Дело №4-218/2010 г.
П О С Т А Н О В Л Е Н И Е
И М Е Н Е М У К Р А И Н Ы
12 февраля 2010 года г.Запорожье
Орджоникидзевский районный суд г. Запорожья в составе председательствующего судьи Воробьева А.В., при секретаре Войтенко Г.В., с участием прокурора Ломейко В.А., адвоката ОСОБА_1, рассмотрев представление следователя СО НМ ГНИ в Орджоникидзевском районе г. Запорожья ОСОБА_2А об избрании меры пресечения в виде заключение под стражей и материалы уголовного дела №590901 , в отношении
ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1, уроженки ІНФОРМАЦІЯ_2, гра жданки Украины, имеющей ІНФОРМАЦІЯ_3, не замужем, работающей директором ООО „Мобитрансбуд”, проживающей по адресу г. Запорожье, бул. ЦентральныйАДРЕСА_1, ранее не судимой,
обвиняемой в совершении преступлений, предусмотренных ч.2 ст.28, ч.2 ст.205, ч.3 ст.212 УК Украины,-
У С Т А Н О В И Л:
Из представленных суду материалов усматривается, что 09.02.10 СО НМ ГНА в Запорожской области возбуждено уголовное дело № 590901 в отношении ОСОБА_3 и ОСОБА_4 по признакам преступлений предусмотренных ч.2 ст.28, ч.2 ст.205 УК Украины.
В ходе расследования уголовного дела установлено, что ОСОБА_3, занимая в соответствии с протоколом № 1 общего собрания учредителей общества с ограниченной ответственностью «Мобитрансбуд» (далее ООО «Мобитрансбуд») № 1 от 05.10.06 должность директора ООО «Мобитрансбуд» (код по ЕГРПОУ 34748907, зарегистрирована редакция устава исполнительным комитетом Запорожского городского совета Запорожской области 22.11.06 под номером 11031020000016352, взято на налоговый учет Государственной налоговой инспекцией в Орджоникидзевском районе г. Запорожья 07.12.06 под № 2572, зарегистрировано как плательщик налога на добавленную стоимость 01.08.08 под индивидуальным налоговым номером № 347489008290, по юридическому и фактическому адресу: г. Запорожье, ул. 40 лет Советской Украины, дом № 57/б), выполняя согласно устава общества и законодательства Украины организационно-распорядительные и административно-хозяйственые функции, будучи служебным лицом общества, ответственным за правильность начисления и полноту уплаты налогов, действуя умышленно, по предварительному сговору с учредителем ООО «Мобитрансбуд» ОСОБА_4, совершила фиктивное предпринимательство и умышленно уклонилась от уплаты налогов в особо крупных размерах, при следующих обстоятельствах.
Так, в июле 2008 года ОСОБА_3 совместно с ОСОБА_4, вступили в преступный сговор направленный на регистрацию субъекта предпринимательской деятельности с целью прикрытия незаконной деятельности, которая заключалась бы в подделке документов и последующем их использовании в умышленном уклонении от уплаты налогов при ведении финансово-хозяйственной деятельности ООО «Мобитрансбуд».
Для регистрации юридического лица, ОСОБА_3 и ОСОБА_4 подыскали ОСОБА_5, которой предложили зарегистрировать на ее имя ЧП «Техдормаш», пообещав помощь при ведении хозяйственной деятельности предприятия, на что ОСОБА_5 ответила согласием.
При этом, ОСОБА_3 и ОСОБА_4 пообещали оказание помощи ОСОБА_5, с целью дальнейшего получения регистрационных документов и печати ЧП «Техдормаш», для приобретения полного контроля над предприятием.
ОСОБА_5 будучи неосведомленной о преступных намерениях ОСОБА_3 и ОСОБА_4.В., 21.07.08 у частного нотариуса Запорожского городского нотариального округа ОСОБА_6 подписала устав ЧП «Техдормаш».
24.07.08 указанный устав зарегистрирован исполнительным комитетом Запорожского городского совета Запорожской области под № 11031020000023482 и 24.07.08 взято на учет в органах государственной налоговой службы под № 12200, где ОСОБА_5 стала единственным учредителем и директором предприятия.
После регистрации ЧП «Техдормаш», придерживаясь разработанного плана, ОСОБА_3 и ОСОБА_4, под предлогом оказания помощи ОСОБА_5 при осуществлении финансово-хозяйственной деятельности ЧП «Техдормаш», получили от ОСОБА_5 регистрационные документы и печать предприятия. Получив полный контроль над ЧП «Техдормаш», ОСОБА_3 и ОСОБА_4 составляли первичные бухгалтерские документы по финансово-хозяйственным взаимоотношениям с ООО «Мобитрансбуд», где ОСОБА_3 подписывала документы от имени директора ООО «Мобитрансбуд», а неустановленное в ходе следствия лицо, подписывало документы от имени директора ЧП «Техдормаш» ОСОБА_5 При этом имея свободный доступ к печати, заверяли документы печатью ЧП «Техдормаш», не имея на это соответствующих полномочий. Придерживаясь заранее разработанного плана, фактически товары, работы и услуги указанные в первичных документах ЧП «Техдормаш» в адрес ООО «Мобитрансбуд» не поставлялись и расчеты между указанными предприятиями не проводились.
В результате умышленных действий ОСОБА_3 и ОСОБА_4 объединенных единым преступным умыслом, путем отображения в бухгалтерском и налоговом учете ООО «Мобитрансбуд» документов, содержащих заведомо ложные сведения о приобретении товаров, работ, услуг, у ЧП «Техдормаш» за период с 01.08.08 по 30.09.09 на сумму 4 783 389,00 гривен, в нарушение пп.7.2.6. п.7.2., пп.7.4.1 и пп.7.4.5 п.7.4 ст.7 Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость» от 03.04.97 № 168/97-ВР с изменениями и дополнениями, занижен налог на добавленную стоимость на сумму 956 677,7 гривен, а также в нарушение п.5.1., пп.5.2.1. п.5.2. пп.5.3.9 п.5.3 ст.5 Закона Украины «О налогообложении прибыли предприятий» от 28.12.94 № 334/94-ВР с изменениями и дополнениями, занижен налог на прибыль предприятия на сумму 1 195 847,2 гривны, а всего в государственный бюджет фактически не поступили денежные средства в размере 2152524,9 гривен, что является крупным размером, так как в 1000 раз превышает установленный законодательством необлагаемый налогом минимум доходов граждан.
Кроме того, директор ООО «Мобитрансбуд» ОСОБА_3, в период 2008-2009 годов, будучи служебным лицом, осуществляла финансово-хозяйственную деятельность в сфере ремонтно-строительных работ, работ по техническому обслуживанию оборудования, предоставления посреднических услуг.
Осознавая, что в результате поступления денежных средств на банковский счет ООО «Мобитрансбуд», полученных как выручка от реализации вышеуказанных товаров и услуг, возникает значительная сумма налоговых обязательств по налогу на добавленную стоимость, и отсутствуют основания для формирования налогового кредита, ОСОБА_3 желая занизить сумму налога на добавленную стоимость, подлежащую уплате в бюджет, умышленно уклонилась от уплаты данного налога путем отражения в бухгалтерском и налоговом учете предприятия документов, содержащих заведомо ложные сведения по приобретению продукции и услуг у ООО «Пром-Постач» (код ЕГРПОУ 36065062) и ЧП «Техдормаш» (код ЕГРПОУ 36065151).
Осознавая, что факты приобретения товара документально не подтверждены, ОСОБА_3 с целью незаконного формирования налогового кредита по налогу на добавленную стоимость для ООО «Мобитрансбуд» в период времени 2008-2009 годов, составляла первичные бухгалтерские документы, со всеми предусмотренными законодательством реквизитами, путем внесения в документы заведомо ложных сведений, а в последующем при помощи неустановленного в ходе следствия лица подписывала документы от имени директора ООО «Пром-Постач» и ЧП «Техдормаш» ОСОБА_5 После чего ОСОБА_3 указанные документы заверяла оттисками печати ООО «Пром-Постач» и ЧП «Техдормаш».
Таким способом ОСОБА_3 создавала официальные документы, содержащие заведомо ложные сведения о поставке ООО «Пром-Постач» и ЧП «Техдормаш», товарно-материальных ценностей в адрес ООО «Мобитрансбуд».
Реализуя свой преступный умысел, направленный на уклонение от уплаты налогов, достоверно зная, что товарно-материальные ценности от ООО «Пром-Постач» и ЧП «Техдормаш» в адрес ООО «Мобитрансбуд» не предоставлялись, ОСОБА_3 применила схему уклонения от уплаты налогов, путем отображения в бухгалтерском и налоговом учете предприятия документов, содержащих заведомо ложные сведения о приобретении продукции у ООО «Пром-Постач» и ЧП «Техдормаш».
Реализовывая свой единый преступный умысел, ОСОБА_3, в период с 01.08.08 по 30.09.09, в нарушение п.п. 4.1.1, п.4.1, ст.4, п.п.11.3.1, п.11.3, ст.11, п.5.1., пп.5.2.1 п.5.2 пп.5.3.9 п.5.3 ст.5 Закона Украины «О налогообложении прибыли предприятий» от 22.05.1997 года № 283/97-ВР с изменениями и дополнениями, занизила сумму налога на прибыль на сумм 2270932,2 гривен и в нарушение п.1.7 ст.1 п.п. 7.2.6 п.7.2, п.п. 7.4.1., п.п. 7.4.5 п.7.4 ст. 7 Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость» от 03.04.1997 года № 168/97-ВР с изменениями и дополнениями, занизила сумму налога на добавленную стоимость на сумму 1549713,7 гривен.
В результате преступных действий в бюджет государства фактически не поступили денежные средства в сумме 3820645,9 гривен.
12.02.2010 г. Панченко Л.В. предъявлено обвинение в совершении преступлений, предусмотренных ч.2 ст.28, ч.2 ст.205, ч.3 ст.212 УК Украины.
Обвиняемая вину не признает. Просит отказать в избрании меры пресечения в виде заключения под стражей.
Прокурор и следователь настаивают на удовлетворении представления об избрании меры пресечения в виде заключения под стражу.
Адвокат считает, что отсутствуют основания для избрания в отношении обвиняемой меры пресечения в виде заключения под стражу. Просит избрать меру пресечении в виде личного поручительства.
Выслушав пояснения обвиняемой, следователя, адвоката, мнение прокурора, исследовав материалы дела, суд считает, необходимым продлить срок задержания ОСОБА_3 до 10 суток, поскольку отсутствуют сведения о состоянии здоровья, подтверждающие о возможности ОСОБА_3 находится в условиях СИЗО, в связи, с чем не возможно решить вопрос об избрании ей меры пресечения.
Руководствуясь ст. 165-2 УПК Украины, суд, -
П О С Т А Н О В И Л:
Продлить срок задержания обвиняемой ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1 до 10 суток с момента фактического задержания – 09 февраля 2010 года .
Копии постановления направить следователю СО НМ ГНИ в Орджоникидзевском районе г. Запорожья, прокурору Орджоникидзевского района г.Запорожье, начальнику ИВС – для сведения и исполнения.
Судья: А.В. Воробьев
Суд | Орджонікідзевський районний суд м. Запоріжжя |
Дата ухвалення рішення | 12.02.2010 |
Оприлюднено | 02.04.2010 |
Номер документу | 8560104 |
Судочинство | Кримінальне |
Кримінальне
Кіровський районний суд Автономної Республіки Крим
Хачикян Артем Хачикович
Кримінальне
Красногвардійський районний суд м.Дніпропетровська
Руснак Анатолій Іванович
Кримінальне
Сакський міськрайонний суд Автономної Республіки Крим
Дахневич Олена Дмитрівна
Всі матеріали на цьому сайті розміщені на умовах ліцензії Creative Commons Із Зазначенням Авторства 4.0 Міжнародна, якщо інше не зазначено на відповідній сторінці
© 2016‒2023Опендатабот
🇺🇦 Зроблено в Україні