Ухвала

від 09.09.2019 по справі 552/342/19

КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ПОЛТАВИ

КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД м.ПОЛТАВИ

Справа №552/342/19

Провадження № 1-кс/552/3387/19

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

09.09.2019 Слідчий суддя Київського районного суду м. Полтави ОСОБА_1 ,

за участю секретаря ОСОБА_2

прокурора ОСОБА_3

розглянувши у судовому засіданні в залі суду клопотання прокурора у кримінальному провадженні прокурора відділу прокуратури Полтавської області ОСОБА_3 про продовження строку досудового розслідування по кримінальному провадженню внесеному 11.06.2018 до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32018170090000010 за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України, -

В С Т А Н О В И В :

Прокурор у кримінальному провадженні прокурор відділу прокуратури Полтавської області ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді з клопотанням про продовження строку досудового розслідування по кримінальному провадженню внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32018170090000010 від 11.06.2018 р.

В клопотанні зазначив, що Прокуратурою Полтавської області здійснюється процесуальне керівництво у кримінальному провадженні №32018170090000010 за ч.1 ст. 212 КК України.

Так, службові особи ТОВ «Феррострой» (код ЄДРПОУ 35107305) у результаті фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «МЖК Житлобуд.» (код ЄДРПОУ 39098090) та ТОВ «Строй Комплекс Груп» (код ЄДРПОУ 39165161) у період 2015-2017 років умисно ухилилися від сплати податків в значних розмірах, чим вчинили кримінальне правопорушення, передбачене ч. 1 ст. 212 КК України.

ГУ ДФС у Полтавській області проведено планову виїзну документальну перевірку ТОВ «Феррострой» з питань дотримання вимог податкового законодавства по взаємовідносинам з ТОВ «Строй Комплекс Груп» (податковий номер 39165161) за період з 01.02.2015 по 28.02.2015, з 01.05.2015 по 31.07.2015, з 01.10.2015 по 31.10.2015, за результатами, якої було складено акт № 310/16-31-14-03-13/35107305 від 06.03.2018 року та документальну планову виїзну перевірку з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2015 по 31.12.2017 законодавства про збір та облік єдиного соціального внеску за період з 01.01.2015 по 31.12.2017, за результатами, якої було складено акт № 676/16-31-14-01-10/35107305 05.06.2018 року. Під час даних перевірок встановлено порушення податкового законодавства, в результаті чого занижено суму ПДВ, що підлягає сплаті в бюджет, в розмірі 76 705 грн. по взаємовідносинах з ТОВ «Строй Комплекс Груп» порушення описано в першому акті. Іншою перевіркою встановлено заниження податку на прибуток на загальну суму 342 798 грн. та заниження податку на додану вартість на загальну суму 297 490 грн. по взаємовідносинах з ТОВ «МЖК Житлобуд».

Так, в період з грудня 2015 по грудень 2016 року ТОВ «МЖК Житлобуд» (код ЄРДПО 39098090) проводило у якості субпідрядника для ТОВ «Феррострой» (код ЄДРПОУ 35107305), що виступав у даному договорі підрядником, завершення будівництва фізкультурно-оздоровчого комплексу з розширенням та будівництвом критих кортів за адресою: Полтавська область, м. Горішні Плавні, вул. Добровольського, б.30, а в період з лютого 2015 по жовтень 2015 року ТОВ «Строй Комплекс Груп» (код ЄДРПОУ 39165161) здійснювало постачання товарно-матеріальних цінностей, а саме будівельних матеріалів в адресу ТОВ «Феррострой», що виступав у даному договорі підрядником, та здійснювало ремонт САК.

Доказами, які здобуті в ході досудового розслідування вказаного кримінального провадження є:

- вирок від 01.03.2017 року Крюківського районного суду м. Кременчука Полтавської області ОСОБА_4 по кримінальному провадженню № 537/544/17 (провадження 1-кп/537/88/2017) щодо гр. ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , за обвинуваченням у вчиненні кримінальних правопорушень передбачених ч. 3 ст. 27, ч. 3 ст. 28, ч. 2 ст. 205 КК України. а саме: з метою прикриття незаконної фіктивної діяльності із незаконного формування податкового кредиту; одержання готівки та валових витрат з податку на прибуток, без наміру здійснення статутної діяльності підприємства, шляхом створення нових юридичних осіб та придбання раніше створених юридичних осіб у тому числі ТОВ «Строй Комплекс Груп»;

- вирок Крюківського районного суду м. Кременчука, Полтавської області від 26.02.2018 року, яким визнано винуватим ОСОБА_8 ТОВ «Магніт-Трейд» (код 39481917) (підприємство, що залучалося ТОВ «МЖК Житлобуд» (код 39098090) у якості субпідрядної організації для будівельно-відновлювальних робіт ФОКа у м. Горішні Плавні, вул. Добровольського, б. 30) за ч. 5 ст. 27, ч. 2. ст. 205 КК України;

- вирок Крюківського районного суду м. Кременчука, Полтавської області від 13.01.2017 року, яким визнано винуватим ОСОБА_9 ТОВ «Ентерс» (код 39870153) (підприємство, що залучалося ТОВ «МЖК Житлобуд» (код 39098090) у якості субпідрядної організації для будівельно-відновлювальних робіт ФОКа у м. Горішні Плавні, вул. Добровольського, б. 30) за ч. 5 ст. 27, ч.1 ст. 205 КК України;

- ТТН щодо перевезень сантехніки та будівельних матеріалів, що містять відомості, які не відповідають фактичним обставинам справи, а саме: неможливість транспортування будівельних матеріалів та сантехніки з адреси реєстрації ТОВ «Строй Комплекс Груп» (код 39165161): м. Кременчук, вул. Шевченка, б. 64, оф. 3., так, як за даною адресою знаходиться офісне приміщення площею близько 10 метрів квадратних (що встановлено протоколом огляду), та житловий будинок, у якому знаходиться офісне приміщення не має складських приміщень;

- копія табелю обліку робочого часу, згідно якого роботи виконувались ТОВ «МЖК Житлобуд.» з утеплення фасаду будівлі фізкультурно-оздоровчого комплексу за адресою: Полтавська область, м. Горішні Плавні, вул. Добровольського, б. 30, згідно якого роботи виконували наступні громадяни: ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 . Таких працівників, як ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 допитано у якості свідків, та які повідомили, що вони виконували роботи з декоративного оформлення фасаду від імені ПП «Виробнича компанія «Мега Дизайн». Гр. ОСОБА_11 виконував роботи на даному об`єкті будівництва як ФОП. Гр. ОСОБА_19 , відповідно до інформації про доходи був працівником ТОВ «Гермес Кремінь», дане підприємство не залучалось у якості субпідрядної організації проведення даних будівельних робіт. Гр. ОСОБА_14 у ході допиту повідомив, що жодних будівельних робіт на даному об`єкті не виконував, а лише кілька разів здійснював доставку працівників з м. Кременчук до м. Горішні Плавні на будівництво фізкультурно-оздоровчого комплексу.

- протокол допиту в якості свідка директора ПП «Геология» ОСОБА_20 , який повідомив, що дійсно автомобіль ГАЗ 33021 (д.н.з. НОМЕР_1 ) належить підприємству, яке від очолює та даним автомобілем не здійснювались перевезення будівельних матеріалів для ТОВ «Феррострой»;

- оригінали документів з приводу фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ «МЖК Житлобуд.» та ПП «Виробнича компанія «Мега Дизайн»;

- оригінали документів з приводу фінансово-господарських взаємовідносин між ТОВ «Феррострой» та ТОВ «Строй Комплекс Груп», ТОВ «МЖК Житлобуд.».

Також, на підставі ухвали Київського районного суду м. Полтави від 16.05.2019 по кримінальному провадженню призначено судово-економічну експертизу результатів документальних планових виїзних перевірок ТОВ «Феррострой»: акту №310/16-31-14-03-13/35107305 від 06.03.2018 року та №676/16-31-14-01-10/35107305 від 05.06.2018 року, проведення якої доручено експертам Полтавського науково-дослідного експертно-криміналістичного центру МВС України та яка на даний час триває.

Обставинами, що перешкоджали проведенню необхідних слідчих дій було: проведення судово-економічної експертизи, яка потребує значного обсягу часу, не встановленні та не проведенні допитів в якості свідків осіб, зазначених в табелях обліку робочого часу ТОВ «МЖК Житлобуд.».

Отже, для того, щоб підтвердити чи спростувати наявність в діях службових осіб ТОВ «Феррострой» складу кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 КК України, а саме: вчинення дій, що призвели до умисно ухилилися від сплати податків в значних розмірах, необхідно отримати висновок судово-економічної експертизи, провести допити свідків, в зв`язку з чим прокурор просить продовжити строк досудового розслідування до трьох місяців, що дасть можливість повно, всебічно та об`єктивно дослідити всі обставини кримінального провадження.

Слідчий суддя, заслухавши прокурора, який клопотання підтримав,посилаючись навикладені уньому обставини, дослідивши матеріали клопотання, приходить до наступного висновку.

Надані до слідчого судді матеріали містять дані, які дають достатні підстави вважати, що до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32018170090000010 від 11.06.2018 було внесено відомості за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України по факту ухилення від сплати податків в значних розмірах ( а.с.4).

Досудовим слідством встановлено, що службові особи ТОВ «Феррострой» (код ЄДРПОУ 35107305) у результаті фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «МЖК Житлобуд» (код ЄДРПОУ 39098090) та ТОВ «Строй Комплекс Груп» (код ЄДРПОУ 39165161) у період 2015-2017 років умисно ухилилися від сплати податків в значних розмірах.

На даний час жодній особі про підозру у вчиненні злочину в даному провадженні не повідомлено.

Відповідно доп.2ч.1ст.219КПКУкраїнистрок досудовогорозслідуваннязмоменту внесеннявідомостейпрокримінальне правопорушеннядоЄдиногореєстру досудовихрозслідуваньдодня повідомленняособіпропідозру укримінальномупровадженніщодо злочинуневеликоїабосередньої тяжкостістановить дванадцять місяців.

Строкдосудового розслідуванняв кримінальномупровадженні за №32018170090000010 від 11.06.2018 мав закінчитися 11.06.2019 року. Ухвалою слідчого судді Київського районного суду м. Полтава від 24.05.2019 строк досудового розслідування по зазначеному провадженню продовжено терміном до 3 (трьох) місяців, а саме до 11.09.2019р.

Згідно ч.1 ст. 294 КПК України, якщо досудове розслідування злочину або кримінального проступку до моменту повідомлення особі про підозру неможливо закінчити у строк, зазначений в абзаці другому частини першої статті 219 цього Кодексу, вказаний строк може бути неодноразово продовжений слідчим суддею за клопотанням прокурора або слідчого, погодженого з прокурором, на строк, встановлений пунктами 1-3 частини другої статті 219 цього Кодексу.

Відповідно до ст. 295-1 КПК України у випадках, передбачених ст. 294 КПК України продовження строку досудового розслідування здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, постановленої за відповідним клопотанням прокурора або слідчого.

Враховуючи, що клопотання відповідає вимогам ст. 295-1 КПК України, прокурором наведені всі проведені слідчі та процесуальні дії, а також доведено, що на даний час проводиться судово-економічна експертиза, яка потребує значного обсягу часу, та необхідність проведення інших дій, а саме проведення допитів громадян, зазначених в табелях обліку робочого часу ТОВ «МЖК Житлобуд», а тому слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає задоволенню.

Керуючись 294, 295-1, 372 КПК України,-

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити.

Продовжити строкдосудового розслідуванняу кримінальномупровадженні №32018170090000010 від 11.06.2018 за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 212 КК терміном до 3 (трьох) місяців, тобто до 11.12.2019.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1