Ухвала

від 14.05.2019 по справі 464/2695/19

СИХІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ЛЬВОВА

Справа № 464/2695/19

пр.№ 1-кс/464/1231/19

У Х В А Л А

14 травня 2019 року м.Львів

Слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова ОСОБА_1 , секретар судового засідання ОСОБА_2 , з участю старшого слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання про проведення обшуку,

у с т а н о в и в :

старший слідчий з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 у зв`язку із досудовим розслідуванням кримінального провадження № 32019140000000011 звернувся до суду з клопотанням, погодженим із прокурором у кримінальному провадженні прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду прокуратури Львівської області ОСОБА_4 , про проведення обшуку на території (офісних, складських, виробничих приміщеннях, інших прибудовах та сховищах) за адресою: Львівська область, Яворівський район, с.Солуки, вул. Б.Хмельницького, 2а, яка належить на праві приватної власності ТзОВ «Фірма Плай» (ЄДРПОУ 22398405, директор ОСОБА_5 , який являється батьком ОСОБА_6 (і.п.н. НОМЕР_1 , дана особа є дружиною ОСОБА_7 ).

Заслухавши думку старшого слідчого в підтримку клопотання, перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до наступного.

Відповідно до ч.1 ст.234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32019140000000011, внесеному до ЄРДР 21.02.2019 року щодо ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «МІГ» (ЄДРПОУ 32569455), за попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення (злочину), передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «МІГ» (ЄДРПОУ 32569455) у період 2017-2018 років, не відобразили в повному обсязі по бухгалтерському та податковому обліках операції з придбання та реалізації товарно матеріальних цінностей (металобрухту), в результаті чого ухилились від сплати податку на прибуток в сумі 4646056 грн., що спричинило шкоду державному бюджету в особливо великому розмірі.

Так встановлено, що службові особи ТзОВ «Міг» здійснювали фінансово господарську діяльність з придбання продажу брухту чорних металів за готівкові кошти, в свою чергу не відображали в податковій звітності повний об`єм проведених операцій.

Крім того, встановлено, що організаторами даної схеми щодо придбання за готівкові кошти у населення металобрухту та в подальшу відправку на заводи не облікованого металобрухту являються: ОСОБА_8 (РНОКПП НОМЕР_2 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , зареєстрований за адресою: АДРЕСА_1 колишній директор ТзОВ «Міг») та ОСОБА_7 , ( ІНФОРМАЦІЯ_2 , зареєстрований за адресою: АДРЕСА_2 , керівник ТзОВ «ВСВ Метал Груп» (ЄДРПОУ 39676324, основний вид діяльності заготівля кольорових металів).

Крім цього встановлено, що на сьогоднішній день ведення податкового обліку для вказаних осіб здійснює ОСОБА_9 . Дану діяльність ОСОБА_9 здійснює за адресою розташування офісних та виробничих потужностей, а саме: АДРЕСА_3 . Крім того встановлено, що ОСОБА_7 використовуючи а/м AUDI Q7 - білого кольору, д/н НОМЕР_3 , який згідно даних «НАІС ДДАІ» МВС України належить йому, систематично їздить за адресою: АДРЕСА_3 та привозить ОСОБА_9 первинні документи щодо придбання та реалізації брухту з метою формування відповідних бухгалтерських та податкових звітів.

Згідно інформації з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно власником даної адреси являється ТзОВ «Фірма Плай» (ЄДРПОУ 22398405, директор ОСОБА_5 , (і.п.н. НОМЕР_4 ), який являється батьком ОСОБА_6 (і.п.н. НОМЕР_1 , дана особа є дружиною ОСОБА_7 , і.п.н. НОМЕР_5 ).

Отже внесене старшим слідчим клопотання відповідає вимогам ч.3 ст.234 КПК України. З доводів, викладених ним у клопотанні та в суді, вбачаються, що є достатні підстави вважати, що у згаданому приміщенні знаходяться речі та документи, які мають значення для встановлення обставин, які підлягають доказуванню у кримінальному провадженні за ст.91 КПК України, та можуть мати силу доказів в кримінальному провадженні. Передбачені ч.5 ст.234 КПК України підстави для відмови в задоволені клопотання слідчим суддею не встановлені. При цьому враховуються правові підстави для обшуку, достатність доказів, що вказують на вчинення кримінального правопорушення за ч.3 ст.212 КК України, наслідки обшуку, розумність та співрозмірність обшуку завданням кримінального провадження (ст.2 КПК України), а також неможливість досягнення мети, на яку посилається старший слідчий без застосування цієї слідчої дії.

Тому клопотання про проведення обшуку підлягає частковому задоволенню з урахуванням приналежності відшукуваного до кримінального провадження у відповідній формі, визначеній ст.ст.98, 99 КПК України, зокрема за винятком відшукання та вилучення іншої інформації, інших предметів, речей, документів, які мають значення для розслідування даного кримінального провадження, відшукання яких не ґрунтується на нормах КПК України /п.7 ч.3 ст.234 КПК України/ і практики Європейського суду з прав людини, викладених у рішеннях у справах «Смирнов проти Росії», «Ернст та інші проти Бельгії», щодо невизначеності обшуку.

Строк дії ухвали слід встановити один місяць, який є необхідним для проведення даної слідчої дії.

Керуючись ст.ст.234-235, 309, 369-372, 532 КПК України,

п о с т а н о в и в :

клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 задовольнити частково.

Надати дозвіл на проведення обшуку на території (офісних, складських, виробничих приміщеннях, інших прибудовах та сховищах) за адресою: Львівська область, Яворівський район, с. Солуки, вул. Б.Хмельницького,2а, яка належить на праві приватної власності ТзОВ «Фірма Плай», де фактично здійснює незаконну господарську діяльність ОСОБА_7 , ТОВ «Міг», та є нелегальний пункт прийому металобрухту, з метою відшукання та вилучення необлікованих готівкових коштів отриманих від ОСОБА_10 , ОСОБА_7 на закупівлю металобрухту, необлікованого металобрухту придбаного у населення за готівкові кошти, списки осіб, які працюють на цих пунктах, чорнова бухгалтерія та відомості щодо придбання та подальшої реалізації на ТзОВ «Міг» металобрухту, бланки, записні книжки, в яких міститься інформація щодо причетних до вчинення злочину осіб, зразки їх підписів та почерку, комп`ютерно-копіювальна техніка і магнітні носії інформації, яка використовувалась, використовується для здійснення незаконної господарської діяльності, складання неправдивих бухгалтерських та податкових документів, засоби доступу до банківських рахунків, які могли використовуватись для скерування коштів.

Строк дії ухвали один місяць.

Відповідно до ст.309 КПК України ухвала оскарженню не підлягає та набирає законної сили з моменту проголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1