Ухвала

від 27.06.2019 по справі 686/15268/19

ХМЕЛЬНИЦЬКИЙ МІСЬКРАЙОННИЙ СУД ХМЕЛЬНИЦЬКОЇ ОБЛАСТІ

Справа № 686/15268/19

Провадження № 1-кс/686/8884/19

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

27 червня 2019 року м. Хмельницький

Слідчий суддяХмельницького міськрайонногосуду Хмельницькоїобласті ОСОБА_1 ,з участюсекретаря судовогозасідання ОСОБА_2 ,розглянувши всудовому засіданнів залісуду клопотання слідчого другого слідчого відділу слідчого управління Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Хмельницькому ОСОБА_3 , погодженого з прокурором, про арешт майна у кримінальному провадженні №62019240000000156,

встановив:

27.06.2019року слідчийдругого слідчоговідділу слідчогоуправління Територіальногоуправління Державногобюро розслідувань,розташованого умісті Хмельницькому ОСОБА_3 , звернувсядо слідчогосудді зклопотанням погодженимз прокурором відділуорганізації і процесуальногокерівництва досудовимрозслідуванням,яке здійснюєтьсяслідчими територіальногоуправління бюророзслідувань,розташованого умісті ХмельницькомуГенеральної прокуратуриУкраїни ОСОБА_4 ,про накладенняарешту на тимчасово вилучене майно, яке вилучено у ході проведення обшуку у період часу з 16 год. 05 хв. до 21 год. 10 хв. 26.06.2019 року у офісному приміщенні за адресою м.Хмельницький, вул. Зарічанська, 3/1, кабінет №206, а саме на: документи, що стосуються діяльності ПП «Агроінвестзбут» (код ЄДРПОУ 41256603) (акти надання послуг, товарно-транспортні накладні, видаткові накладні) на 146 арк.; документи, що стосуються діяльності ПП «Трансаміак» (код ЄДРПОУ 41105714)(акти надання послуг, товарно-транспортні накладні, видаткові накладні)на 191арк.; належно завірену копію Журналу обліку, перегрузки аміаку на станціях на 15 арк.; печатки з мокрими відтисками: приватне підприємство «Хімтранс сервіс» (код 41078325, м. Київ), приватне підприємство-фірма «Енерго-Сервіс» (код 31617333, м. Хмельницький, печатка зеленого кольору), приватне підприємство-фірма «Енерго-Сервіс» (код 31617333, м. Хмельницький, печатка рожевого кольору) приватне підприємство-фірма «Енерго-Сервіс» (код 41642158, м. Хмельницький), приватне підприємство «Нітросервіс» (код 40501035, Україна), Товариство з обмеженою відповідальністю «Лабіринт-С» (код 39161429, м. Хмельницький), приватне підприємство «Хімтранссервіс» (код 42580543, місто Київ), фізична особа-підприємець ОСОБА_5 (код НОМЕР_1 , м. Хмельницький) з метою забезпечення збереження речових доказів, та слідової інформації, що міститься на ній, запобігання можливості відчуження, розпорядження та/або користування майном, можливості його пошкодження, знищення а також забезпечення можливої конфіскації такого майна.

Слідчим у клопотанні міститься прохання про проведення розгляду даного клопотання без його участі, в якому він підтримує подане клопотання та просить його задовольнити.

Дослідивши матеріали долучені до клопотання, з метою збереження речових доказів, приходжу до висновку, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

06.03.2019року вЄдиному реєстрідосудових розслідуваньза №62019240000000156,зареєстровано данікримінальні правопорушенняправова кваліфікаціяправопорушень ч. 2 ст. 364, ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службовими особами та власниками ТОВ «МС-Зв`язок» ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 з метою умисного ухилення від сплати податків створено та організовано роботу підконтрольних товариств з ознаками «фіктивності», які нібито надають послуги з обслуговування та заправки бензинових та дизельних генераторів для вказаного вище товариства, а фактично здійснюють лише документальне оформлення таких операцій для неправомірного формування податкового кредиту з ПДВ та подальшого обготівкування коштів.

Зокрема, вказаними особами з цією метою створено та зареєстровано на підставних осіб ОСОБА_9 , ОСОБА_10 та ОСОБА_11 ряд товариств ТОВ «Альпмонтаж», ТОВ «Радіомонтаж,» ТОВ «Комдіагностика Україна», ТОВ «Висотник Сервіс», однак технічне обслуговування стаціонарних генераторів ТОВ «МС-Зв`язок» здійснює самостійно, без залучення вказаних суб`єктів, а їхніми послугами користується лише для формування незаконного податкового кредиту з ПДВ.

У той же час, безтоварні операції з вказаними суб`єктами, у разі їх фактичного проведення були б економічно невигідними для ТОВ «МС-Зв`язок». Відобразивши безтоварні операції у податковій звітності, вказане товариство віднесло до складу податкового кредиту за період з 01.01.2017р. по 31.12.2018р. загальну суму 8838869,55 грн.

Встановлено, що сприяння вказаним вище особам в обготівкуванні коштів надає ОСОБА_12 , який, спільно із невстановленими особами, які здійснюють господарську діяльність у сфері імпорту та оптово-роздрібної торгівлі паливно-мастильних матеріалів, здійснює документальне оформлення господарських операцій для відображення у податковій та фінансовій звітності, а паливно-мастильні матеріали реалізуються поза обліком.

Безперешкодне функціонування описаного «конвертаційного центру» здійснюється за участі невстановлених службових осіб ДФС України, які, зловживаючи службовим становищем, діючи в інтересах ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 та ОСОБА_12 та ін., покривають їх протиправну діяльність, що спричинило тяжкі наслідки у вигляді несплати податкових зобов`язань до бюджету в особливо великих розмірах.

Так, у січні-лютому 2019 року у підконтрольних ОСОБА_12 підприємствах, які входять до вищеописаної схеми, виникли проблеми з реєстрацією податкових накладних з ПДВ, оскільки система ризиків ДФС почала блокувати їх реєстрацію та віднесла ці товариства до ризикових у зв`язку з проведенням сумнівних фінансово-господарських операцій.

Для вирішення цієї проблеми ОСОБА_12 звернувся до колишнього співробітниками ДПІ у м. Хмельницькому ОСОБА_13 , який пообіцяв вирішити виниклу проблему через службових осіб ДФС України. В результаті домовленостей ОСОБА_13 та невстановлених службових осіб ДФС України, реєстрації податкових накладних підконтрольних ОСОБА_12 товариств в кінці лютого 2019 року було відновлено.

В ході проведення досудового розслідування в період часу з 16 год. 05 хв. до 21 год. 10 хв. 26.06.2019 року на підставі ухвали слідчого судді Хмельницького міськрайонного суду Хмельницької області від 12.06.2019 року, слідчим ОСОБА_14 проведено обшук у офісному приміщенні за адресою м. Хмельницький, вул. Зарічанська, 3/1, кабінет №206.

В ході проведення обшуку за робочими столами та шафах бухгалтерів виявлено документи, що стосуються діяльності ПП «Агроінвестзбут» (код ЄДРПОУ 41256603), ПП «Трансаміак» (код ЄДРПОУ 41105714) а саме: акти надання послуг, товарно-транспортні накладні, видаткові накладні. Також на столі головного бухгалтера ОСОБА_15 виявлено Журнал обліку, перегрузки аміаку на станціях, який скопійовано та належним чином завірено печаткою ПП «Хімтранс сервіс» та підписом головного бухгалтера ОСОБА_15 .

Окрім цього, під час обшуку сейфу чорного кольору, який знаходився на прикріпленому до стінки столі, з правої сторони кабінету №206, виявлено печатки з мокрими відтисками: приватне підприємство «Хімтран сервіс» (код41078325, м. Київ), приватне підприємство-фірма «Енерго-Сервіс» (код31617333, м. Хмельницький, печатка зеленого кольору), приватне підприємство-фірма «Енерго-Сервіс» (код31617333, м. Хмельницький, печатка рожевого кольору) приватне підприємство-фірма «Енерго-Сервіс» (код41642158, м. Хмельницький), приватне підприємство «Нітросервіс» (код40501035, Україна), Товариство з обмеженою відповідальністю «Лабіринт-С» (код39161429, м. Хмельницький), приватне підприємство «Хімтранссервіс» (код 42580543, місто Київ), фізична особа-підприємець ОСОБА_5 (код НОМЕР_1 , м. Хмельницький).

Вилучені речі та документи під час обшуку офісного приміщення №206, а саме: документи, що стосуються діяльності ПП «Агроінвестзбут» (код ЄДРПОУ 41256603) (акти надання послуг, товарно-транспортні накладні, видаткові накладні) на 146 арк. поміщено в конверт № 1; документи, що стосуються діяльності ПП «Трансаміак» (код ЄДРПОУ 41105714)(акти надання послуг, товарно-транспортні накладні, видаткові накладні)на 191арк. - поміщено в конверт №2; належно завірену копію Журналу обліку, перегрузки аміаку на станціях на 15 арк. - поміщено в конверт №3; печатки з мокрими відтисками: приватне підприємство «Хімтранс сервіс» (код 41078325, м. Київ), приватне підприємство-фірма «Енерго-Сервіс» (код 31617333, м. Хмельницький, печатка зеленого кольору), приватне підприємство-фірма «Енерго-Сервіс» (код 31617333, м. Хмельницький, печатка рожевого кольору) приватне підприємство-фірма «Енерго-Сервіс» (код 41642158, м. Хмельницький), приватне підприємство «Нітросервіс» (код 40501035, Україна), Товариство з обмеженою відповідальністю «Лабіринт-С» (код 39161429, м. Хмельницький), приватне підприємство «Хімтранссервіс» (код 42580543, місто Київ), фізична особа-підприємець ОСОБА_5 (код НОМЕР_1 , м. Хмельницький) - поміщено в пакет №4, поміщено в паперові конверти та пакети, які опечатано біркою ТУ ДБР у м.Хмельницькому, засвідчено підписами понятих та учасників слідчої дії та вилучено. В подальшому вилучені печатки та документи зберігатимуться при матеріалах кримінального провадження № 62019240000000156 у слідчому управління територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Хмельницькому.

27.06.2019р. постановою слідчого Другого слідчого відділу слідчого управління вказані вилучені печатки та документи визнані речовими доказами у вказаному кримінальному провадженні.

У відповідності до вимог ст.ст.170-173 КПК України арешт на вказану річ та накладається з метою забезпечення збереження речових доказів, та слідової інформації, що міститься на них, запобігання можливості їх пошкодження, знищення, відчуження.

Керуючись ст.ст.172, 173 КПК України, слідчий суддя, -

постановив:

Клопотання слідчого другого слідчого відділу слідчого управління Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Хмельницькому ОСОБА_3 задовольнити.

Накласти арештнатимчасово вилученемайно,яке вилученоу ходіпроведення обшукуу періодчасу з16год.05хв.до 21год.10хв.26.06.2019року уофісному приміщенніза адресоюм.Хмельницький,вул.Зарічанська,3/1,кабінет №206,а самена:документи,що стосуютьсядіяльності ПП«Агроінвестзбут» (кодЄДРПОУ 41256603)(актинадання послуг,товарно-транспортнінакладні,видаткові накладні)на 146арк.;документи,що стосуютьсядіяльності ПП«Трансаміак» (кодЄДРПОУ 41105714)(актинадання послуг,товарно-транспортнінакладні,видаткові накладні)на191арк.;належно завіренукопію Журналуобліку,перегрузки аміакуна станціяхна 15арк.;печатки змокрими відтисками:приватне підприємство«Хімтранс сервіс» (код41078325,м.Київ),приватне підприємство-фірма«Енерго-Сервіс»(код31617333,м.Хмельницький,печатка зеленогокольору),приватне підприємство-фірма«Енерго-Сервіс»(код31617333,м.Хмельницький,печатка рожевогокольору)приватне підприємство-фірма«Енерго-Сервіс»(код41642158,м.Хмельницький),приватне підприємство«Нітросервіс» (код40501035,Україна),Товариство зобмеженою відповідальністю«Лабіринт-С»(код39161429,м.Хмельницький),приватне підприємство«Хімтранссервіс» (код42580543,місто Київ),фізична особа-підприємець ОСОБА_5 (код НОМЕР_1 ,м.Хмельницький) з метою забезпечення збереження речових доказів, та слідової інформації, що міститься на ній, запобігання можливості відчуження, розпорядження та/або користування майном, можливості його пошкодження, знищення а також забезпечення можливої конфіскації такого майна.

Ухвала про арешт виконується негайно слідчим, прокурором.

Ухвала слідчого судді про арешт майна може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів з дня її оголошення, якщо ухвала постановлена без виклику особи, яка її оскаржує, то строк апеляційного оскарження обчислюється з дня отримання нею копії судового рішення.

Підозрюваний, захисник, законний представник, інший власник або володілець майна, які не були присутні під час розгляду питання про арешт майна мають право заявити клопотання про скасування арешту майна повністю або частково.

Слідчий суддя