Ухвала

від 18.07.2019 по справі 569/4900/19

РІВНЕНСЬКИЙ МІСЬКИЙ СУД РІВНЕНСЬКОЇ ОБЛАСТІ

УХВАЛА

Справа № 569/4900/19

1-кс/569/6267/19

18 липня 2019 року м. Рівне

Слідчий суддя Рівненського міського суду Рівненської області ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 , розглянув клопотання заступника начальника відділу розслідування СУФР ГУ ДФС у Рівненській області капітана податкової міліції ОСОБА_3 про проведення обшуку,

ВСТАНОВИВ:

Заступник начальника відділу розслідування СУФР ГУ ДФС у Рівненській області капітан податкової міліції ОСОБА_3 за погодженням із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Рівненської області ОСОБА_4 звернувся до суду з клопотанням про проведення обшуку у житловому приміщенні за фактичною адресою місця проживання колишнього директора ТОВ «НВО «Західінвест» ОСОБА_5 (рнокпп НОМЕР_1 ) Рівненська область, м. Березне, вул.Буховича, 58А /4, право власності на яке у реєстрі відсутні, з метою виявлення та вилучення документів, предметів, речей, які мають значення для встановлення істини у кримінальному провадженні.

В обґрунтування клопотання вказав, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному проваджені №32019180000000011, за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Науково-виробниче об`єднання «Західінвест» (код ЄДРПОУ 39722368, м.Рівне, вул. Гагаріна, 39), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Із матеріалів клопотання вбачається, службові особи ТОВ «Науково-виробниче об`єднання «Західінвест» протягом жовтня 2016 року квітня 2017 року, в порушення вимог п.44.1, п.44.2 ст.44, пп.134.1.1 п.134.1 ст.134 розділу ІІІ Податкового кодексу України, неправомірно сформовано витрати по проведених фінансово-господарських операціях щодо отримання транспортно-експедиційних послуг залізничним транспортом від ТОВ «Агропромінвест-К» (код ЄДРПОУ 40528413), ТОВ «Укрвентпром» (код ЄДРПОУ 39276809), ТОВ «Техно-Сервіс Корпорейшн» (код ЄДРПОУ 38825335) та як наслідок занизили податок на прибуток підприємств на загальну суму 1152381 грн., що підтверджується актом №1385/17-00-14-01/39722368 від 01.12.2017 документальної планової виїзної перевірки ТОВ «Науково-виробниче об`єднання «Західінвест», податковим повідомленням-рішенням №0000961401 від 24.01.2019.

В ході досудового розслідування вказаного кримінального провадження отримано ухвалу Рівненського міського суду про тимчасовий доступ до бухгалтерських документів ТОВ «Науково-виробниче об`єднання «Західінвест», що свідчать про проведення господарських операцій з ТОВ «Агропромінвест-К», ТОВ «Укрвентпром» та ТОВ «Техно-Сервіс Корпорейшн», яка була оголошена директору ТОВ «Науково-виробниче об`єднання «Західінвест» ОСОБА_5 .

ОСОБА_5 , 23.04.2019 в ході проведення допиту повідомив, що на теперішній час до даного товариства ніякого відношення не має, тому ухвалу Рівненського міського суду про тимчасовий доступ до документів виконати не може, відповідно до наказу №4/К ТОВ НВО «Західінвест» від 21.01.2019 він звільнений з посади директора вказаного товариства.

15.05.2019 проведено допит засновника ТОВ НВО «Західінвест» ОСОБА_6 , який повідомив, що 25.02.2019 ним продані корпоративні права зазначеного товариства для компанії «Нью пан Інвест Корп» місцезнаходження якої Сейшельські острови. Тому надати документи господарської діяльності він не може так як згідно акту прийому-передачі від 16.04.2019 всі документи господарської діяльності ТОВ НВО «Західінвест» передані новому директору зазначеного товариства ОСОБА_7 .

В порядку ст. 93 КПК України в адресу ТОВ НВО «Західінвест» неодноразово скеровувались запити з метою витребування копій документів по проведених операціях, жодної відповіді до теперішнього часу не отримано.

З метою встановлення офісних приміщень де проводиться підготовка та зберігання документів, що свідчать про вказані вище протиправні діяння, 26.04.2019 на оперативне управління ГУ ДФС у Рівненській області скеровано доручення та постанову про проведення процесуальних дій та заходів забезпечення кримінального провадження.

З відповіді на зазначене доручення та протоколу допиту начальника відділу ОУ ГУ ДФС у Рівненській області ОСОБА_8 від 11.06.2019 встановлено, що документи, печатки, штампи, фінансово-господарська документація, ключі доступу до систем клієнт-банк, бухгалтерська документація, електронно-обчислювальна техніка, носії інформації (флеш накопичувачі, лазерні диски), що свідчать про взаємовідносини вказаних суб`єктів підприємницької діяльності, грошові кошти здобуті злочинним шляхом, та інші предмети і документи, які свідчать про фіктивність вказаних вище господарських операцій, що можуть бути використані як докази у даному кримінальному провадженні знаходяться за місцем реєстрації колишнього директора ТОВ «НВО «Західінвест» ОСОБА_5 (рнокпп НОМЕР_1 ) АДРЕСА_1 .

Відповідно до інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна щодо суб`єкта №170270335 від 12.06.2019 відомості про право власності на майно, що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 відсутні.

Враховуючи те, що документи, які мають значення для встановлення істини у справі, будь-яким способом намагаються від слідства приховати (знищити), необхідно провести обшук за фактичною адресою місця проживання гр. ОСОБА_5 АДРЕСА_1 , з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення зазначеного вище кримінального правопорушення.

Заслухавши слідчого, дослідивши клопотанням та надані матеріали, слідчий суддя прийшов до висновку, що клопотання слід задовольнити із наступних підстав.

Відповідно доч.1ст.234КПК України, обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Згідно ч.5 ст.234 КПК України, слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що:

1) було вчинено кримінальне правопорушення;

2) відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування;

3)відомості,які містятьсяу відшукуванихречах ідокументах,можуть бутидоказами підчас судовогорозгляду; знаряддя злочину;

4) відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи.

5) за встановлених обставин обшук є найбільш доцільним та ефективним способом відшукання та вилучення речей і документів, які мають значення для досудового розслідування, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб, а також заходом, пропорційним втручанню в особисте і сімейне життя особи.

Таким чином, оцінюючи надані слідчим матеріали, слідчий суддя вважає їх достатніми для надання дозволу на проведення обшуку та приходить до переконання, що слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що у житловому приміщенні за фактичною адресою місця проживання колишнього директора ТОВ «НВО «Західінвест» ОСОБА_5 (рнокпп НОМЕР_1 ) АДРЕСА_1 , знаходяться речі, які мають значення для досудового розслідування.

На підставівищенаведеного такеруючись ст.ст.234, 235 КПК України, слідчий суддя

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл групі слідчих СУФР ГУ ДФС у Рівненській області ОСОБА_3 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 та ОСОБА_16 на проведення обшуку у житловому приміщенні за фактичною адресою місця проживання колишнього директора ТОВ «НВО «Західінвест» ОСОБА_5 (рнокпп НОМЕР_1 ) Рівненська область, м. Березне, вул.Буховича, 58А /4, право власності на яке у реєстрі відсутні на проведення обшуку у житловому приміщенні за фактичною адресою місця проживання колишнього директора ТОВ «НВО «Західінвест» ОСОБА_5 (рнокпп НОМЕР_1 ) Рівненська область, м. Березне, вул.Буховича, 58А /4, право власності на яке у реєстрі відсутні, з метою виявлення та вилучення документів, предметів, речей, які мають значення для встановлення істини у кримінальному провадженні, в тому числі: бухгалтерських, банківських, фінансово-господарських документів щодо взаємовідносин ТОВ «Науково-виробниче об`єднання «Західінвест» (код ЄДРПОУ 39722368) з ТОВ «Агропромінвест-К» (код ЄДРПОУ 40528413), ТОВ «Укрвентпром» (код ЄДРПОУ 39276809), ТОВ «Техно-Сервіс Корпорейшн» (код ЄДРПОУ 38825335) за період з жовтня 2016 року по квітень 2017 року;комп`ютерної техніки та електронних носіїв інформації, які містять відомості, що мають значення для встановлення істини у кримінальному провадженні; печаток та штампів, які можуть свідчити про вчинення неправомірних дій; не заповнених документів із відтисками печаток та штампів;готівкових грошових коштів; чорнових записів, які мають значення для встановлення істини у кримінальному провадженні та свідчать про незаконну діяльність, направлену на вчинення вказаного правопорушення.

Ухвала про дозвіл на обшук житла чи іншого володіння особи може бути виконана слідчим чи прокурором.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя