Ухвала

від 15.11.2019 по справі 524/6236/18

АВТОЗАВОДСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.КРЕМЕНЧУКА

Справа № 524/6236/18

Провадження №1-кп/524/92/19

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

15.11.2019 року Автозаводський районний суд м. Кременчука в складі:

головуючого судді ОСОБА_1 ,

при секретарі ОСОБА_2

з участю прокурора ОСОБА_3

обвинуваченої ОСОБА_4

розглянувши у відкритому судовому засіданні кримінальне провадження №32017170090000001 по обвинуваченню ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженки м. Кременчука Полтавської області, громадянки України, освіта вища, працюючої: ТОВ «Вєлєна-торг», директор, проживаючої за адресою: АДРЕСА_1 , раніше не судимої

у вчиненні кримінального правопорушення передбаченого ч.1 ст. 366 КК України,

ВСТАНОВИВ

Органами досудового розслідування, ОСОБА_4 обвинувачується в тому, що вона, на підставі наказу №14-к від 19.07.2012 року Товариства з обмеженою відповідальністю «Вєлєна-торг» (код ЄДРПОУ 37467995) (далі ТОВ «Вєлєна-торг»), розташованого за адресою: Полтавська область, м. Кременчук, вул. Московська, 6, офіс 309, призначена на посаду директора ТОВ «Вєлєна-торг», яке зареєстровано 02.06.2011 року Кременчуцьким міським управлінням юстиції за №14381020000000339 (в новій редакції зміни до установчих документів юридичної особи проведено 24.07.2012 року, номер запису 15851050006007989). Згідно статуту ТОВ «Вєлєна-торг» та положень Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність України» від 16.07.1999 року №996-ХІV на ОСОБА_4 покладено виконання організаційно-розпорядчих, адміністративно - господарських обов`язків, які виражаються у контролі за правильним веденням бухгалтерського обліку і поданням бухгалтерських звітів, балансів, розрахунків та інших документів, пов`язаних з обчисленням та сплатою податків, зборів та обов`язкових платежів, тобто ОСОБА_4 є службовою особою ТОВ «Вєлєна-торг».

Так, протягом періоду з 01.06.2013 по 18.08.2015 ОСОБА_4 , будучи директором ТОВ «Вєлєна-торг», тобто службовою особою підприємства, перебуваючи за юридичною адресою ТОВ «Вєлєна-торг», а саме: Полтавська область, м. Кременчук, Автозаводський район, вул. Московська, 6, офіс 309, видала завідомо неправдиві офіційні документи, податкові декларації ТОВ «Вєлєна-торг» з податку на додану вартість, у яких відображені фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ «Торенія» (код ЄДРПОУ 38091691), ТОВ «Фабенс» (код ЄДРПОУ 39285132), ТОВ «Укрторгарт» (код ЄДРПОУ 39463201), яких фактично не було, які у подальшому подала до Кременчуцької ОДПІ засобами телекомунікаційного зв`язку, а саме:

-Податкову декларацію з податку на додану вартість ТОВ «Вєлєна-торг» за червень 2013 року та додаток №5 до неї Розшифровки податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів за червень 2013 року, де задекларовано фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ «Торенія».

-Податкову декларацію з податку на додану вартість ТОВ «Вєлєна-торг» за липень 2013 року та додаток №5 до неї Розшифровки податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів за липень 2013 року, де задекларовано фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ «Торенія».

-Податкову декларацію з податку на додану вартість ТОВ «Вєлєна-торг» за серпень 2013 року та додаток №5 до неї Розшифровки податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів за серпень 2013 року, де задекларовано фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ «Торенія».

-Податкову декларацію з податку на додану вартість ТОВ «Вєлєна-торг» за вересень 2013 року та додаток №5 до неї Розшифровки податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів за вересень 2013 року, де задекларовано фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ «Торенія».

-Податкову декларацію з податку на додану вартість ТОВ «Вєлєна-торг» за жовтень 2013 року та додаток №5 до неї Розшифровки податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів, де задекларовано фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ «Торенія».

-Податкову декларацію з податку на додану вартість ТОВ «Вєлєна-торг» за листопад 2013 року та додаток №5 до неї Розшифровки податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів за листопад 2013 року, де задекларовано фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ «Торенія».

-Податкову декларацію з податку на додану вартість ТОВ «Вєлєна-торг» за січень 2014 року та додаток №5 до неї Розшифровки податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів за січень 2014 року де задекларовано фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ «Торенія».

-Податкову декларацію з податку на додану вартість ТОВ «Вєлєна-торг» за вересень 2014 року та додаток №5 до неї Розшифровки податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів за вересень 2014 року, де задекларовано фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ «Фабенс».

-Податкову декларацію з податку на додану вартість ТОВ «Вєлєна-торг» за жовтень 2014 року та додаток №5 до неї Розшифровки податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів за жовтень 2014 року, де задекларовано фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ «Фабенс».

-Податкову декларацію з податку на додану вартість ТОВ «Вєлєна-торг» за березень 2015 року та додаток №5 до неї Розшифровки податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів за березень 2015 року, де задекларовано фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ «Укрторгарт».

-Податкову декларацію з податку на додану вартість ТОВ «Вєлєна-торг» за квітень 2015 року та додаток №5 до неї Розшифровки податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів за квітень 2015 року, де задекларовано фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ «Укрторгарт».

-Податкову декларацію з податку на додану вартість ТОВ «Вєлєна-торг» за травень 2015 року та додаток №5 до неї Розшифровки податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів за травень 2015 року, де задекларовано фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ «Укрторгарт».

-Податкову декларацію з податку на додану вартість ТОВ «Вєлєна-торг» за червень 2015 року та додаток №5 до неї Розшифровки податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів за червень 2015 року де задекларовано фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ «Укрторгарт».

-Податкову декларацію з податку на додану вартість ТОВ «Вєлєна-торг» за липень 2015 року та додаток №5 до неї Розшифровки податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів за липень 2015 року, де задекларовано фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ «Укрторгарт».

Вищевказані звітні податкові декларації з ПДВ ТОВ «Вєлєна-торг» за період з 01.06.2013 по 18.08.2015 були засвідчені особисто ОСОБА_4 із використанням електронного цифрового підпису та в подальшому подані до Кременчуцької ОДПІ засобами телекомунікаційного зв`язку відповідно до Закону України «Про електронний цифровий підпис» та договорів укладених з Кременчуцькою ОДПІ №1 від 15.04.2013 року та №1 від 18.04.2014 року, про визнання електронних документів із використанням електронного цифрового підпису, а також відповідно до вимог Закону України «Про електронні документи та електронний документообіг».

Таким чином,у періодчасу з01.06.2013року по18.08.2015року,директор ТОǼлєна-торг» ОСОБА_4 ,будучи службовоюособою підприємствавидала завідомонеправдиві офіційнідокументи податковідекларації зподатку надодану вартістьТОВ «Вєлєна-торг» за відповідні звітні періоди та додатки №5 до них.

Дії ОСОБА_4 кваліфіковані за ч. 1 ст. 366 КК України.

В судовомузасіданні прокурорзаявив клопотанняпро закриттякримінального провадженнявідносно ОСОБА_4 за ч.1 ст. 366 КК України у зв`язку з закінчення строків давності.

Обвинувачена підтримала клопотання прокурора, проти закриття кримінального провадження відносно неї у зв"язку з закінченням строків давності не заперечувала.

Суд, перевіривши матеріали кримінального провадження, вислухавши думки учасників судового провадження, вважає, що клопотання прокурора підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ст.12 КК України злочин, передбачений ч.1 ст. 366 КК України є злочином невеликої тяжкості.

Згідно п.2 ч.1ст.49 КК Україниособа звільняється від кримінальної відповідальності, якщо з дня вчинення нею злочину і до дня набрання вироком законної сили минуло 3 роки- у разі вчинення злочину невеликої тяжкості, за який передбачено покарання у виді обмеження волі.

Судом встановлено, що обвинувачена вчинила злочин в період часу з 01.06.2013 по 18.08.2015 року. Перебіг давності не зупинявся та не переривався.

Згідно п.1 ч.2ст. 284 КПК Україникримінальне провадження закриваєтьсясудом у зв"язку зі звільненням особи від кримінальної відповідальності.

В порядкуст.285 КПК Україниособа звільняється від кримінальної відповідальності у випадках передбачених законом України про кримінальну відповідальність. Підставою до звільнення особи від кримінальної відповідальності є сплив строків давності змоменту вчинення нею злочину.

Згідно вимог частин 1,4ст. 286 КПК Українизвільнення від кримінальної відповідальності за вчинення кримінального правопорушення здійснюється судом і якщо під час здійснення судового провадження щодо провадження, яке надійшло до суду з обвинувальним актом, сторона кримінального провадження звернеться до суду з клопотанням про звільнення від кримінальної відповідальності обвинуваченого, суд має невідкладно розглянути таке клопотання.

Відповідно до ч. 2 ст.284та ч. 3 ст.288 КПК України суд своєю ухвалою закриває кримінальне провадження та звільняє особу від кримінальної відповідальності у випадку встановлення підстав, передбачених законом України про кримінальну відповідальність, а провадження у справі закриває.

ОСОБА_4 проти закриття кримінального провадження не заперечує, з часу вчинення злочину пройшло більше ніж 3 роки, а тому вона підлягає звільненню від кримінальної відповідальності на підставі ч.1 п.2ст. 49 КК України.

Арешт накладений ухвалою слідчого судді Крюківського районного суду м. Кременчука від 02.05.2018 року на майно ОСОБА_5 підлягає скасуванню.

Доля речових доказів вирішується в порядку передбаченому ст.. 100 КПК України.

Процесуальні витрати у кримінальному провадженні відсутні.

З урахуванням вимог ст.. 129 КПК України цивільний позов прокурора суд залишає без розгляду.

Керуючисьст. 49 КК України,ст.284ч.2, ст.ст.286, 287,288,372КПК України, суд

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання прокурора про звільнення від кримінальної відповідальності ОСОБА_4 за вчинення злочину, передбаченого ч.1 ст.366 КК України, у зв`язку із закінченням строків давності - задовольнити.

ОСОБА_4 звільнити від кримінальної відповідальності за ч.1 ст.366 КК України у зв`язку із закінченням строків давності.

Кримінальне провадження №32017170090000001 відносно ОСОБА_4 за ч.1 ст. 366 КК України закрити.

Арешт накладений ухвалою слідчого судді Крюківського районного суду м. Кременчука від 02.05.2018 року на майно ОСОБА_4 , а саме автомобіль марки NISSAN JUKE д.н.з. НОМЕР_1 - скасувати.

Речові докази: документи фінансово-господарської діяльності ТОВ «Велена ТОРГ» вилучені 23.08.2016 року - зберігати в матеріалах кримінального провадження.

Цивільний позов прокурора залишити без розгляду.

Ухвала може бути оскаржена до Полтавського апеляційного суду через Автозаводський районний суд м. Кременчука протягом семи днів з дня її оголошення.

СУДДЯ: