправдивих відомостей, з метою сприяння підприємствам реального сектору економіки в ухиленні від сплати ПДВ в особливо великих розмірах, та можуть бути пов`язані з легалізацією (відмиванням) доходів, одержаних злочинним шляхом.

В ході розслідування встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ( НОМЕР_2 ), мала взаємовідносини з КП « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), протягом 2017-2018 років стає регулярно переможцем тендерних закупівель.

Схема роботи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », полягає в наступному: отримані державні кошти перераховує на ФСГ м. Києва, через підприємство-транзитер, а роботи виконуються за готівку, найнятими працівниками. В подальшому підприємство-транзитер перераховує кошти підприємствам з ознаками фіктивності.

При цьому, основний обсяг безготівкових операцій, обготівкування та виведення грошових коштів в тіньовий сектор економіки здійснюється під час ведення фінансово-господарської діяльності, а також у ході зняття коштів з рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код НОМЕР_11 ) та інші підприємства з ознаками фіктивності, які всі пов`язані між собою.

04.02.2019 на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) в порядку ч. 2 ст. 93 Кримінального процесуального кодексу України направлено запит щодо надання завірених належним чином копій засновницьких (установчих) документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 ) та копій первинних фінансово-господарських документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 ) щодо взаємовідносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ), за весь період діяльності.

У відповідь на письмовий запит про надання інформації та копій документів листом за вих. № С-0702/01 від 07.02.2019 директор ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) ОСОБА_5 повідомив, що товариство передало документи фінансово господарської діяльності на адвокатське зберігання адвокату ОСОБА_6 , тому надати документи які запитуються у запиті немає можливості.

Під час проведення досудового розслідування у даному кримінальному провадженні встановлено, що між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ( НОМЕР_2 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_4 ), КП « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) укладено відповідні договори, на підставі яких відбувалась фінансово-господарська діяльність з метою сприяння підприємствам реального сектору економіки в ухиленні від сплати ПДВ в особливо великих розмірах, розкрадання коштів, в результаті чого державному бюджету України завдано майнової шкоди в особливо великих розмірах.

З метою досягнення повноти, всебічності та неупередженості під час розслідування кримінального провадження, зокрема для отримання відомостей з документів, які можуть бути використані як доказ у вказаному провадженні, виникла необхідність у отриманні тимчасового доступу до речей і документів, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ( НОМЕР_2 ), щодо оригіналів первинних фінансово-господарських документів, які відображають взаємовідносини та розрахунки з КП « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_4 ), які входять до складу транзитно-конвертаційної групи підприємств.

Беручи до уваги викладене вище, та враховуючи, що

у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає задоволенню.

Разом з тим, посилання слідчого на необхідність вилучення оригіналів документів матеріалами клопотання не обґрунтоване, тому клопотання підлягає частковому задоволенню, а саме з можливістю вилучення завірених належним чином копій зазначених у клопотанні документів.

Беручи до уваги викладене, керуючись ст. ст. 131, 132, 159-166 КПК України, -

постановив:

клопотання задовольнити частково.

Надати дозвіл слідчому СУ ГУ Національної поліції у місті Києві ОСОБА_3 або за її дорученням працівникам оперативного підрозділу УЗЕ в місті Києві Департаменту захисту економіки Національної поліції України, тимчасовий доступ до оригіналів документів, які знаходяться відповідно до листа директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) ОСОБА_5 на адвокатському зберіганні у адвоката ОСОБА_6 або у разі їх повернення ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ( НОМЕР_2 ), а саме до первинних фінансово-господарських документів, що відображають взаємовідносини та розрахунки між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ( НОМЕР_2 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_4 ), КП « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), а саме:

-договорів, додатків до договорів, додаткових угод, накладних, видаткових накладних, податкових накладних, товарно-транспортних накладних, специфікацій, актів виконаних робіт, реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, актів прийому-передачі, кошторисів, локальних кошторисів, векселів, довіреностей, рахунків-фактур, звітів форми 29, платіжних доручень (банківської виписки), журналу обліку видачі доручень, технічну документацію на продукцію (паспорта, ліцензії, дозволи, сертифікати відповідності або походження), санітарно-гігієнічних висновків, санітарно-епідеміологічних висновків, книги обліку придбання товару (послуг, робіт), документів складського обліку придбаного (реалізованого) товару та іншої документації по веденню взаєморозрахунків з вищевказаними юридичною та фізичною особою, а також інших оригіналів документів, що підтверджують фінансово-господарські взаємовідносини між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ( НОМЕР_2 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_4 ), КП « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) за весь період 2017-2019 років;

-установчих та реєстраційних документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ( НОМЕР_2 ), а саме: свідоцтва про державну реєстрацію; статут товариства; установчі договори, нотаріальні заяви, договори купівлі-продажу корпоративних прав; рішення (накази, протоколи зборів засновників) про призначення та звільнення керівників та бухгалтерів; довіреності на право ведення господарської діяльності; свідоцтва платника податків; свідоцтва платника ПДВ; податкові звіти, акти перевірок органами ДПІ, ДФС, акти перевірок ІНФОРМАЦІЯ_6 , ДФІ; список працівників товариства; договорів, контрактів, угод та додатків до вказаних документів щодо оренди офісних приміщень та складських приміщень, цивільно-правових угод щодо виконання робіт (надання послуг), з можливістю вилучити їх належним чином завірених копій.

Ухвала набирає законної сили з моменту її проголошення. Вона є обов`язковою для осіб, які беруть участь у кримінальному провадженні, а також для всіх фізичних та юридичних осіб, органів державної влади та місцевого самоврядування, їх службових осіб, і підлягає виконанню на всій території України.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї може бути подане під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: ОСОБА_1