Ухвала
від 23.10.2019 по справі 752/12734/18
КИЇВСЬКИЙ АПЕЛЯЦІЙНИЙ СУД

КИЇВСЬКИЙ АПЕЛЯЦІЙНИЙ СУД

Справа № 11-cc/824/4932/2019 Слідчий суддя в 1-й інстанції: ОСОБА_1

Категорія: ст. 170 КПК Доповідач: ОСОБА_2

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

23 жовтня 2019 року місто Київ

Колегія суддів судової палати з розгляду кримінальних справ Київського апеляційного суду у складі:

головуючого судді ОСОБА_2 ,

суддів ОСОБА_3 , ОСОБА_4 ,

при секретарі судового засідання ОСОБА_5 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в приміщенні суду апеляційні скарги директора ТОВ «Ліга-Рост» ОСОБА_6 та директора ТОВ «Кепітал Гроуф» ОСОБА_7 на ухвалу слідчого судді Голосіївського районного суду міста Києва від 23 липня 2019 року,

ВСТАНОВИЛА:

Цією ухвалою задоволено клопотання старшого слідчого з ОВС першого СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у місті Києві ОСОБА_8 , яке погоджене із прокурором відділу прокуратури міста Києва ОСОБА_9 , та накладено арешт на майно, яке було вилучено 09 липня 2019 року 10 липня 2019 року під час проведення обшуку за адресою: місто Дніпро, вул. Князя Ярослава Мудрого, буд. 68, а саме на:

- видаткову накладну № 2205 від 22.05.2019, постачальник ТОВ «Карат Юніон» (код ЄДРПОУ 42482114), покупець ТОВ «НВП КРОК», на 1 арк.;

- видаткову накладну № 34 від 13.05.2019, постачальник ТОВ «Аденіум Продакшин» (код ЄДРПОУ 42675891), покупець ТОВ «Ніккі», на 2 арк.;

- договір поставки № 02/05-2019 від 02.05.2019, покупець ТОВ «Ніккі», постачальник ТОВ «Аденіум Продакшин», на 3 арк.;

- товарно-транспортну накладну № 34 від 13.05.2019, вантажовідправник ТОВ «Аденіум Продакшин», вантажоодержувач ТОВ «Ніккі», на 3 арк.;

- «справку о стоимости выполненных строительных робот и затраты за июнь 2019 года», на 1 арк.;

- «договорную цену, заказчик ООО «Енерсила Днепр», подрядчик ТОВ «Біманаквад Корпорейшн», на 2 арк.;

- договір № 06/05-2019 від 06.05.2019, покупець ООО «Енерсила Днепр», постачальник ТОВ «Біманаквад Корпорейшн», на 2 арк.;

- «акт № 1 выполненных строительных робот за июнь 2019 года», на 10 арк., в двох екземплярах;

- «справку о стоимости выполненных строительных робот и затраты за июнь 2019 года», на 1 арк.;

- договір № 16 транспортно-експедиційних послуг від 20.08.2018, експедитор ТОВ «Вектор лоджик», замовник ТОВ «Рокадатрейд», на 3 арк.;

- акт надання послуг № 86 від 06.09.2018, ТОВ «Вектор лоджик», замовник ТОВ «Рокадатрейд», на 1 арк.;

- акт надання послуг № 16 від 22.08.2018, ТОВ «Вектор лоджик», замовник ТОВ «Рокадатрейд», на 1 арк.;

- акт надання послуг № 17 від 22.08.2018, ТОВ «Вектор лоджик», замовник ТОВ «Рокадатрейд», на 1 арк.;

- видаткову накладну № 78 від 22.08.2018, постачальник ТОВ «Вектор лоджик», покупець ТОВ «Рокадатрейд», на 1 арк.;

- акт надання послуг № 80 від 29.08.2018, виконавець ТОВ «Вектор лоджик», замовник ТОВ «Рокадатрейд», на 1 арк.;

- акт надання послуг № 85 від 06.09.2018, ТОВ «Вектор лоджик», замовник ТОВ «Рокадатрейд», на 1 арк.;

- рахунок на оплату № 86 від 06.09.2018, постачальник ТОВ «Вектор лоджик», покупець ТОВ «Рокадатрейд», на 1 арк.;

- рахунок на оплату № 16 від 22.08.2018, постачальник ТОВ «Вектор лоджик», покупець ТОВ «Рокадатрейд», на 1 арк.;

- рахунок на оплату № 17 від 22.08.2018, постачальник ТОВ «Вектор лоджик», покупець ТОВ «Рокадатрейд», на 1 арк.;

- рахунок на оплату № 78 від 22.08.2018, постачальник ТОВ «Вектор лоджик», покупець ТОВ «Рокадатрейд», на 1 арк.;

- рахунок на оплату № 80 від 29.08.2018, постачальник ТОВ «Вектор лоджик», покупець ТОВ «Рокадатрейд», на 1 арк.;

- рахунок на оплату № 85 від 06.09.2018, постачальник ТОВ «Вектор лоджик», покупець ТОВ «Рокадатрейд», на 1 арк.;

- договір про надання послуг № 14 від 15.08.2018, виконавець ТОВ «Вектор лоджик», замовник ТОВ «Рокадатрейд», на 3 арк.;

- додаток № 1 до договору про надання послуг № 14 від 15.08.2018, виконавець ТОВ «Вектор лоджик», замовник ТОВ «Рокадатрейд», на 1 арк.;

- акт приймання-передачі № 1 до договору про надання послуг № 14 від 21.08.2018, виконавець ТОВ «Вектор лоджик», замовник ТОВ «Рокадатрейд», на 1 арк.;

- акт приймання-передачі № 2 до договору про надання послуг № 14 від 22.08.2018, виконавець ТОВ «Вектор лоджик», замовник ТОВ «Рокадатрейд», на 1 арк.;

- акт приймання-передачі № 3 до договору про надання послуг № 14 від 04.09.2018, виконавець ТОВ «Вектор лоджик», замовник ТОВ «Рокадатрейд», на 1 арк.;

- акт приймання-передачі № 4 до договору про надання послуг № 14 від 06.09.2018, виконавець ТОВ «Вектор лоджик», замовник ТОВ «Рокадатрейд» на 1 арк.;

- договір поставки № 17 від 21.08.2018, постачальник ТОВ «Вектор лоджик», покупець ТОВ «Рокадатрейд», на 3 арк.;

- специфікацію № 1 від дод. договору № 17 від 21.08.2018, на 1 арк.;

- товарно-транспортну накладну № 85 від 06.09.2018, на 1 арк.;

- товарно-транспортну накладну № 04/09 від 04.09.2018, на 1 арк.;

- товарно-транспортну накладну № 17 від 22.08.2018, на 1 арк.;

- товарно-транспортну накладну № 21/08 від 21.08.2018, на 1 арк.;

- договір № 03-09/18 про надання послуг з консультування з питань комерційної діяльності від 03.09.2018, замовник ТОВ «Рокадатрейд», виконавець ТОВ «Скартрейдінг+», на 2 арк.;

- додаток № 1 до договору № 03-09/18 від 03.09.2018, року на 1 арк.;

- акт приймання-передачі № 1 до договору № 17-09/18 від 17.09.2018, від 17.09.2018, замовник ТОВ «Рокадатрейд», виконавець ТОВ «Скартрейдінг +», на 1 арк.;

- акт приймання-передачі № 2 до договору № 17-09/18 від 17.09.2018, від 21.09.2018, замовник ТОВ «Рокадатрейд», виконавець ТОВ «Скартрейдінг +», на 1 арк.;

- акт надання послуг № 61 від 21.09.2018, замовник ТОВ «Рокадатрейд», виконавець ТОВ «Скартрейдінг +», на 1 арк.;

- акт надання послуг № 59 від 21.09.2018, замовник ТОВ «Рокадатрейд», виконавець ТОВ «Скартрейдінг +», на 1 арк.;

- акт надання послуг № 60 від 21.09.2018, замовник ТОВ «Рокадатрейд», виконавець ТОВ «Скартрейдінг +», на 1 арк.;

- договір про надання послуг № 17-09/18 від 17.09.2018, замовник ТОВ «Рокадатрейд», виконавець ТОВ «Скартрейдінг +», на 3 арк.;

- додаток № 1 до договору про надання послуг № 17-09/18 від 17.09.2018 року, на 1арк.;

- рахунок на оплату № 61 від 21.09.2018, покупець ТОВ «Рокадатрейд», постачальник ТОВ «Скартрейдінг +», на 1 арк.;

- рахунок на оплату № 59 від 21.09.2018, покупець ТОВ «Рокадатрейд», постачальник ТОВ «Скартрейдінг +», на 1 арк.;

- рахунок на оплату № 60 від 21.09.2018, покупець ТОВ «Рокадатрейд», постачальник ТОВ «Скартрейдінг +», на 1 арк.;

- договір про надання транспортно-експедиційних послуг від 21.09.2018, експедитор ТОВ «Скартрейдінг +», замовник ТОВ «Рокадатрейд», на 3 арк.;

- товарно-транспортну накладну № 60 від 21.09.2018, на 1 арк.;

- товарно-транспортну накладну № 19/09 від 19.09.2018, на 1 арк.;

- акт приймання-передачі від 04.09.2018, замовник ТОВ «Рокадатрейд», виконавець ТОВ «Вектор Лоджик», на 1 арк.;

- акт приймання-передачі від 06.09.2018, замовник ТОВ «Рокадатрейд», виконавець ТОВ «Вектор Лоджик», на 1 арк.;

- рахунок-фактуру ТОВ «Мокінпро» (код 42681748) № СФ-0505 від 26.06.2019, на 5арк.;

- договір поставки, в двох екземплярах, між ТОВ «Мокінпро» з ПП «Днепрогорстрой» № 13/06 від 13.06.2019, на 8 арк.;

- договір поставки, в двох екземплярах, між ТОВ «Мокінпро» з ПП «Днепрогорстрой» № 14/06/2019 від 14.06.2019, на 4 арк.;

- рахунок фактуру ТОВ «Голвіс про» (код 42897725) № СФ-21 від 25.06.2019, на 1арк.;

- видаткову накладну ТОВ «Голвіс про» № РН-21 від 25.06.2019, на 1 арк.;

- копію договору поставки ТОВ «Голвіс про» № 14/06/2019 від 14.06.2019, на 4арк.;

- рахунок-фактуру ТОВ «Голвіс про» № СФ-30 від 26.06.2019, на 2 арк.;

- рахунок-фактуру ТОВ «Голвіс про» № СФ-31 від 26.06.2019, на 2 арк.;

- платіжне доручення ТОВ «Днепрогорстрой» (код 34824605) № 1 від 19.06.2019, на 1 арк.;

- договір № 59 про здійснення розрахунково-касового обслуговування ПП «Днепрогорстрой» від 10.06.2019, на 6 арк.;

- копію додаткової угоди № 3 до договору № 21ПД/19 від 12.06.2019, від 19.06.2019, на 1 арк.;

- виписку з ЄДРЮФОП ТОВ «Вольтком груп» від 23.08.2018, на 1 арк.;.

- статут ТОВ «Вольтком груп» (код 42409486), на 6 арк.;

- виписку з ЄДРЮФОП ТОВ «Вольтком груп» від 23.08.2018, на 1 арк.;

- заяву про державну реєстрацію ТОВ «Вольтком груп» від 22.08.2018, на 3арк.;

- акт приймання-передачі майна ТОВ «Вольтком груп» від 22.08.2018, на 1арк.;

- наказ № 1 ТОВ «Вольтком груп» від 22.08.2018, на 1 арк.;

- рішення № 1 засновника про створення ТОВ «Вольтком груп» від 22.08.2018, на 1 арк.;

- опис документів ТОВ «Вольтком груп» від 22.08.2018, на 1 арк.;

- реєстраційну заяву ТОВ «Вольтком груп» Ф1-ПДВ від 02.10.2018, на 1 арк.;

- статут ТОВ «Мокінпро», нова редакція, на 6 арк.;

- копію паспорту та коду ОСОБА_10 , на 2 арк.;

- акт прийому-передачі частки у статутному капіталі ТОВ «Мокінпро» від 11.02.2019, на 1 арк.;

- наказ ТОВ «Мокінпро» № 4-к від 12.02.2019, на 1 арк.;

- копію паспорту ОСОБА_11 , на 2 арк.;

- статут ТОВ «Мокінпро» 2018 рік, на 19 арк.;

- наказ № 1 ТОВ «Мокінпро» від 07.12.2018, на 1 арк.;

- статут ТОВ «Голвіс Про», на 6 арк.;

- рішення про заснування ТОВ «Голвіс Про» від 20.03.2019, на 1 арк.;

- наказ № 1 ТОВ «Голвіс Про» від 20.03.2019, на 1 арк.;

- договір про відступлення частки ТОВ «Голвіс Про» від 14.05.2019, на 1 арк.;

- наказ б/н від 14.05.2019 ТОВ «Голвіс Про», на 1 арк.;

- рішення учасника № 1/05/2019 від 14.05.2019 ТОВ «Голвіс Про», на 1 арк.;

- акт приймання-передачі частки ТОВ «Голвіс Про» від 14.05.2019, на 1 арк.;

- статут ТОВ «Голвіс Про», на 6 арк.;

- наказ ТОВ «Голвіс Про» № 5-К від 15.05.2019, на 1 арк.;

- аркуш паперу з чорновими записами, з надписом договір підряду № 2018114 від 14.11.2018, на 1 арк.,

- додаткову угоду № 1 до договору № 678 від 10.11.2016 ТОВ "Група-Компаній Екомир", на 2 арк.;

- видаткову накладну № 31 від 15.08.2018 ТОВ "Гідропроф", на 2 арк.;

- видаткову накладну № 27 від 09.08.2018 ТОВ "Гідропроф", на 2 арк.;

- видаткову накладну № 26 від 08.08.2018 ТОВ "Гідропроф", на 2 арк.;

- видаткову накладну № 22 від 03.08.2018 ТОВ "Гідропроф", на 2 арк.;

- ТТН №1203 від 03.09.2018 ПП "Авто люкс 2000", на 2 арк.;

- ТТН №1209 від 08.09.2018 ПП "Авто люкс 2000", на 2 арк.;

- ТТН №1210 від 09.09.2018 ПП "Авто люкс 2000", на 2 арк.;

- ТТН №1235 від 15.09.2018 ПП "Авто люкс 2000", на 2 арк.;

- договір поставки № 808 від 12.01.2018 ТОВ "Південь - Корт", на 2 арк.;

- видаткову накладну № РНк-00009 від 22.01.2018 ТОВ "Південь - Корт", на 3 арк.;

- видаткову накладну № 190 від 29.06.2018 ТОВ "Мегатрейдінг", на 1 арк.;

- видаткову накладну № 189 від 29.06.2018 ТОВ "Мегатрейдінг", на 2 арк.;

- ТТН №751 від 30 червня 2018 ПП "Авто люкс 2000", на 2 арк.;

- ТТН №750 від 29 червня 2018 ПП "Авто люкс 2000", на 2 арк.;

- договір поставки № 779 від 01.11.2018 ТОВ "Келфорд", на 2 арк.;

- видаткову накладну № 00020 від 01.08.18 ТОВ "Гідропроф", на 3 арк.;

- видаткову накладну № 00023 від 03.08.18 ТОВ "Гідропроф", на 2 арк.;

- видаткову накладну № 00024 від 06.08.18 ТОВ "Гідропроф", на 2 арк.;

- видаткову накладну № 00025 від 08.08.18 ТОВ "Гідропроф", на 3 арк.;

- видаткову накладну № 00028 від 10.08.18 ТОВ "Гідропроф", на 2 арк.;

- видаткову накладну № 00029 від 13.08.18 ТОВ "Гідропроф", на 2 арк.;

- видаткову накладну № 00030 від 15.08.18 ТОВ "Гідропроф", на 3 арк.;

- ТТН №798 від 12.11.2018 ПП "Авто люкс 2000", на 2 арк.;

- ТТН ВН № від 13.10.2018 ТОВ "Дослідно механічний завод Карпати", на 1 арк.;

- ТТН ВН № від 17.10.2018 ТОВ "Дослідно механічний завод Карпати", на 1 арк.;

- видаткову накладну № 39 від 01.11.2018 ТОВ "Транс Сервіс +", на 2 арк.;

- видаткову накладну № 39 від 01.11.2018 ТОВ "Транс Сервіс +", на 1 арк.;

- видаткову накладну № 47 від 08.11.2018 ТОВ "Транс Сервіс +", на 2 арк.;

- видаткову накладну № 49 від 09.11.2018 ТОВ "Транс Сервіс +", на 1 арк.;

- видаткову накладну № 50 від 12.11.2018 ТОВ "Транс Сервіс +", на 2 арк.;

- ТТН №798 від 12.11.2018 ПП "Авто люкс 2000", на 1 арк.;

- ТТН №775 від 09.11.2018 ПП "Авто люкс 2000", на 1 арк.;

- ТТН №768 від 08.11.2018 ПП "Авто люкс 2000", на 1 арк.;

- ТТН № 755 від 06.11.2018 ПП "Авто люкс 2000", ПП "Авто люкс 2-2000", на 1арк.;

- ТТН № 720 від 01.11.2018, на 1 арк.;

- договір поставки № 861 від 01.10.18 ТОВ "ЛНК - 18", на 2 арк.;

- договір поставки № 821 від 01.10.18 ТОВ "ЛНК - 18", на 4 арк.;

- видаткову накладну № 0611-1 від 06.11.2018 ТОВ "Солотрейдінг", на 2 арк.;

- акт № 0611-1 приймання-передачі від 06.11.2018 ТОВ "Солотрейдінг", на 1 арк.;

- рахунок на оплату № 26/12 від 26.12.2018 ТОВ "Продастра", на 2 арк.;

- договір № б/н про виконання роботи від 03.12.2018 ТОВ "ЛНК 18", на 2 арк.;

- акт виконаних робіт від 26.12.2018, на 2 арк.;

- акт № 0312-18 приймання-передачі від 03.12.2018 ТОВ "ПРО ТРЕЙН", на 1 арк.;

- акт № 0612-18 приймання-передачі від 06.12.2018 ТОВ "ПРО ТРЕЙН", на 1 арк.;

- акт № 2612-18 приймання-передачі від 26.12.2018 ТОВ "ПРО ТРЕЙН", на 1 арк.;

- акт № 26-1/12-18 приймання-передачі від 26.12.2018 ТОВ "ПРО ТРЕЙН", на 1арк.;

- печатку для документів ТОВ «Аполло» (код 40735052) - 1 шт.;

- печатку ТОВ «Голвіс про» (код 42897725) 1 шт.;

- печатку ТОВ «Мокінпро» (код 42681748) 1 шт.;

- печатку ФОП ОСОБА_12 (і.п.н. НОМЕР_1 ) 1 шт.;

- печатку «Інженер проектувальник», реєстраційний № 11087 1 шт.;

- печатку POLUKR PROGRESS Sp.zo.о. 1 шт.;

- флеш-накопичувач, чорного кольору, з надписом ЕМТЕС 1 шт.;

- флеш-накопичувач, чорного кольору, з надписом oodvj 1 шт.;

- жорсткий диск WD, S/N: WCC2E7CA7XEY 1 шт.;

- жорсткий диск Western Digital, s/n: WMAV52447966 1 шт.;

- жорсткий диск Western Digital, s/n: WMAYUA367763 1 шт.;

- ноутбук коричневого кольору, марки ASUS, model: k55v, S/N: C7N0AS506264306 1 шт.;

- ноутбук чорного кольору, марки DELL, Inspiron 15, 41113/SDPPI/20155100, model: P47F 1 шт.;

- ноутбук чорно-срібного кольору, марки SAMSUNG, S/N: 020K93EP100048Z 1 шт.;

- ноутбук чорного кольору, марки DELL, Inspiron 15, 41113/SDPPI/20155100, model: P47F, s/n:984FTJ2 1 шт.;

- ноутбук чорного кольору ASUS, F1N0CV343061039 1 шт.;

- ноутбук чорного кольору DELL, inspirion 15, s/n:BF3FTJ2 1 шт.;

- мобільний телефон біло-золотистого кольору iPhone, model:A1522 1 шт.

Не погоджуючись з таким рішенням слідчого судді, директор ТОВ «Ліга-Рост» ОСОБА_6 та директор ТОВ «Кепітал Гроуф» ОСОБА_7 подали апеляційні скарги.

В апеляційній скарзі директор ТОВ «Ліга-Рост» ОСОБА_6 , вважаючи ухвалу слідчого судді незаконною та необґрунтованою, просить її скасувати в частині накладення арешту на майно, яке належить ТОВ «Ліга-Рост» і постановити нову ухвалу, якою відмовити у задоволенні клопотання старшого слідчого про накладення арешту на майно ТОВ «Ліга-Рост», яке було тимчасово вилучене під час обшуку, а саме на жорсткі диски та ноутбук.

Директор ТОВ «Кепітал Гроуф» ОСОБА_7 в апеляційній скарзі, вважаючи ухвалу слідчого судді незаконною, просить її скасувати в частині накладення арешту на майно, яке належить ТОВ «Кепітал Гроуф» і на майно, яке зберігалося в його приміщеннях відповідно до договорів зберігання, та постановити нову ухвалу, якою відмовити у задоволенні клопотання старшого слідчого про накладення арешту на майно ТОВ «Кепітал Гроуф», а саме на комп`ютерну техніку, а також на документи і печатки, які зберігалися в приміщеннях товариства відповідно до договорів зберігання.

На думку директора ТОВ «Ліга-Рост» ОСОБА_6 , під час розгляду клопотання слідчим суддею не взято до уваги, що повідомлення про підозру посадовим особам зазначеного товариства у вчиненні будь-якого кримінального правопорушення не вручено, директорів товариства та інших працівників не допитано, а також не враховано, що ТОВ «Лігa-Рост» не є в даному кримінальному провадженні особою, яка в силу закону несе цивільну відповідальність за шкоду, завдану діяннями підозрюваного, обвинуваченого чи юридичної особи, до якої може бути застосовано заходи кримінально-правового характеру.

Крім того, в апеляційних скаргах директор ТОВ «Ліга-Рост» ОСОБА_6 та директор ТОВ «Кепітал Гроуф» ОСОБА_7 вказують, що оскаржувана ухвала не містить інформації, чи проводився за участю спеціаліста огляд інформації, яка міститься на вилучених ноутбуках, жорстких дисках та телефоні на предмет належності до розслідуваного кримінального провадження. При цьому апелянти зазначають, що в ухвалі слідчого судді не наведено доказів, що тимчасово вилучене майно відповідає критеріям, зазначеним у ст. 98 КПК України, а також не враховано, що внаслідок вилучення комп`ютерної техніки діяльність ТОВ «Ліга-Рост» і ТОВ «Кепітал Гроуф» ускладнюється, що порушує принцип розумності та співмірності обмеження прав власності завданням кримінального провадження.

07 жовтня 2019 року до Київського апеляційного суду від директора ТОВ «Ліга-Рост» ОСОБА_6 та директора ТОВ «Кепітал Гроуф» ОСОБА_7 надійшли заяви, в яких останні просили розглянути дану справу без їх участі.

Прокурор в судове засідання не з`явився, про причини своєї неявки суд не повідомив, хоча про дату, час та місце судового засідання був завчасно проінформований.

Тому колегія суддів вирішила за можливе розглянути дану справу у відсутності сторін, що не суперечить положенням ч. 4 ст. 405, ч. 1 ст. 172 КПК України.

Заслухавши доповідь судді-доповідача, вивчивши матеріали провадження та перевіривши доводи кожної апеляційної скарги, колегія суддів вважає, що апеляційні скарги директора ТОВ «Ліга-Рост» ОСОБА_6 і директора ТОВ «Кепітал Гроуф» ОСОБА_7 не підлягають задоволенню, виходячи з наступного.

Як вбачається з матеріалів провадження, Першим СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у місті Києві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №12018100010004944, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань 22 травня 2018 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 205 КК України.

Органами досудового розслідування встановлено групу осіб, якими організовано механізм ухилення від сплати податків та конвертації грошових коштів з використанням значної кількості підконтрольних комерційних структур з ознаками фіктивності, до складу яких входять: ТОВ «Альянс Комплект Груп» (ЄДРПОУ 41208680), ТОВ «Аркем» (ЄДРПОУ 38010104), ТОВ «ГК Екомир» (ЄДРПОУ 38359941), ТОВ «Гранд-Строй-Альянс» (ЄДРПОУ 40536870), ТОВ «Дніпробудстандарт» (ЄДРПОУ 41441585), ТОВ «Ліга Рост» (ЄДРПОУ 37454420), ТОВ «РЕСУРС-ПОСТАЧ ПЛЮС» (ЄДРПОУ 41017948), ТОВ «Ерікс плюс» (ЄДРПОУ 41723865), ТОВ «РСТ Солюшн» (ЄДРПОУ 41632773), ТОВ «Будпромінвест груп» (ЄДРПОУ 42226145), ТОВ «Маканбуд» (ЄДРПОУ 42427383), ТОВ «Пробуд Дніпро» (ЄДРПОУ 42397202), ТОВ «Стройальтсервіс» (ЄДРПОУ 39797367), ТОВ «ТДК Лекос» (ЄДРПОУ 41673888), ТОВ «АСП Компані» (ЄДРПОУ 42195772), ТОВ «Проф. Бізнес ЛТД» (ЄДРПОУ 42195950), ТОВ «Спецпоставка» (ЄДРПОУ 41995535), ТОВ «Ліга-Рост» (ЄДРПОУ 42685302), ТОВ «Екомир-1» (ЄДРПОУ 41879988), ТОВ «Альфа Буд Торг» (ЄДРПОУ 42833200), ТОВ «Проект Строй Дніпро» (ЄДРПОУ 42809581), ТОВ «Шлях Буд Ремонт» (ЄДРПОУ 42870064), ТОВ «Сорус Трейдінг» (ЄДРПОУ 42229387), ТОВ «Теплодом» (ЄДРПОУ 34188630) та інші, які надають послуги по формуванню незаконного податкового кредиту (при постачанні ТМЦ, робіт/послуг) підприємствам реального сектору економіки, а саме: ТОВ «СК «Стройінвест» (ЄДРПОУ 39086059), Управління каналу Дніпро-Донбас (ЄДРПОУ 05387179), ТОВ «Клімстар» (ЄДРПОУ 40659967), ТОВ «Біг Сіті Груп» (ЄДРПОУ 37451739), ТОВ «Котельний завод Котломаш» (ЄДРПОУ 39238475) та інші.

В подальшому, частина коштів, які перераховані за ТМЦ (роботи/послуги), необхідні для виконання робіт за умовами договорів (контрактів), знімалась готівкою з розрахункових рахунків вищезазначених підконтрольних суб`єктів господарювання, а інша частина перераховувалася на особисті (карткові) рахунки громадян, а також обготівковувалася через мережу банкоматів.

Під час досудового розслідування встановлено, що особи, які здійснюють пособництво в ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах суб`єктам реального сектору економіки, використовують нежилі приміщення за адресою: місто Дніпро, вул. Князя Ярослава Мудрого, буд. 68.

09 липня 2019 року 10 липня 2019 року під час проведення обшуку за адресою: місто Дніпро, вул. Князя Ярослава Мудрого, буд. 68, було виявлено та вилучено майно, а саме: