Ухвала

від 22.11.2019 по справі 686/25904/18

ХМЕЛЬНИЦЬКИЙ МІСЬКРАЙОННИЙ СУД ХМЕЛЬНИЦЬКОЇ ОБЛАСТІ

Справа № 686/25904/18

Провадження № 1-кс/686/16377/19

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

22 листопада 2019 року м. Хмельницький

Слідчий суддя Хмельницького міськрайонного суду Хмельницької області ОСОБА_1 , з участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду клопотання слідчого, погоджене з прокурором, про надання дозволу на проведення обшуку,

у кримінальному провадженні №32018240000000038,

ВСТАНОВИВ:

22.11.2019 року слідчий з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області лейтенант податкової міліції ОСОБА_4 , звернулась до слідчого судді Хмельницького міськрайонного суду з клопотанням, погодженим з прокурором відділу прокуратури Хмельницької області ОСОБА_5 про надання дозволу на проведення обшуку в адміністративних, виробничих та інших приміщеннях, які орендуються та/або використовуються в господарській діяльності ТОВ УШ СПзІІ «Бос Беррієс ЛТД», що розташовані за адресую: Хмельницька область, Шепетівський район, м.Шепетівка, вул. Ярослава Кревогубця (Терешкової), 27а, з метою відшукання та вилучення первинних бухгалтерських документів фінансово-господарської діяльності ТОВ УШ СПзІІ «Бос Беррієс ЛТД» за період 2016-2019 років щодо придбання (заготівлі) сільськогосподарської продукції рослинного походження (малини, полуниці, чорниці, обліпихи та інші) у фізичних осіб-підприємців, які не мають відношення до ведення фінансово-господарської діяльності, та зареєструвались як суб`єкт господарювання за матеріальну винагороду, а саме: договори купівлі-продажу товарно-матеріальних цінностей (робіт, послуг) із додатками та додатковими угодами до них; прибуткові, видаткові касові ордера; податкові, видаткові накладні; акти приймання-передачі товарів; специфікації; товарно-транспортні накладні; оборотно-сальдові відомості по рахунках бухгалтерського обліку 68, 63, 37, 36, 31, 30; реєстраційні документи фізичних осіб-підприємців; довіреності на представлення інтересів фізичних осіб-підприємців; електронні цифрові підписи фізичних осіб-підприємців; документи податкової та бухгалтерської звітності фізичних осіб-підприємців; документи щодо фактичного обсягу заготовлених та відвантажених ягід (товарів); чорнові записи фінансово-господарської діяльності щодо взаємовідносин із фізичними особами-підприємцями; чорнові записи щодо придбання (заготівлі) продукції у населення за готівку поза бухгалтерським та податковим обліками; готівкові кошти; печатки, а також інші предмети і документи, що мають значення для встановлення істини у кримінальному провадженні.

В обґрунтуванняклопотання зазначено,що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню №32018240000000038 від 26.09.2018, щодо можливого ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ТОВ «Фруктовий Світ» (код ЄДРПОУ 33590996), тобто вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Фруктовий Світ» у період з 01.01.2011 по 31.12.2014, за рахунок безпідставного формування валових витрат по придбанню яблук у фіктивного ПП «Сіопт-Агро» (код за ЄДРПОУ 38373395 м.Вінниця), умисно ухилились від сплати податку на прибуток у сумі 4 457 428 грн.

Під час проведення заходів щодо встановлення осіб причетних до незаконної діяльності та проведення безтоварних операцій, працівниками оперативного управління ГУ ДФС у Хмельницькій області, на виконання доручення, в порядку ст.40 КПК України, встановлено групу осіб, які на даний момент надають послуги по мінімізації податкових зобов`язань з податку на прибуток підприємствам реального сектору економіки, серед яких ТОВ УШ СПзІІ «Бос Беррієс ЛТД» (код ЄДРПОУ 32803384, Хмельницька область м.Шепетівка, вул. Терешкової, 27).

21.11.2019 проведено обшук на земельній ділянці розташованій за адресою: АДРЕСА_1 . На вказаній земельній ділянці розташовано три приміщення. В ході проведення обшуку встановлено що одне з приміщень знаходиться на земельній ділянці за адресою: АДРЕСА_1 , яке на праві власності належить ОСОБА_6 . В даному приміщенні знаходиться приміщення, що використовується ОСОБА_7 який являється директором ТОВ УШ СПзІІ «Бос Беррієс ЛТД» та знаходяться первинні бухгалтерські документи фінансово-господарської діяльності вказаного підприємства за період 2016-2019 років щодо придбання (заготівлі) сільськогосподарської продукції рослинного походження (малини, полуниці, чорниці, обліпихи та інші) у фізичних осіб-підприємців, які не мають відношення до ведення фінансово-господарської діяльності, та зареєструвались як суб`єкт господарювання за матеріальну винагороду, а також комп`ютерна техніка та грошові кошти, що отриманні від протиправної діяльності.

В судовому засіданні слідчий наполягає на задоволенні клопотання, зазначив що вказаний обшук було проведено до постановлення ухвали слідчого судді, оскільки мав місце невідкладний випадок, пов`язаний з фіксацією відомостей щодо обставин вчинення кримінального правопорушення, врятуванням майна, яке має доказове значення по справі та яке могло бути знищено або приховане.

Заслухавши слідчого, дослідивши подане клопотання та додані до нього матеріали кримінального провадження приходжу до наступних висновків.

Дійсно, діючий КПК України (ч.3ст.233) надає право слідчому, прокурору до постановлення ухвали слідчого судді увійти до житла чи іншого володіння особи лише у невідкладних випадках, пов`язаних із врятуванням життя людей та майна чи з безпосереднім переслідуванням осіб, які підозрюються у вчиненні злочину. Слідчий суддя розглядає таке клопотання згідно з вимогами ст.234 КПК України, перевіряючи крім іншого, чи дійсно були наявні підстави для проникнення до житла чи іншого володіння особи без ухвали слідчого судді.

Відповідно, до ч. 1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Враховуючи наведені слідчим обґрунтування та фактичні обставини кримінального провадження, слідчий суддя приходить до висновку, що у слідчого були підстави, передбаченні ч.3 ст.233 КПК України, для проникнення без ухвали слідчого судді до адміністративних, виробничих та інших приміщеннях, які орендуються та/або використовуються в господарській діяльності ТОВ УШ СПзІІ «Бос Беррієс ЛТД», що розташовані за адресую: Хмельницька область, Шепетівський район, м. Шепетівка, вул. Ярослава Кревогубця (Терешкової), 27а, які належать на праві приватної власності ОСОБА_6 , з метою фіксації відомостей щодо обставин вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, в зв`язку з чим клопотання слідчого підлягає задоволенню.

Керуючись ст.ст.233, 234 КПК України,

ПОСТАНОВИВ:

Надати дозвіл на проведення обшуку в адміністративних, виробничих та інших приміщеннях, які орендуються та/або використовуються в господарській діяльності ТОВ УШ СПзІІ «Бос Беррієс ЛТД», що розташовані за адресую: Хмельницька область, Шепетівський район, м.Шепетівка, вул. Ярослава Кревогубця (Терешкової), 27а, що на праві приватної власності належить ОСОБА_6 , який згідно протоколу обшуку проведено 21.11.2019 у період часу з 07 год. 59 хв. до 19 год. 10 хв.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя