Ухвала

від 29.05.2019 по справі 569/23805/18

РІВНЕНСЬКИЙ МІСЬКИЙ СУД РІВНЕНСЬКОЇ ОБЛАСТІ

Справа № 569/23805/18

1-др/569/21/19

У Х В А Л А

29 травня 2019 року м. Рівне

Слідчий суддя Рівненського міського суду ОСОБА_1 , за участю старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області ОСОБА_2 , розглянувши клопотання про уточнення інформації щодо представленого на дослідження об`єкту у кримінальному провадженні, -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області ОСОБА_2 , звернувся до Рівненського міського суду з клопотанням, про уточнення інформації щодо представленого на дослідження об`єкту у кримінальному провадженні. В обґрунтування клопотання вказав, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32018180000000024 за фактом придбання та створення суб`єктів підприємницької діяльності з метою прикриття незаконної діяльності та заволодіння бюджетними коштами, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 205, ч.3 ст.191 КК України.

З матеріалів внесених до ЄРДР встановлено, що невстановлені особи без наміру здійснювати господарську діяльність пов`язаної з продажем товарно-матеріальних цінностей, виконанням робіт, наданням послуг, придбали та створили ТОВ «Вест Бізнес Груп» (код ЄДРПОУ 40136469), ТОВ «Сіті Бізнес Буд» (код ЄДРПОУ 40406911), ТОВ «Містек» (код ЄДРПОУ 41071853), ТзОВ «Анатек-Захід» (код ЄДРПОУ 40865217), ТОВ «Ізола» (код ЄДРПОУ 41182594), ТОВ «Білін» (код ЄДРПОУ 41198437) та ТОВ «Сіріус-Трейд» (код ЄДРПОУ 41871528), які в подальшому використовувались для прикриття незаконної діяльності, що полягала в безпідставному формуванні податкового кредиту з податку на додану вартість реально діючим СГД.

Так, невстановленими особами від імені вищевказаних СГД, у період з 2017 року по даний час укладаються фіктивні фінансово-господарські угоди з іншими суб`єктами підприємницької діяльності реального сектору економіки щодо псевдо постачання товарів (робіт, послуг), що призвело до зменшення податкових зобов`язань з ПДВ та завдано шкоду державі у формі несплати податків.

У вказаних підприємств відсутні наймані працівники, відсутнє рухоме та нерухоме майно, відповідно до зареєстрованих податкових накладних, номенклатура товарів по придбанню та реалізації не відповідає дійсності, а службові особи постійно змінюються.

Також встановлено, що службові особи ТОВ «Автомагістраль-Південь» (код ЄДРПОУ 34252469), які діючи за попередньою змовою з службовими особами ТОВ «Вест Бізнес Груп» (код ЄДРПОУ 40136469) та ТОВ «Шляховик-97» (код ЄДРПОУ 3446334), шляхом документального оформлення безтоварних операцій з купівлі-продажу порошку мінерального неактивованого з штучним завищенням ціни та імітацією законності його походження в період 2017 року вчинили заволодіння бюджетними коштами.

Крім того, невстановлені особи із задіянням ТОВ «Вест Бізнес Груп» (код ЄДРПОУ 40136469), ТОВ «Сіті Бізнес Буд» (код ЄДРПОУ 40406911), ТОВ «Містек» (код ЄДРПОУ 41071853), ТзОВ «Анатек-Захід» (код ЄДРПОУ 40865217), ТОВ «Ізола» (код ЄДРПОУ 41182594), ТОВ «Білін» (код ЄДРПОУ 41198437) та ТОВ «Сіріус-Трейд» (код ЄДРПОУ 41871528) здійснюють неправомірне формування податкового кредиту з ПДВ для суб`єктів підприємницької діяльності реального сектору економіки із отриманням винагороди (коштів/процент) від надання таких послуг, з метою конвертації коштів у готівку, суб`єктами підприємницької діяльності реального сектору економіки на банківські рахунки вищевказаних підприємств перераховуються кошти за нібито придбаний товар, в подальшому перераховані кошти від СПД знімаються (обготівковуються) у банківських установах.

Разом з тим, 29.10.2018 до ЄРДР за №32018180000000059 внесено відомості про те, що невстановлені особи, без наміру здійснення господарської діяльності пов`язаної з продажем товарно-матеріальних цінностей, виконанням робіт, наданням послуг, в період з 01.01.2018 по даний час придбали та створили ТОВ «Флоран ЛТД» (код ЄДРПОУ 42112660), ТОВ «Атрей-Трейд» (код ЄДРПОУ 41898508),ТОВ «Беркана-Торг» (код ЄДРПОУ 42112649), ПП «Західзерно» (код ЄДРПОУ 37821759), ТОВ «Алікла» (код ЄДРПОУ 42110636), ТОВ «Алфер» (код ЄДРПОУ 42109154), ТОВ «Ейваз-Груп» (код ЄДРПОУ 42108868), ТОВ «Будматеріал-2018» (код ЄДРПОУ 42109196), ТОВ «Геліон-Вест» (код ЄДРПОУ 42110421), ТОВ «Матеріал-Плюс» (код ЄДРПОУ 42109065), ТОВ «ІСС-ТОРГ» (код ЄДРПОУ 42088737), ТОВ «Аміна-Торг» (код ЄДРПОУ 42088826), ТОВ «Спік-ЛТД» (код ЄДРПОУ 42112785), ТОВ «Калвер-ЛТД» (код ЄДРПОУ 42112790), ТОВ «Ностромо-Транс» (код ЄДРПОУ 41901143), ТОВ «Еліт Універс» (код ЄДРПОУ 41896097), які в подальшому використовувались для прикриття незаконної діяльності, що полягала в безпідставному формуванні податкового кредиту з податку на додану вартість реально діючим СГД. Вказані дії кваліфікуються за ч.1 ст. 205 КК України.

Зазначені вище кримінальні провадження прокуратурою Рівненської області об`єднано в одне та присвоєно №32018180000000024.

02 жовтня 2018 року за результатами обшуку транспортного засобу «Volkswagen passat» універсальний номерний знак НОМЕР_1 , було виявлено та вилучено два мобільних телефонів марки «Nokia» та мобільний телефон «Huawei».

В ході досудового розслідування отримано ухвалу Рівненського міського суду № 569/23805/18 1-кс/569/3054/19 про призначення судової комп`ютерно-технічної експертизи по вище вказаним об`єктам, які було вилучено в ході проведення обшуків, однак в ухвалі Рівненського міського суду замість двох мобільних телефонів марки «Nokia» зазначено один мобільний телефон марки «Nokia» та один мобільний телефон «Huawei».

27.05.2019 від експерта Рівненського НДЕКЦ МВС України в Рівненській області супровідним листом №19/118-2086 від 24.05.2019 отримано клопотання експерта №1.4-19/19 від 24.05.2019 про оуточненення переліку наданих для проведення експертизи обєектів.

За правилами ст. 242 КПК України, експертиза проводиться експертною установою, експертом або експертами, за дорученням слідчого судді, наданим за клопотанням сторони кримінального провадження, якщо для з`ясування обставин, що мають значення для кримінального провадження, необхідні спеціальні знання.

Відповідно до ч.7 ст. 69 КПК України, у разі виникнення сумніву щодо змісту та обсягу доручення експерт невідкладно заявляє клопотання особі, яка призначила експертизу, чи суду, що доручив її проведення, щодо його уточнення або повідомляє про неможливість проведення експертизи за поставленим запитанням або без залучення інших осіб.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 69, 244 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити.

В ухвалі слідчого судді Рівненського міського суду Рівненської області № 569/23805/18 1-кс/569/3054/19 про призначення по кримінальному провадженню №32018180000000024 від 11.05.2018 комп`ютерно-технічної експертизи електронних носіїв інформації, інформацію щодо представленого на дослідження об`єкту у даному кримінальному провадженні, та вважати правильним два мобільних телефони марки «Nokia».

На вирішення експерта поставити такі питання:

1. Чи присутні серед наявного та видаленого інформаційного вмісту на двох мобільних телефонах марки «Nokia», файли з ключовими словами: «Вест Бізнес Груп», «ЄДРПОУ 40136469», «Сіті Бізнес Буд», «ЄДРПОУ 40406911», «Містек», «ЄДРПОУ 41071853», «Анатек-Захід», «ЄДРПОУ», «Ізола», «ЄДРПОУ 41182594», «Білін», «ЄДРПОУ 41198437», «Сіріус-Трейд», «ЄДРПОУ 41871528», «Флоран», «ЄДРПОУ 42112660», «Атрей-Трейд», «ЄДРПОУ 41898508», «Беркана-Торг», «ЄДРПОУ 42112649», «Західзерно», «ЄДРПОУ 37821759», «Алікла», «ЄДРПОУ 42110636», «Алфер», «ЄДРПОУ 42109154», «Ейваз-Груп», «ЄДРПОУ 42108868», «Будматеріал-2018», «ЄДРПОУ 42109196», «Геліон-Вест», «ЄДРПОУ 42110421», «Матеріал-Плюс», «ЄДРПОУ 42109065», «ІСС-ТОРГ», «ЄДРПОУ 42088737», «Аміна-Торг», «ЄДРПОУ 42088826», «Спік-ЛТД», «ЄДРПОУ 42112785», «Калвер-ЛТД», «ЄДРПОУ 42112790», «Ностромо-Транс» «ЄДРПОУ 41901143», «Еліт Універс», «ЄДРПОУ 41896097», «Автомагістраль-Південь», «ЄДРПОУ 34252469», «Шляховик-97», «ЄДРПОУ 3446334»?Виявлені файли разом з їхніми атрибутами скопіювати на оптичний носій інформації.

2. Чи присутні, серед наявного та видаленого інформаційного вмісту, на двох мобільних телефонах марки «Nokia», файли з розширеннями: «*.jpeg», «*.jpg», «*.tiff», «*.tif», «*.png», «*.raw», «*.psd», «*.pdf»? Виявлені файли разом з їхніми атрибутами скопіювати на оптичний носій інформації.

3. Чи присутні, серед наявного та видаленого інформаційного вмісту, на двох мобільних телефонах марки «Nokia», файли баз даних програмних продуктів: «1С» та «M.E.Doc»? Виявлені файли разом з їхніми атрибутами скопіювати на оптичний носій інформації.

Експертизу проводити згідно наданих слідчим об`єктів по супровідному листу №3235/9/17-00-23-02 від 05.04.2019, а саме: два мобільних телефони марки «Nokia».

При проведенні вищевказаної експертизи надаю дозвіл на часткове пошкодження (знищення) досліджуваних об`єктів відповідно до існуючих методик проведення судових експертиз. Логіни та паролі щодо інформаційного вмісту: двох мобільних телефонів марки «Nokia» в розпорядженні слідчого відсутні.

Встановити строк дії ухвали терміном на один місяць з моменту постановлення ухвали.

Ухвала остаточна, в апеляційному порядку оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Рівненського міського суду ОСОБА_1