Ухвала

від 01.08.2019 по справі 369/10007/16-к

КИЄВО-СВЯТОШИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД КИЇВСЬКОЇ ОБЛАСТІ

Справа № 369/10007/16-к

Провадження №1-кп/369/746/19

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

01.08.2019 м. Київ

Києво-Святошинський районний суд Київської області в складі:

головуючої судді ОСОБА_1

при секретарі ОСОБА_2

за участю прокурора ОСОБА_3

захисника ОСОБА_4

представника зацікавленої особи ОСОБА_5 ,

розглянувши у підготовчому судовому засіданні в залі суду в м. Києві угоду про визнання винуватості, укладену підозрюваною ОСОБА_6 та прокурором у кримінальному провадженні № 32016100100000101 від 27.10.2016 року за обвинуваченням ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженки та жительки АДРЕСА_1 , українки, громадянки України, освіта середня-спеціальна, не одруженої, не працює, раніше не судимої, у вчиненні злочину, передбаченого ч.5 ст. 27, ч.1 ст. 205 КК України, -

встановив:

Відповіднодо обвинувальногоакту ОСОБА_8 на початку червня 2016 року, перебуваючи за адресою: АДРЕСА_2 , отримала від невстановленої особи пропозицію придбати (перереєструвати на своє ім`я) підприємство ТОВ «Арсенал Компані» (код за ЄДРПОУ 40503975), за грошову винагороду.

Не маючи наміру здійснювати господарську діяльність підприємства, пов`язану з неспеціалізованою оптовою торгівлею, зазначену у статутних документах ТОВ «Арсенал Компані», а також не маючи засобів для ведення господарської діяльності, усвідомлюючи протиправний характер запропонованих їй дій, як майбутнього засновника та власника вказаного підприємства, а також те, що вказане підприємство придбавається нею для здійснення незаконної діяльності невстановленими особами, ОСОБА_6 , погодилась на таку пропозицію.

З метою реалізації умислу на придбання суб`єкту підприємницької діяльності з метою прикриття незаконної діяльності, ОСОБА_6 21.06.2016 року, діючи на прохання невстановлених осіб, усвідомлюючи суспільно небезпечний характер свого діяння, передбачаючи його суспільно небезпечні наслідки, без наміру, в подальшому, провадити законну підприємницьку діяльність, перебуваючи в с. Софіївська Борщагівка Києво-Святошинського району Київської області, отримала від невстановленої особи договір купівлі-продажу частки у статутному капіталі ТОВ «Арсенал Компані», протокол № 2 Загальних зборів учасників ТОВ «Арсенал Компані», наказ № 3 від 22.06.2016 року про призначення на посаду директора, згідно яких 21.06.2016 року ОСОБА_6 була прийнята до ТОВ «Арсенал Компані» як новий учасник та призначена як директор з 22.06.2016 року, а також інші документи, необхідні для перереєстрації.

Усвідомлюючи, що статутну діяльність ТОВ «Арсенал Компані» будуть здійснювати інші особи, реалізовуючи умисел на придбання суб`єкту підприємницької діяльності з метою прикриття незаконної діяльності, ОСОБА_6 підписала договір купівлі-продажу частки у статутному капіталі ТОВ «Арсенал Компані», протокол № 2 Загальних зборів учасників ТОВ «Арсенал Компані», наказ № 3 від 22.06.2016 року про призначення на посаду директора ТОВ «Арсенал Компані».

Підписані таким чином установчі документи ТОВ «Арсенал Компані», а також інші документи, ОСОБА_6 надала невстановленій особі з метою подальшого подання до органів, які здійснюють державну реєстрацію суб`єктів підприємництва, тим самим виконала всі необхідні умови для придбання (перереєстрації на своє ім`я) суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи) з метою прикриття незаконної діяльності.

В подальшому, отримавши від ОСОБА_6 підписані нею необхідні для перереєстрації на ім`я ТОВ «Арсенал Компані» документи, невстановленими особами в органах державної реєстрації було проведено перереєстрацію юридичної особи ТОВ «Арсенал Компані», де ОСОБА_6 виступила засновником ТОВ «Арсенал Компані», що в свою чергу, надало можливість невстановленим особам використовувати ТОВ «Арсенал Компані» для прикриття незаконної діяльності надання податкової вигоди іншим суб`єктам господарської діяльності під виглядом здійснення реальних фінансово-господарських операцій з купівлі-продажу товарно-матеріальних цінностей.

Так, протягом 2016 року невстановлені особи відображали в податковій звітності ТОВ «Арсенал Компані» та подали до органів ДФС України податкову звітність з розшифровкою податкового кредиту в розрізі контрагентів додатку № 5 до декларації з ПДВ, де зазначили контрагентів з реквізитами: ТОВ «Компанія «Нові технології-Україна» (ЄДРПОУ 38897944), ТОВ «Ізоленерготрейд» (ЄДРПОУ 40427769), ТОВ «ННІ України» (ЄДРПОУ 36019208), ТОВ «Науково-виробниче об`єднання «Донбасвугілля» (ЄДРПОУ 24064832), ТОВ «Радія» (ЄДРПОУ 39546099), ТОВ «Науково-виробнича фірма «Омега Агро» (ЄДРПОУ 39019527), що підтверджує факт використання ТОВ «Арсенал Компані» для прикриття їх незаконної діяльності.

Зокрема, використовуючи ТОВ «Арсенал Компані», невстановлені особи виписували та реєстрували податкові накладні, з метою подальшого відображення в податковій звітності удаваних операцій з купівлі-продажу товарно-матеріальних цінностей. Так, протягом 2016 року, податкові накладні з зазначенням товару «черпаки суцільнолиті, багатолітражні, матеріал сталь 350*1780 мм, б/у (10% зносу)», виписані ТОВ «Арсенал Компані» на користь ТОВ «Компанія «Нові технології-Україна», податкові накладні з зазначенням товару «пшениця 3 класу», виписані ТОВ «Арсенал Компані» на користь ТОВ «НВФ «Омега -Агро», податкові накладні з зазначенням товару «черпаки суцільнолиті, багатолітражні, матеріал сталь 350*1780 мм, б/у (10% зносу)», виписані ТОВ «Арсенал Компані» на користь ТОВ «Компанія «Нові Технології-Україна», що свідчить про отримання підприємством вигодонабувачем податкової вигоди під виглядом здійснення реальних фінансово-господарських операцій з купівлі-продажу товарно-матеріальних цінностей (послуг).

Жодноговідношення дофінансово-господарськоїдіяльності ТОВ«Арсенал Компані» ОСОБА_6 не мала,підприємство зареєструвалана своєім`я напрохання невстановленоїособи безмети здійсненнягосподарської діяльності.Реєстраційних документівТОВ «АрсеналКомпані» нескладала,лише підписувалаїх тапередавала невстановленимособам.Жодних документівподаткової табухгалтерської звітностіТОВ «АрсеналКомпані» ОСОБА_6 не складалата непідписувала.До органівДержавної фіскальноїслужби ОСОБА_6 податкову звітністьне подавалата нікогона цене уповноважувала.Жодних службовихосіб ТОВ«Арсенал Компані» ОСОБА_6 не призначала.Жодні діїз поточнимирахунками ТОВ«Арсенал Компані»в банківськихустановах ПАТ«СБЕРБАНК»,АТ «РайффайзенБанк Аваль»або інших, ОСОБА_6 не вчиняла.Ключами досистем дистанційногообслуговування рахунків«Клієнт-банк»вона неволоділа.Печаткою ТОВ«Арсенал Компані» ОСОБА_6 ніколи неволоділа,її місцезнаходженняїй невідомо.

У підготовчому судовому засіданні прокурор, обвинувачена та захисник просили затвердити угоду про визнання винуватості обвинуваченою ОСОБА_6 , укладену 31.10.2016 року .

У підготовчому судовому засіданні представник зацікавленої особи заперечив затвердженню угоди , мотивуючи тим, що угода порушує права свободи та інтереси іної особи, зокрема ТОВ «НВФ «ОМЕГА-АГРО», що фігурує у даному кримінальному провадженні.

Суд, вислухавши сторони кримінального провадження, вивчивши наявні документи, приходить до переконання, що угода про визнання винуватості, укладена 31.10.2016 року між підозрюваною ОСОБА_6 та прокурором не підлягає затвердженню, оскільки не відповідає вимогам закону, її умови, з урахуванням обставин, наведених у обвинувальному акті, порушують права, свободи та інтереси інших осіб, в тому числі ТОВ «НВФ «ОМЕГА-АГРО», які не були залучені до розгляду кримінального провадження щодо ОСОБА_6 .

Враховуючи вищенаведене та керуючись ст.ст. 314, п.3 ч.7 ст.474 КПК України, суд,-

УХВАЛИВ:

Відмовити в затвердженні угоди про визнання винуватості від 31 жовтня 2016 року, укладену між підозрюваною ОСОБА_6 та прокурором, кримінальне провадження повернути прокурору Київської місцевої прокуратури № 10 ОСОБА_3 для продовження досудового розслідування в порядку, передбаченому ст.ст.468-475КПК України.

Ухвала може бути оскаржена протягом 7-ми днів з дня її оголошення до Київського апеляційного суду через Києво-Святошинський районний суд Київської області.

Суддя: ОСОБА_1