Постанова

від 05.03.2009 по справі 4-322/09

УЖГОРОДСЬКИЙ МІСЬКРАЙОННИЙ СУД ЗАКАРПАТСЬКОЇ ОБЛАСТІ

4-322/09

ПОСТАНОВА

м. Ужгород                                                                                                 05 березня 2009 року

Суддя Ужгородського міськрайонного суду Бисага Т.Ю., розглянувши подання слідчого з особливо важливих справ СВ ПМ ДПА у Закарпатській області ОСОБА_1 про надання дозволу на проведення виїмки банківських документів , -

ВСТАНОВИВ:

З подання слідчого з ОВС СВ ПМ ДПА у Закарпатській області ОСОБА_1, погодженого із заступником прокурора Закарпатської області, вбачається, що приватний підприємець ОСОБА_2 (ІНФОРМАЦІЯ_1, інд.код: НОМЕР_1, Тячівський район с. Угля вул.  Гагаріна 84) протягом періоду з 01.01.2007 по 30.06.2008 роки отримав від ПП „Промет" карбамід загальною вартістю 6 973 022, 00 грн., в тому числі ПДВ в сумі 1 162 170, 00 грн., які включив до складу податкового кредиту.

Згідно отриманої відповіді з ДПІ і Голосіївському районі м.Києва ПП „Промет" звітувало про відсутність показників фінансово - господарської діяльності, не було зареєстровано платником ПДВ та не знаходиться за юридичною адресою, що вказує на нікчемність проведених угод.

Також п/п ОСОБА_2 в лютому 2008 року не включив до складу податкових зобов'язань та Декларації по ПДВ суму реалізованої аміачної селітри та карбаміду по виписаним податковим накладним на ТОВ „Таврида" та ПП „Партнер України" на суму 496 330, 00 грн., в т.ч. ПДВ 82 721, 67 грн.

Крім того, приватний підприємець ОСОБА_2 в порушення ст.13, 14 Декрету КМУкраїни „Про прибутковий податок з громадян" та абз."а" п.19.1 ст.19 Закону України від 22.05.2003 року „Про податок з доходів фізичних осіб" ухилився від сплати податку з доходів фізичних осіб на суму 14 814, 5 грн.

23 січня 2009 року слідчим з ОВС СВ ПМ ДПА у Закарпатській області ОСОБА_1 по даному факту порушено кримінальну справу відносно приватного підприємства ОСОБА_2 за ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

В поданні слідчого ставиться питання про проведення виїмки в філії „Відділення ПІБ в м.Тячів Закарпатської області" (МФО 312215), м.Тячів вул. Кошута 36, по рахункам № 26009501137461 та № 26151501137461, банківських та іншої документації, що стосується фінансово-господарської діяльності п/п ОСОБА_2 (інд.код: НОМЕР_1, Тячівський район с.Угля вул.  Гагаріна 85), за період з 01.01.2007 р. по 30.06.2008 p., мотивуючи свої вимоги тим, що в філії „Відділення ПІБ в м. Тячів Закарпатської області" зберігаються банківські фінансово-господарські та інші документи п/п ОСОБА_2, що мають значення речових доказів у кримінальній справі.

Вивчивши подання та надані матеріали, вважаю, що подання підлягає задоволенню.

Керуючись ст. 62 Закону України «Про банки і банківську діяльність», ст.ст. 14-1, 177, 178 КПК України, -

ПОСТАНОВИВ:

Подання задовольнити.

Дозволити проведення виїмки у філії „Відділення ПІБ в м.Тячів Закарпатської області" (МФО 312215), м. Тячів вул.  Кошута 36, по рахункам № 26009501137461 та № 26151501137461, банківської та іншої документації, що стосується фінансово-господарської діяльності п/п ОСОБА_2 (інд.код: НОМЕР_1, Тячівський район с. Угля вул.  Гагаріна 85), за період з 01.01.2007 р. по 30.06.2008 p.:

заяву п/п ОСОБА_2 на відкриття рахунку в банку;

картки із зразками підпису і відбитки печатки п/п ОСОБА_2;

корінців чеків, згідно яких з рахунків № 26009501137461 та № 26151501137461 в національній валюті п/п ОСОБА_2 знімав готівкою кошти;

рух коштів по рахунках № 26009501137461 та № 26151501137461 в національній валюті за

період з 01.01.2007 р. по 30.06.2008 року, з розшифровкою всіх контрагентів;

документів,   що   засвідчують   про   рух   коштів   по   рахункам   №   26009501137461   та

№26151501137461 у п/п ОСОБА_2;

платіжні доручення, за період з 01.01.2007 р. по 30.06.2008 року;

юридичні справи та інші банківські документи по рахункам № 26009501137461  та №26151501137461 в національній валюті, до стосуються фінансово-господарської діяльності

п/п ОСОБА_2

Постанова оскарженню не підлягає:

Суддя                                                                                                                      Бисага Т.Ю.