Ухвала

від 27.06.2019 по справі 686/15268/19

ХМЕЛЬНИЦЬКИЙ МІСЬКРАЙОННИЙ СУД ХМЕЛЬНИЦЬКОЇ ОБЛАСТІ

Справа № 686/15268/19

Провадження № 1-кс/686/8881/19

УХВАЛА

27 червня 2019 року м.Хмельницький

Слідчий суддя Хмельницького міськрайонного суду Хмельницької області ОСОБА_1 , з участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні клопотання слідчого другого слідчого відділу слідчого управління Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Хмельницькому ОСОБА_3 , погодженого з прокурором, про арешт майна у кримінальному провадженні №62019240000000156,

встановив:

27.06.2019 року слідчий другого слідчого відділу слідчого управління Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Хмельницькому ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді Хмельницького міськрайонного суду Хмельницької області з клопотанням, погодженим з прокурором відділу Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 , про накладення арешту на тимчасово вилучене майно, яке вилучено в ході проведення обшуку у офісному приміщенні, що знаходиться за адресою м.Хмельницький, вул.Зарічанська 3/1, кабінет №405, а саме на: документи, що стосуються діяльності ПП «Трансаміак» (акти надання послуг, товарно-транспортні накладні) на 61 арк.; документи, що стосуються діяльності ПП «Агроінвестзбут» (акти надання послуг, товарно-транспортні накладні) на 42 арк.; виписки по рахункам ПП «Агроновація» на 19 арк.; видаткові накладні ПП «Агроінвестзбут» на 5 арк.; звіти про дебетові і кредитові операції по рахунку, а також поточна інформація по рахункам на 49 арк.; акти надання послуг та товаротранспортні накладні ПП «Трансаміак» на 28арк.; акти надання послуг та товаротранспортні накладні ПП «Агроінвестзбут» на19арк.; акти надання послуг та товаротранспортні накладні ПП «Агроінвестзбут», оборотно сальдові відомості, акти звірок на 31 арк.; акти надання послуг та товаротранспортні накладні ПП «Трансаміак» на 32арк.; акти надання послуг та товаротранспортні накладні ПП «Агроінвестзбут», оборотно сальдові відомості, акти звірок на 77 арк.; акти надання послуг та товаротранспортні накладні ПП «Агроінвестзбут», оборотно сальдові відомості, акти звірок на 98 арк.; оборотно сальдові відомості, виписки по рахунки, звіти дебетові і кредитові операції на 31 арк.; оборотно сальдові відомості, два аркуши А4 з довільними записами на 6арк., з метою забезпечення збереження речових доказів, та слідової інформації, що міститься на ній, запобігання можливості відчуження, розпорядження та/або користування майном, можливості його пошкодження, знищення.

Слідчий, будучи належним чином повідомленим про дату та час розгляду клопотання у судове засідання не зявився, що відповідно до ч.1 ст.172 КПК України не є перешкодою для розгляду даного клопотання.

Дослідивши матеріали клопотання, приходжу до висновку, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

06.03.2019 року в Єдиному реєстрі досудових розслідувань за №62019240000000156, зареєстровано дані кримінальні правопорушення, правова кваліфікація правопорушень ч.2 ст.364, ч.2 ст.205, ч.3 ст.212 КК України.

За матеріалами клопотання встановлено, що службовими особами та власниками ТОВ «МС-Зв`язок» ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 з метою умисного ухилення від сплати податків створено та організовано роботу підконтрольних товариств з ознаками «фіктивності», які нібито надають послуги з обслуговування та заправки бензинових та дизельних генераторів для вказаного вище товариства, а фактично здійснюють лише документальне оформлення таких операцій для неправомірного формування податкового кредиту з ПДВ та подальшого обготівкування коштів.

Зокрема, вказаними особами з цією метою створено та зареєстровано на підставних осіб ОСОБА_8 , ОСОБА_9 та ОСОБА_10 ряд товариств ТОВ «Альпмонтаж», ТОВ «Радіомонтаж,» ТОВ «Комдіагностика Україна», ТОВ «Висотник Сервіс», однак технічне обслуговування стаціонарних генераторів ТОВ «МС-Зв`язок» здійснює самостійно, без залучення вказаних суб`єктів, а їхніми послугами користується лише для формування незаконного податкового кредиту з ПДВ.

У той же час, безтоварні операціїі з вказаними суб`єктами, у разі їх фактичного проведення були б економічно невигідними для ТОВ «МС-Зв`язок». Відобразивши безтоварні операції у податковій звітності, вказане товариство віднесло до складу податкового кредиту за період з 01.01.2017 року по 31.12.2018 року на загальну суму 8838869,55 грн.

Встановлено, що сприяння вказаним вище особам в обготівкуванні коштів надає ОСОБА_11 , який, спільно із невстановленими особами, які здійснюють господарську діяльність у сфері імпорту та оптово-роздрібної торгівлі паливно-мастильних матеріалів, здійснює документальне оформлення господарських операцій для відображення у податковій та фінансовій звітності, а паливно-мастильні матеріали реалізуються поза обліком.

Безперешкодне функціонування описаного «конвертаційного центру» здійснюється за участі невстановлених службових осіб ДФС України, які, зловживаючи службовим становищем, діючи в інтересах ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 та ОСОБА_11 та ін., покривають їх протиправну діяльність, що спричинило тяжкі наслідки у вигляді несплати податкових зобов`язань до бюджету в особливо великих розмірах.

Так, у січні-лютому 2019 року у підконтрольних ОСОБА_11 підприємствах, які входять до вищеописаної схеми, виникли проблеми з реєстрацією податкових накладних з ПДВ, оскільки система ризиків ДФС почала блокувати їх реєстрацію та віднесла ці товариства до ризикових у зв`язку з проведенням сумнівних фінансово-господарських операцій.

Для вирішення цієї проблеми ОСОБА_11 звернувся до колишнього співробітниками ДПІ у м. Хмельницькому ОСОБА_12 , який пообіцяв вирішити виниклу проблему через службових осіб ДФС України. В результаті домовленостей ОСОБА_12 та невстановлених службових осіб ДФС України, реєстрації податкових накладних підконтрольних ОСОБА_11 товариств в кінці лютого 2019 року відновлено.

В ході проведення досудвого розслідування, а саме 26.06.2019 року в період часу з 16 год. 01 хв. до 22 год. 35 хв., на підставі ухвали слідчого судді Хмельницького міськрайонного суду Хмельницької області від12.06.2019 року проведено обшук у офісному приміщенні, що знаходиться за адресою: м. Хмельницький, вул. Зарічанська, 3/1, кабінет №405, в ході якого виявлено та вилучено документи, що стосуються діяльності ПП«Трансаміак» (код ЄДРПОУ 41105714) (акти надання послуг, товарно-транспортні накладні) на 61 арк. поміщено в конверт №1; документи, що стосуються діяльності ПП «Агроінвестзбут» ( акти надання послуг, товарно-транспортні накладні) - поміщено в конверт №2; виписки по рахункам ПП«Агроновація» на 19 арк. - поміщено в конверт №3; видаткові накладні ПП«Агроінвестзбут» на 5 арк. - поміщено в пакет №4; звіти про дебетові і кредитові операції по рахунку, а також поточна інформація по рахункам на 49арк., поміщено до конверту №5; акти надання послуг та товаротранспортні накладні ПП «Трансаміак» на 28 арк. поміщено в конверт №6; акти надання послуг та товаротранспортні накладні ПП «Агроінвестзбут» на 19 арк. поміщено в конверт №7; акти надання послуг та товаротранспортні накладні ПП«Агроінвестзбут», оборотно сальдові відомості, акти звірок на 31 арк. поміщено в конверт №8; акти надання послуг та товаротранспортні накладні ПП«Трансаміак» на 32 арк. поміщено в конверт №9; акти надання послуг та товаротранспортні накладні ПП «Агроінвестзбут», оборотно сальдові відомості, акти звірок на 77 арк. поміщено в конверт №10; акти надання послуг та товаротранспортні накладні ПП «Агроінвестзбут», оборотно сальдові відомості, акти звірок на 98 арк. поміщено в конверт №11; оборотно сальдові відомості, виписки по рахунки, звіти дебетові і кредитові операції на 31 арк. - поміщено в конверт №12, оборотно сальдові відомості, два аркуши А4 з довільними записами на 6 арк. - поміщено в конверт №13, опечатано биркою «Державне бюро розслідувань», що засвідчено підписами понятих та учасників обшуку.

27.06.2019 року постановою слідчого ОСОБА_13 вказані вилучені речі визнані речовими доказами у кримінальному провадженні №62019240000000156 від 06.03.2019 року, так як вони являються матеріальними об`єктами, знаряддями вчинення кримінального правопорушення та зберегли на собі його сліди.

По кримінальному провадженню необхідно провести ряд досліджень в тому числі і відповідні експертизи.

У відповідності до вимог ст.ст.170-173 КПК України арешт на вказані речі накладається з метою забезпечення збереження речових доказів, та слідової інформації, що міститься на них, запобігання можливості відчуження, розпорядження та/або користування майном, можливості його пошкодження, знищення.

Керуючись ст.ст.172, 173 КПК України, слідчий суддя -

постановив:

Клопотання слідчого другого слідчого відділу слідчого управління Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Хмельницькому ОСОБА_3 - задовольнити.

Накласти арешт на тимчасово вилучене майно, яке вилучено в ході проведення обшуку у офісному приміщенні, що знаходиться за адресою м.Хмельницький, вул.Зарічанська 3/1, кабінет №405, а саме на: документи, що стосуються діяльності ПП «Трансаміак» (акти надання послуг, товарно-транспортні накладні) на 61 арк.; документи, що стосуються діяльності ПП «Агроінвестзбут» (акти надання послуг, товарно-транспортні накладні) на 42 арк.; виписки по рахункам ПП «Агроновація» на 19 арк.; видаткові накладні ПП «Агроінвестзбут» на 5 арк.; звіти про дебетові і кредитові операції по рахунку, а також поточна інформація по рахункам на 49 арк.; акти надання послуг та товаротранспортні накладні ПП «Трансаміак» на 28арк.; акти надання послуг та товаротранспортні накладні ПП «Агроінвестзбут» на19арк.; акти надання послуг та товаротранспортні накладні ПП «Агроінвестзбут», оборотно сальдові відомості, акти звірок на 31 арк.; акти надання послуг та товаротранспортні накладні ПП «Трансаміак» на 32арк.; акти надання послуг та товаротранспортні накладні ПП «Агроінвестзбут», оборотно сальдові відомості, акти звірок на 77 арк.; акти надання послуг та товаротранспортні накладні ПП «Агроінвестзбут», оборотно сальдові відомості, акти звірок на 98 арк.; оборотно сальдові відомості, виписки по рахунки, звіти дебетові і кредитові операції на 31 арк.; оборотно сальдові відомості, два аркуши А4 з довільними записами на 6арк., з метою забезпечення збереження речових доказів, та слідової інформації, що міститься на ній, запобігання можливості відчуження, розпорядження та/або користування майном, можливості його пошкодження, знищення.

Ухвала про арешт виконується негайно слідчим, прокурором.

Ухвала слідчого судді про арешт майна може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів з дня її оголошення, якщо ухвала постановлена без виклику особи, яка її оскаржує, то строк апеляційного оскарження обчислюється з дня отримання нею копії судового рішення.

Підозрюваний, захисник, законний представник, інший власник або володілець майна, які не були присутні під час розгляду питання про арешт майна мають право заявити клопотання про скасування арешту майна повністю або частково.

Слідчий суддя